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中級會計《經(jīng)濟法》知識點：證券上市
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證券上市
【區(qū)分】發(fā)行與上市：發(fā)行是一級市場（公司賣給投資者），上市是二級市場（投資者之間進行買賣）。
（一）批準
申請證券上市交易，應(yīng)當向“證券交易所”提出申請，由證交所依法審核同意。
（二）證券上市條件——數(shù)字性規(guī)定至考前必須反復強化
| 證券種類 | 上市條件 |
| 股票 | （1）股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行 （2）股本總額不少于人民幣“3000萬元” （3）公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的“25%以上”；公司股本總額“超過4億元”人民幣的，公開發(fā)行股份的比例為“10%以上” （4）最近“3年”無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載 |
| 債券 | （1）公司申請債券上市時應(yīng)符合法定的公司債券發(fā)行條件 （2）公司債券的期限為“1年”以上 （3）公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣“5000萬元” |
| 封閉式基金 | （1）基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定 （2）基金合同期限為“5年以上” （3）基金募集金額不低于“2億元”人民幣 （4）基金份額持有人不少于“1000人” |
（三）暫停上市——停牌
1. 被動停牌
【注意】股票暫停交易后，上市公司可以申請復牌。
2. 主動停牌（2019年新增）
停、復牌原則上應(yīng)由上市公司向“證券交易所”申請，說明理由、計劃停牌時間和復牌時間。證券交易所可根據(jù)實際情況或中國證監(jiān)會的要求，決定股票的停復牌。
（四）終止上市——退市（2019年調(diào)整）
| 退市種類 | 具體要求 | |
| 主動退市 | ||
| 強制退市 | 重大違法公司強制退市 | 包括欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或其他涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全和公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為 |
| 不滿足交易標準要求的強制退市 | （1）上市公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所“規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達到上市條件” （2）上市公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告作虛假記載，且“拒絕糾正” （3）上市公司最近3年連續(xù)虧損，在“其后1個年度內(nèi)未能恢復盈利” （4）上市公司解散或者被宣告破產(chǎn) | |
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