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向合格投資者公開發(fā)行債券
1. 發(fā)行條件
(1)“股份有限公司”的凈資產(chǎn)不低于“3000萬”元,“有限責(zé)任公司”的凈資產(chǎn)不低于“6000萬”元。
(2)“累計債券余額”不超過公司凈資產(chǎn)的“40%”。
(3)“最近3年平均可分配利潤”足以支付公司債券“1年的利息”。
(4)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策,不得用于“彌補虧損”和“非生產(chǎn)性支出”。
(5)債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平。
【記憶提示】想發(fā)行債券必須要有還本付息能力,債資比合理,利率合理,用途明確。
【注意】僅滿足上述條件只能向合格投資者公開發(fā)行,而不能向社會公眾公開發(fā)行。
2. 存在下列情形之一的,不得公開發(fā)行公司債券(2019年調(diào)整)
(1)前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足;
(2)對已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實,“仍處于繼續(xù)狀態(tài)”;
(3)違反規(guī)定,改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途;
(4)最近36個月內(nèi)公司財務(wù)會計文件存在虛假記載,或公司存在其他重大違法行為;
(5)本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
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