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2015年中級會計職稱考試《經(jīng)濟法》知識點:證券

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇 編輯: 2015/03/26 11:36:01 字體:

  2015年中級會計職稱考試備考已經(jīng)開始,為了幫助廣大考生提前做好下一年備考準備,打好基礎(chǔ),網(wǎng)校全面開通了2015年中級會計職稱零基礎(chǔ)班、預(yù)習班課程(試聽課程>>),另外,網(wǎng)校論壇學(xué)員為大家分享了中級會計職稱考試知識點,希望對大家有所幫助。

  1.證券的分類:

  我國證券市場上流通的證券種類主要有股票、債券、投資基金份額、認股權(quán)證和期貨等。

  2.證券市場的分類:

  依據(jù)證券市場的功能,可分為發(fā)行市場和流通市場。

發(fā)行市場(一級市場) 發(fā)行新證券的市場(公司→投資者)
流通市場(二級市場) 對已發(fā)行的證券進行轉(zhuǎn)讓交易的市場(投資者→投資者)

  3.證券市場的主體:

  包括證券發(fā)行人、投資者、中介機構(gòu)(包括證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券公司、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等)、交易場所以及自律性組織(如證券業(yè)協(xié)會、交易所協(xié)會)和監(jiān)管機構(gòu)(中國證監(jiān)會)等。

  4.證券活動和證券管理原則:

 ?。?)公開、公平、公正原則;

 ?。?)自愿、有償、誠實信用原則;

 ?。?)守法原則;

  (4)證券業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理原則;

 ?。?)保護投資者的合法權(quán)益原則;

  (6)監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則。

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