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2021中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)：禁止交易——虛假陳述與欺詐客戶(hù)
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知識(shí)點(diǎn)：禁止交易——虛假陳述與欺詐客戶(hù)
虛假陳述
1.判定標(biāo)準(zhǔn)
行為人在提交和公布的信息文件中作出的“虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏”的行為。
2.虛假陳述的主體
依法承擔(dān)信息披露義務(wù)的人。
【注意】信息披露義務(wù)人“以外”的機(jī)構(gòu)和人員編造、傳播虛假信息或誤導(dǎo)性信息、虛假陳述，誤導(dǎo)投資者的行為，“不構(gòu)成”虛假陳述，但屬于證券違法行為，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事賠償責(zé)任。
欺詐客戶(hù)
1.判定標(biāo)準(zhǔn)
“證券公司及其從業(yè)人員”違背客戶(hù)真實(shí)意思，侵害客戶(hù)利益。
2.欺詐行為
（1）違背客戶(hù)的委托為其買(mǎi)賣(mài)證券；
（2）不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶(hù)提供交易的確認(rèn)文件；
（3）未經(jīng)客戶(hù)的委托，擅自為客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)證券，或假借客戶(hù)的名義買(mǎi)賣(mài)證券；
（4）為牟取傭金收入，誘使客戶(hù)進(jìn)行不必要的證券買(mǎi)賣(mài)。
其他禁止交易的行為
1.禁止任何單位和個(gè)人違反規(guī)定出借自己的證券賬戶(hù)或借用他人的證券賬戶(hù)從事證券交易；
2.禁止資金違規(guī)流入股市；
3.禁止投資者違規(guī)利用財(cái)政資金、銀行信貸資金買(mǎi)賣(mài)證券。
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