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中級經(jīng)濟(jì)師《金融》必備知識點（13）：資產(chǎn)負(fù)債管理（2）
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知識點13：我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理（2）
（二）資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具
基礎(chǔ)管理方法：缺口分析、久期分析、外匯敞口與敏感性分析。
前瞻性動態(tài)管理方法：情景模擬、流動性壓力測試。
1.缺口分析：
缺口分析是商業(yè)銀行衡量資產(chǎn)與負(fù)債之間重定價期限和現(xiàn)金流量到期期限匹配情況的一種方法，主要用于利率敏感性缺口和流動性期限缺口分析。
（1）利率敏感性缺口：衡量一定時期內(nèi)到期或需重新定價的資產(chǎn)與負(fù)債之間的差額。如果某一時期內(nèi)到期或需重新定價的資產(chǎn)大于負(fù)債，則為正缺口，反之則為負(fù)缺口。
①在利率上升的環(huán)境中，保持正缺口對商業(yè)銀行是有利的，因為資產(chǎn)收益的增長要快于資金成本的增加，利差自然就會增大；
②在利率下降的環(huán)境中，正缺口會減少利差，對商業(yè)銀行是不利的。負(fù)缺口的情況正好與此相反。
（2）流動性期限缺口：用于定期計算和監(jiān)測同期限內(nèi)到期的資產(chǎn)與負(fù)債差額。
2.久期分析：是商業(yè)銀行衡量利率變動對全行經(jīng)濟(jì)價值影響的一種方法。
3.外匯敞口分析和敏感性分析：商業(yè)銀行衡量匯率變動對全行財務(wù)狀況影響的一種方法。
4.情景模擬是商業(yè)銀行結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時作用可能產(chǎn)生的影響。
5.流動性壓力測試是一種以定量分析為主的流動性風(fēng)險分析方法，商業(yè)銀行通過流動性壓力測試測算全行在遇到小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，從而對銀行流動性管理體系的脆弱性做出評估和判斷，進(jìn)而采取必要措施。
說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，正保會計網(wǎng)校提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以官方網(wǎng)站公布的內(nèi)容為準(zhǔn)！
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