2014證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》預(yù)習(xí)：發(fā)審委

2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識(shí)，提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試各科目知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生有所幫助。

　　第四章　首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序

　　知識(shí)點(diǎn)十六：發(fā)審委對(duì)首次公開發(fā)行股票的審核工作

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2006年5月發(fā)布實(shí)施了《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》。發(fā)審委審核發(fā)行人股票發(fā)行申請(qǐng)和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他證券的發(fā)行申請(qǐng)。

　　1.發(fā)審委的組成和職責(zé)

　　（1）發(fā)審委的組成。

　　①發(fā)審委委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任。主板發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職。其中中國(guó)證監(jiān)會(huì)的人員5名，中國(guó)證監(jiān)會(huì)以外的人員20名。發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人。

　?、诎l(fā)審委委員每屆任期l年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過3屆。

　?、郯l(fā)審委委員應(yīng)當(dāng)符合下列條件：第一，堅(jiān)持原則，公正廉潔，忠于職守，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)和規(guī)章；第二，熟悉證券、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)及有關(guān)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章；第三，精通所從事行業(yè)的專業(yè)知識(shí)，在所從事的領(lǐng)域內(nèi)有較高聲譽(yù)；第四，沒有違法、違紀(jì)記錄；第五，中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要符合的其他條件。

　?、馨l(fā)審委委員有下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘：第一，違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和發(fā)行審核工作紀(jì)律的；第二，未按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定勤勉盡職的；第三，本人提出辭職申請(qǐng)的；第四，兩次以上無故不出席發(fā)審委會(huì)議的；經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)考核認(rèn)為不適合擔(dān)任發(fā)審委委員的其他情形。發(fā)審委委員的解聘不受任期是否屆滿的限制。發(fā)審委委員解聘后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)及時(shí)選聘新的發(fā)審委委員。

　?。?）發(fā)審委的職責(zé)。（6點(diǎn)，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)3點(diǎn)）：第三，不得泄露發(fā)審委會(huì)議討論內(nèi)容、表決情況以及其他有關(guān)情況；第五，不得與發(fā)行申請(qǐng)人有利害關(guān)系，不得直接或間接接受發(fā)行申請(qǐng)人及相關(guān)單位或個(gè)人提供的資金、物品等饋贈(zèng)和其他利益，不得持有所核準(zhǔn)的發(fā)行申請(qǐng)的股票，不得私下與發(fā)行申請(qǐng)人及其他相關(guān)單位或個(gè)人進(jìn)行接觸；第六，不得有與其他發(fā)審委委員串通表決或者誘導(dǎo)其他發(fā)審委委員表決的行為。

　?。?）發(fā)審委委員的回避。

　　2.發(fā)審委會(huì)議

　?。?）一般要求：發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。發(fā)審委委員不得棄權(quán)。

　　發(fā)審委會(huì)議結(jié)束后，參會(huì)發(fā)審委委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄、審核意見、表決結(jié)果等會(huì)議資料上簽名確認(rèn)，同時(shí)提交工作底稿。發(fā)審委委員對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)只進(jìn)行一次審核。被邀請(qǐng)到會(huì)的行業(yè)專家沒有表決權(quán)。

　?。?）普通程序：發(fā)審委會(huì)議審核發(fā)行人公開發(fā)行股票申請(qǐng)，適用普通程序規(guī)定。每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，同意票數(shù)達(dá)到5票為通過。經(jīng)出席會(huì)議的5名發(fā)審委委員同意，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決一次。在發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)表決通過后至中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)前，發(fā)行人發(fā)生了與所報(bào)送的股票發(fā)行申請(qǐng)文件不一致的重大事項(xiàng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門可以提請(qǐng)發(fā)審委召開會(huì)后事項(xiàng)發(fā)審委會(huì)議，對(duì)該發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)文件重新進(jìn)行審核。會(huì)后事項(xiàng)發(fā)審委會(huì)議的參會(huì)發(fā)審委委員不受是否審核過該發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)的限制。

　　3.對(duì)發(fā)審委審核工作的監(jiān)督

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)審委實(shí)行問責(zé)制度。發(fā)審委會(huì)議審核意見與表決結(jié)果有明顯差異的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以要求所有參會(huì)發(fā)審委委員分別作出解釋和說明。

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