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2016年證券從業(yè)資格證考試備考已經(jīng)開(kāi)始,為了幫助參加2016年證券從業(yè)資格證考試的學(xué)員鞏固知識(shí),提高備考效果,正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校為大家整理了證券從業(yè)資格考試《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》第二章證券市場(chǎng)主體中相關(guān)知識(shí)點(diǎn),希望對(duì)廣大考生有所幫助!
【知識(shí)點(diǎn)一】證券發(fā)行人的概念和分類(lèi)
證券發(fā)行人是指為籌措資金而發(fā)行債券、股票等證券的發(fā)行主體。
(一)公司(企業(yè))
企業(yè)的組織形式可分為獨(dú)資制、合伙制和公司制?,F(xiàn)代公司主要采取股份有限公司和有限責(zé)任公司兩種形式,其中,只有股份有限公司才能發(fā)行股票。
公司發(fā)行股票所籌集的資本屬于自有資本,而通過(guò)發(fā)行債券所籌集的資本屬于借入資本。
(二)政府和政府機(jī)構(gòu)
通常情況下,中央政府債券不存在違約風(fēng)險(xiǎn),因此,這一類(lèi)證券被視為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)證券,相對(duì)應(yīng)的證券收益率被稱(chēng)為“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率”,是金融市場(chǎng)上最重要的價(jià)格指標(biāo)。
中央銀行是代表一國(guó)政府發(fā)行法償貨幣、制定和執(zhí)行貨幣政策、實(shí)施金融監(jiān)管的重要機(jī)構(gòu)。中央銀行作為證券發(fā)行主體,主要涉及兩類(lèi)證券:中央銀行股票和中央銀行出于調(diào)控貨幣供給量目的而發(fā)行的特殊債券。
(三)金融機(jī)構(gòu)
金融機(jī)構(gòu)是指從事金融服務(wù)業(yè)有關(guān)的金融中介機(jī)構(gòu),為金融體系的一部分。金融機(jī)構(gòu)作為證券市場(chǎng)的發(fā)行主體,既發(fā)行債券,也發(fā)行股票。
注:本文原創(chuàng)于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校(http://www.odtgfuq.cn),轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處!
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