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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

請問老師，我們是一般納稅人與個人和個體工商戶合作，內容是一些運費，加工費，還有機物料，他們給我們開普票，但是金額很大，有的幾萬有的十幾萬。我們公司用現(xiàn)金去支付這些費用，而且對方?jīng)]有給收據(jù)，請問這樣用現(xiàn)金支付大額費用有稅務風險嗎？不能從公戶付款嗎？
郭老師 ??| 提問時間：11/19 09:51

#稅務#

有風險金額太大不真實的風險必須用公戶支付

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這個應該怎么做
于老師 ??| 提問時間：11/18 19:34

#初級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：抱歉網(wǎng)校不提供做題服務，咱們可以先試著做一下，然后對照答案解析，這樣印象會更加深刻，有不明白的地方，可以將答案上傳到答疑板，針對解析中具體哪一步不理解的，針對性提出祝您學習愉快！

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盈余公積包括法定盈余公積和任意盈余公積，它們兩個明細科目的百分數(shù)都是公司規(guī)定的嗎？分別是誰規(guī)定的，如何計算？兩個明細科目都是什么意思？
張瑞雪老師 ??| 提問時間：11/18 18:38

#實務#

法定盈余公積是公司法規(guī)定的，提取完法定后還有盈利可以任意提取。法定盈余公積按10%提取。

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房產稅，今年買了一個房子100萬，裝修花了20萬，也計入固定資產中了，房產稅的計稅依據(jù)是多少，還有減除嗎
周老師 ??| 提問時間：11/18 18:36

#稅務師#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：房產稅的計稅依據(jù)是120萬，用120萬乘以（1-扣除比例）祝您學習愉快！

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今年花100萬買的房產，花了20萬裝修費用，進入固定資產了，我的房產稅計稅依據(jù)是多少啊
張老師 ??| 提問時間：11/18 18:24

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：按120考慮祝您學習愉快！

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老師，房產稅的計稅依據(jù)包括我后期計入固定資產的裝修費用嗎？是否減去折舊呢
樸老師 ??| 提問時間：11/18 18:15

#稅務#

同學你好計入房子原值了就包含計入單獨的固定資產了就不包含

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股權轉讓，有實繳10萬，現(xiàn)在的股東是第三屆，第二屆的股權轉讓協(xié)議價格是10萬，但實際是0元轉讓，未分配利潤和所有者權益都是負數(shù)，這次的股權轉讓價格可以定為0元轉讓嗎
MI 娟娟老師 ??| 提問時間：11/18 18:08

#稅務#

你好！這個還得稅局同意

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老師發(fā)票的項目開錯了，一查發(fā)現(xiàn)是幾年前的了，稅率也不一樣，這種有影響嗎
樸老師 ??| 提問時間：11/18 18:00

#稅務#

稅務合規(guī)方面企業(yè)自身可能存在增值稅、企業(yè)所得稅申報錯誤，面臨補繳、滯納金、罰款或復雜退稅問題，客戶方也可能無法合法列支成本費用。會計處理方面因時間長，賬務調整復雜且工作量大。法律責任方面違反發(fā)票管理規(guī)定，稅務機關可進行處罰。建議及時與稅務機關溝通處理。

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老師好！生產車間折舊：借：制造費用-折舊貸：累計折舊我這樣做會計分錄，對嗎？謝謝！
宋生老師 ??| 提問時間：11/18 17:55

#實務#

你好，對的，這個憑證沒問題。

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請問一下會計分錄第二大題詳細過程
小王老師 ??| 提問時間：11/18 17:45

#初級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：這個題目您具體哪里不理解，老師針對性的給您解答祝您學習愉快！

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在權益法變成本下，如果后續(xù)支付追加股份時，產生了投資成本與可辨認凈資產份額的差額而產生的營業(yè)外收入，那么最終非同一控制的長投成本是＝原長投的賬面+后續(xù)支付的對價公允(還是?后續(xù)支付對價的公允和營業(yè)外收入的和)?
張老師 ??| 提問時間：11/18 17:43

#中級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：在權益法變成本法下，最終非同一控制下的長期股權投資成本是原賬面價值加上新支付對價的公允價值。追加投資部分不產生營業(yè)外收入，即不與享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額進行比較。祝您學習愉快！

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麻煩注冊會計師回答一下。別用AI，謝謝！比如堅果禮盒是以一套的形式去出售100元（但是這一套的里面也有分別的價格如核桃40元、榛子40元、杏仁30元，這些商品以禮盒的形式銷售比單獨賣便宜了20元錢），那是直接記賬100元就可以嗎？還是記收入120元、銷售費用20元？還是說這兩種記賬方法都可以嗎？麻煩老師解答一下。
MI 娟娟老師 ??| 提問時間：11/18 17:41

#實務#

你好！根據(jù)你們記賬的需求

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匯算清繳的時候怎么區(qū)分有發(fā)票和沒有發(fā)票的報銷呢？
家權老師 ??| 提問時間：11/18 17:39

#稅務#

那個需要自己翻憑證統(tǒng)計沒有發(fā)票的，或者自己每做一筆沒有發(fā)票的就做好登記

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如果中游忘記給上游打款，嚴重嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/18 17:37

#稅務#

中游忘記給上游打款，不嚴重

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麻煩注冊會計師回答一下。別用AI，謝謝！比如堅果禮盒是以一套的形式去出售100元（但是這一套的里面也有分別的價格如核桃40元、榛子40元、杏仁30元，這些商品以禮盒的形式銷售比單獨賣便宜了20元錢），那是直接記賬100元就可以嗎？還是記收入120元、銷售費用20元？這兩種記賬方法都可以嗎？
樸老師 ??| 提問時間：11/18 17:32

#實務#

應直接記賬 100 元。因為禮盒以 100 元的價格出售，這就是實際的交易價格，按照實際收入入賬即可，不需要額外拆分出不存在的 20 元銷售費用。

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個人去稅局代開購買免稅豬肉，金額是8000元，是要交個人所得稅經(jīng)營所得嗎？怎么計算，稅是多少呢？
家權老師 ??| 提問時間：11/18 17:31

#實務#

那個不需要交個稅的，銷售自產的農產品

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老師好！管理費用-折舊下面，有公司車輛折舊，還有辦公方面其他設備的折舊，請問一下，在管理費用-折舊下面，還要設置下一級科目嗎？謝謝你！
家權老師 ??| 提問時間：11/18 17:28

#實務#

直接計入管理費用-折舊就可以了

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我們是非金融企業(yè)，也可以開具金融服務的發(fā)票是嗎？
家權老師 ??| 提問時間：11/18 17:27

#實務#

可以開具的，收借款利息就可以開

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請問，個體戶不能當控股公司吧？不能當法人股東吧？
文文老師 ??| 提問時間：11/18 17:27

#實務#

個體戶不能成為控股公司。個體工商戶屬于非法人組織，其財產與經(jīng)營者的個人財產通常是不分離的，因此無法直接以自身的名義持有公司的股權或進行控股操作。不能當法人股東

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本月發(fā)生的管理費用需要從以前的暫估成本里扣除，應該怎么做分錄
陳珊老師 ??| 提問時間：11/18 17:26

#實務#

同學您好，借管理費用，貸生產成本

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我司和其他公司合作一個項目，大家各自投錢進這個項目，合作10年，合同終止，我司可以拿回這個項目的投資款，并且對方保證每年至少給5萬的保底分紅給我們，那這樣的話，我們開票怎么開給他們呢，稅收品目是什么？
樸老師 ??| 提問時間：11/18 17:24

#實務#

對于保底分紅，可按 “金融服務 - 貸款服務” 開票，一般納稅人稅率 6%，小規(guī)模納稅人征收率 3%（有優(yōu)惠時可能 1%），發(fā)票內容可寫 “項目合作保底分紅收入”，投資款收回不涉及開票。

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CPA廣告投放的原理是什么？
秦老師 ??| 提問時間：11/18 21:51

#會計實務#

CPA廣告投放的原理是按照成果計費模式進行廣告投放。CPA是Cost Per Action的縮寫，即按照用戶完成特定行為（如購買、注冊、下載等）支付費用。廣告主只有在用戶完成預定的行為后，才需要支付費用給廣告發(fā)布方。 CPA廣告投放的原理包括以下幾個步驟： 1. 確定廣告目標：廣告主首先需要明確廣告的目標，例如增加銷售、提高注冊量等。 2. 設定預期行為：廣告主需要確定用戶完成的特定行為，例如購買產品、注冊賬號等。 3. 確定報酬：廣告主與廣告發(fā)布方協(xié)商并確定每個預期行為的報酬金額。 4. 廣告發(fā)布方投放廣告：廣告發(fā)布方根據(jù)廣告主的要求和目標，通過各種渠道投放廣告，吸引用戶進行特定行為。 5. 用戶完成預期行為：用戶點擊廣告并完成預期行為，例如購買產品或注冊賬號。 6. 數(shù)據(jù)追蹤和驗證：廣告發(fā)布方通過技術手段追蹤用戶的行為，并驗證是否符合預期行為的要求。 7. 結算費用：廣告發(fā)布方根據(jù)實際完成的預期行為數(shù)量，計算費用并向廣告主結算。通過CPA廣告投放的原理，廣告主可以更加精準地控制廣告投放的效果，并且只需要支付真正帶來成果的廣告費用，提高了廣告投放的效率和效果。

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契稅是由購房人承擔的，不同地區(qū)的契稅標準可能有所不同。
周老師 ??| 提問時間：11/18 21:19

#會計實務#

是的，契稅是一種購房稅費，由購房人承擔。它是根據(jù)不同地區(qū)的規(guī)定和標準來計算的，因此不同地區(qū)的契稅標準可能有所不同。一般來說，契稅的計算是根據(jù)房屋的交易價格或評估價格的一定比例來確定的。購房人需要在購房過程中支付契稅，并將其納入購房成本中。在會計上，契稅可以作為購房成本的一部分進行記錄和核算。

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資產管理和固定資產清查：財務會計需要負責公司資產的登記、折舊和清查工作，確保公司資產的安全和準確性。
歐陽老師 ??| 提問時間：11/18 21:00

#會計實務#

資產管理和固定資產清查是財務會計中非常重要的工作，下面是解答這個問題的幾個關鍵點： 1. 資產登記：財務會計需要負責對公司的資產進行登記，包括購買的固定資產、無形資產等。登記包括資產的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購買日期、購買金額等信息，以便后續(xù)進行資產折舊和清查。 2. 資產折舊：財務會計需要按照相關會計準則和公司政策，對固定資產進行折舊計算。折舊是指固定資產在使用過程中由于使用、流逝和技術進步等原因而產生的價值減少。財務會計需要根據(jù)資產的預計使用壽命和殘值率，計算每年的折舊費用，并在財務報表中反映出來。 3. 資產清查：財務會計需要定期進行資產清查，以確保公司資產的安全和準確性。資產清查包括對公司資產的實物清點和與登記臺賬的核對。通過資產清查，可以發(fā)現(xiàn)資產的遺失、損壞或者報廢情況，及時進行處理和調整。 4. 資產管理系統(tǒng)：財務會計可以借助資產管理系統(tǒng)來進行資產管理和固定資產清查工作。資產管理系統(tǒng)可以幫助財務會計實時掌握公司資產的情況，包括資產的購置、處置、折舊等信息。同時，資產管理系統(tǒng)也可以提供資產清查的功能，方便財務會計進行資產清點和核對。總之，資產管理和固定資產清查是財務會計中的重要工作，需要財務會計嚴格按照規(guī)定和制度進行操作，確保公司資產的安全和準確性。同時，借助資產管理系統(tǒng)等工具，可以提高工作效率和準確性。

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利潤分配明細賬戶的余額如何處理？
周老師 ??| 提問時間：11/18 20:18

#會計實務#

利潤分配明細賬戶是用來記錄公司利潤分配的具體細節(jié)的賬戶，包括各項利潤分配項目的金額。當利潤分配明細賬戶的余額發(fā)生變動時，可以按照以下方式進行處理： 1. 利潤分配給股東：如果公司決定將一部分利潤分配給股東，可以通過借記利潤分配明細賬戶，貸記股東分紅賬戶來處理。這樣可以將利潤從利潤分配明細賬戶轉移至股東分紅賬戶。 2. 利潤留存：如果公司決定將一部分利潤留存，可以通過借記利潤分配明細賬戶，貸記留存盈余賬戶來處理。這樣可以將利潤從利潤分配明細賬戶轉移至留存盈余賬戶。 3. 利潤轉增資本：如果公司決定將一部分利潤轉增資本，可以通過借記利潤分配明細賬戶，貸記資本賬戶來處理。這樣可以將利潤從利潤分配明細賬戶轉移至資本賬戶。 4. 利潤用于償還債務：如果公司決定將一部分利潤用于償還債務，可以通過借記利潤分配明細賬戶，貸記債務賬戶來處理。這樣可以將利潤從利潤分配明細賬戶轉移至債務賬戶。總之，根據(jù)具體的利潤分配決策，可以通過借貸記賬的方式將利潤分配明細賬戶的余額進行處理。需要注意的是，處理利潤分配明細賬戶的余額時，要確保會計方程仍然平衡。

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中小微企業(yè)的認定標準對于企業(yè)的會計處理和報告有什么影響？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/18 20:08

#會計實務#

中小微企業(yè)的認定標準對企業(yè)的會計處理和報告有以下幾個方面的影響： 1. 會計政策的選擇：根據(jù)中小微企業(yè)的認定標準，企業(yè)可以選擇適用《中小企業(yè)會計準則》或者《企業(yè)會計準則》，不同的會計準則對于會計處理和報告的要求有所不同。中小企業(yè)會計準則相對簡化，更符合中小微企業(yè)的實際情況，減少了會計處理的復雜性。 2. 財務報表的格式：中小企業(yè)會計準則對財務報表的格式和內容有一定的要求，企業(yè)需要按照規(guī)定的格式編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。這樣可以使企業(yè)的財務報表更加規(guī)范和可比較。 3. 會計核算的靈活性：中小企業(yè)會計準則對于會計核算的靈活性要求較高，企業(yè)可以根據(jù)自身的實際情況進行會計處理，例如可以采用簡化的存貨計量方法、固定資產的折舊方法等。這樣可以減少企業(yè)的會計工作量和成本。 4. 財務信息的披露要求：中小企業(yè)會計準則對財務信息的披露要求相對較少，減少了企業(yè)對外披露的工作量。而企業(yè)會計準則對財務信息的披露要求相對較多，企業(yè)需要按照規(guī)定披露更多的財務信息，以提供給利益相關者更全面的財務信息。總的來說，中小微企業(yè)的認定標準對企業(yè)的會計處理和報告有著簡化、靈活和規(guī)范的影響，使企業(yè)能夠更好地適應自身的實際情況，提高會計工作效率，同時也為利益相關者提供了更準確和可比較的財務信息。

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大數(shù)據(jù)的多樣性特征如何影響了會計報表的編制和分析？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/18 19:07

#會計實務#

大數(shù)據(jù)的多樣性特征對會計報表的編制和分析產生了重要影響。以下是幾個方面的影響： 1. 數(shù)據(jù)來源的多樣性：大數(shù)據(jù)時代，會計報表的編制不再僅僅依賴于傳統(tǒng)的財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)，還可以利用來自各種來源的非結構化數(shù)據(jù)，如社交媒體數(shù)據(jù)、市場調研數(shù)據(jù)等。這些多樣的數(shù)據(jù)來源為會計報表提供了更全面和準確的信息，使得報表編制更具可靠性和實用性。 2. 數(shù)據(jù)量的增大：大數(shù)據(jù)時代，會計報表所涉及的數(shù)據(jù)量大大增加。這要求會計人員具備處理大數(shù)據(jù)的能力，包括數(shù)據(jù)清洗、整合和分析等。同時，數(shù)據(jù)量的增加也為會計分析提供了更多的維度和角度，使得會計人員能夠更全面地了解企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營情況。 3. 數(shù)據(jù)的實時性：大數(shù)據(jù)時代，數(shù)據(jù)的更新速度大大加快，會計報表的編制和分析也需要更加迅速地響應。會計人員需要及時獲取和處理數(shù)據(jù)，以保證報表的及時性和準確性。同時，實時性的數(shù)據(jù)也使得會計分析更具針對性和靈活性，能夠更好地支持決策和預測。 4. 數(shù)據(jù)的多樣性和復雜性：大數(shù)據(jù)時代，數(shù)據(jù)的多樣性和復雜性使得會計報表的編制和分析更具挑戰(zhàn)性。會計人員需要具備更高的數(shù)據(jù)分析能力和技術應用能力，以應對不同類型和形式的數(shù)據(jù)。同時，多樣性和復雜性的數(shù)據(jù)也為會計分析提供了更多的機會和挑戰(zhàn)，使得會計人員能夠更深入地挖掘數(shù)據(jù)背后的信息和價值。綜上所述，大數(shù)據(jù)的多樣性特征對會計報表的編制和分析產生了重要影響，要求會計人員具備處理大數(shù)據(jù)的能力，并能夠靈活運用多樣的數(shù)據(jù)來源和分析方法，以更好地支持企業(yè)的決策和管理。

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STDEV是什么意思？它在會計中的作用是什么？
秦老師 ??| 提問時間：11/18 19:03

#會計實務#

STDEV是統(tǒng)計學中的一個函數(shù)，代表標準偏差（Standard Deviation）的意思。在會計中，標準偏差是用來衡量一組數(shù)據(jù)的離散程度或者波動性的指標。標準偏差可以告訴我們數(shù)據(jù)集內各個數(shù)據(jù)點與平均值之間的差異程度。具體來說，標準偏差越大，表示數(shù)據(jù)點之間的差異越大，反之亦然。在會計中，標準偏差可以用于以下幾個方面： 1. 風險評估：標準偏差可以幫助會計師評估投資組合或者資產的風險。較高的標準偏差意味著該投資或資產的風險較高，而較低的標準偏差則表示風險較低。 2. 預測和規(guī)劃：標準偏差可以幫助會計師預測未來的財務表現(xiàn)，并進行相應的規(guī)劃。通過分析歷史數(shù)據(jù)的標準偏差，可以了解到財務指標的波動情況，從而更好地制定預算或者計劃。 3. 績效評估：標準偏差可以作為評估績效的指標之一。在比較不同部門或者個體的績效時，可以通過比較其財務指標的標準偏差來判斷其業(yè)績的穩(wěn)定性和可靠性。總之，標準偏差是會計中一個重要的統(tǒng)計工具，可以幫助會計師分析和解釋數(shù)據(jù)的離散程度，從而更好地理解和應用財務信息。

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綜合個稅稅率表中，哪個收入?yún)^(qū)間的稅率最高？
王一老師 ??| 提問時間：11/18 18:54

#會計實務#

在綜合個稅稅率表中，最高稅率適用于超過960,000元的收入?yún)^(qū)間。

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外部審計包括哪些內容？
王一老師 ??| 提問時間：11/18 16:25

#會計實務#

外部審計是指由獨立的會計師事務所或專業(yè)審計師對一個組織的財務報表進行審查，以確定其真實性和準確性的過程。外部審計的內容通常包括以下幾個方面： 1. 財務報表審計：外部審計師會對財務報表進行全面的審查，包括資產、負債、所有者權益、收入、費用和現(xiàn)金流量等項目的準確性和完整性。 2. 內部控制審計：外部審計師會評估組織的內部控制制度，包括財務報告的編制過程、會計記錄的準確性和合規(guī)性等，以確定其有效性和可靠性。 3. 合規(guī)性審計：外部審計師會評估組織是否符合適用的法律、法規(guī)和會計準則，以確保財務報表的合規(guī)性。 4. 風險評估和管理審計：外部審計師會評估組織的風險管理體系，包括對潛在風險的識別、評估和管理，以確保組織能夠有效應對可能的風險。 5. 遵守道德和職業(yè)準則審計：外部審計師會評估自身是否遵守適用的道德和職業(yè)準則，以確保審計工作的獨立性、誠信和專業(yè)性。外部審計的目標是提供對財務報表真實性和準確性的保證，增強投資者和利益相關者對財務信息的信任和可靠性。

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