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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

退工會會員會費，會計如何做賬
王琳老師 ??| 提問時間：01/08 20:59

#事業(yè)單位#

你好，同學(xué) 退的工會經(jīng)費直接按照之前收取時做相反的會計分錄就可以

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全國會計人員信息采集中工作經(jīng)歷填完保存不了是什么原因呢
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/08 13:13

#事業(yè)單位#

您好，這個可能是網(wǎng)絡(luò)的原因，換個網(wǎng)站試下

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醫(yī)院有一筆財政應(yīng)返還額度年末需要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該怎么做會計分錄呢？財務(wù)會計和預(yù)算會計分別怎么做呢？
樸老師 ??| 提問時間：01/08 11:25

#事業(yè)單位#

同學(xué)你好一、財務(wù)會計年末，財政直接支付額度尚未使用完畢：借：財政應(yīng)返還額度 - 財政直接支付貸：財政撥款收入年末，財政授權(quán)支付額度尚未使用完畢：借：財政應(yīng)返還額度 - 財政授權(quán)支付貸：零余額賬戶用款額度二、預(yù)算會計年末，財政直接支付額度尚未使用完畢：借：資金結(jié)存 - 財政應(yīng)返還額度貸：財政撥款預(yù)算收入年末，財政授權(quán)支付額度尚未使用完畢：借：資金結(jié)存 - 財政應(yīng)返還額度貸：資金結(jié)存 - 零余額賬戶用款額度

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銀行實務(wù)問題請問老師每期含已結(jié)罰息那種不是單純的復(fù)利應(yīng)該怎么算？注會有學(xué)過哪個模型可以解決嗎？這個是示例實際要算兩千多天的不能從17年按一百多次計算器下來呀
史興軍老師 ??| 提問時間：01/07 22:18

#事業(yè)單位#

同學(xué)，你好，可以用Excel試下。 FV 是一個財務(wù)函數(shù)，用于根據(jù)固定利率計算投資的未來值。語法： FV(rate,nper,pmt,[pv],[type]) 如：趙鐵錘有一筆金額 1 萬，為期 5 年的定存，年利率為 3.2%，請問 5 年后，連本帶利一共有多少？公式如下： =FV(3.2%,5,,-10000) 公式釋義： 3.2%：年利率 5：總期數(shù) 第三個參數(shù)是每期應(yīng)付金額，此處留空是因為本案例的存款是一次性整存整取，不需要每年持續(xù)繳； -10000：現(xiàn)值，因為存款是支出項，所以需要用負數(shù)表示

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某學(xué)校在支付職工社保時可以不計提員工個人承擔(dān)部分嗎？實際支付時要怎么做賬？
郭老師 ??| 提問時間：01/07 09:53

#事業(yè)單位#

你好，個人承擔(dān)的，是你們單位給他承擔(dān)嗎？

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現(xiàn)在25年1月6日，報銷發(fā)票開票日期最好都是25年日期，這樣合適嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/06 19:35

#事業(yè)單位#

您好，可以的，剛好入到25年了

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老師好！我想問一下，在財政云里月結(jié)就是自己結(jié)轉(zhuǎn)了，不用再做啥了是吧？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/06 19:30

#事業(yè)單位#

您好，是的，這個操作是本月所有賬務(wù)完成了

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?事業(yè)單位的固定資產(chǎn)計提折舊和結(jié)轉(zhuǎn)折舊怎么做分錄
樸老師 ??| 提問時間：01/06 18:21

#事業(yè)單位#

事業(yè)單位固定資產(chǎn)計提折舊和結(jié)轉(zhuǎn)折舊的分錄如下：計提折舊分錄根據(jù)固定資產(chǎn)的用途和受益對象，借記不同的費用科目，貸記 “固定資產(chǎn)累計折舊” 科目，具體如下：用于單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動的固定資產(chǎn)，計提折舊時借記 “業(yè)務(wù)活動費用” 科目。用于單位行政及后勤管理等的固定資產(chǎn)，計提折舊時借記 “單位管理費用” 科目。用于單位經(jīng)營活動的固定資產(chǎn)，計提折舊時借記 “經(jīng)營費用” 科目。用于加工物品的固定資產(chǎn)，計提折舊時借記 “加工物品” 科目。用于在建工程的固定資產(chǎn)，計提折舊時借記 “在建工程” 科目。結(jié)轉(zhuǎn)折舊分錄一般情況下，事業(yè)單位在期末將各類費用科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目時，間接實現(xiàn)了折舊的結(jié)轉(zhuǎn)。以財務(wù)會計為例，分錄如下：借：本期盈余貸：業(yè)務(wù)活動費用貸：單位管理費用貸：經(jīng)營費用等預(yù)算會計中，如果涉及資金收支等需要進行預(yù)算會計核算的業(yè)務(wù)，還需要做相應(yīng)的預(yù)算會計分錄。例如，對于使用財政撥款資金購置固定資產(chǎn)并計提折舊的業(yè)務(wù)，在預(yù)算會計中可能涉及 “財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)” 等科目。固定資產(chǎn)處置時結(jié)轉(zhuǎn)折舊分錄當(dāng)固定資產(chǎn)需要處置時，要將累計折舊結(jié)轉(zhuǎn)，相關(guān)分錄如下：固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入待處置資產(chǎn)時：借：待處置資產(chǎn)損溢借：固定資產(chǎn)累計折舊貸：固定資產(chǎn) 報經(jīng)批準(zhǔn)予以處置時：借：非流動資產(chǎn)基金 —— 固定資產(chǎn) 貸：待處置資產(chǎn)損溢

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老師，請問我們公共基礎(chǔ)設(shè)施科目提折舊去年入到了管理費用去，沒有去到業(yè)務(wù)費用去，問題大嗎？
樸老師 ??| 提問時間：01/06 17:44

#事業(yè)單位#

將公共基礎(chǔ)設(shè)施折舊計入管理費用而非業(yè)務(wù)費用，屬于會計科目使用錯誤，其影響需從財務(wù)核算、預(yù)算管理、績效考核等多方面分析：財務(wù)核算角度財務(wù)報表準(zhǔn)確性：會導(dǎo)致管理費用虛增，業(yè)務(wù)費用虛減，使成本費用在不同項目之間的列報不準(zhǔn)確，影響財務(wù)報表對企業(yè)真實經(jīng)營狀況的反映。如公共基礎(chǔ)設(shè)施主要服務(wù)于業(yè)務(wù)活動，折舊應(yīng)計入業(yè)務(wù)費用，計入管理費用會使業(yè)務(wù)成本低估，管理成本高估，歪曲業(yè)務(wù)的真實盈利水平。會計信息質(zhì)量：違背了會計核算的準(zhǔn)確性和配比原則，降低了會計信息質(zhì)量，可能誤導(dǎo)報表使用者對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的判斷。預(yù)算管理角度預(yù)算執(zhí)行偏差：若企業(yè)有費用預(yù)算管理，這種錯誤會導(dǎo)致管理費用超預(yù)算，業(yè)務(wù)費用預(yù)算執(zhí)行不足，使預(yù)算執(zhí)行情況不能真實反映實際業(yè)務(wù)活動的資源消耗，干擾預(yù)算的分析和評價。資源配置決策：基于不準(zhǔn)確的費用數(shù)據(jù)，可能導(dǎo)致企業(yè)在后續(xù)資源配置時出現(xiàn)偏差，如對業(yè)務(wù)活動資源投入不足，而管理活動資源配置過剩。稅務(wù)影響角度企業(yè)所得稅：公共基礎(chǔ)設(shè)施折舊計入管理費用，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，如果沒有進行正確的納稅調(diào)整，可能會影響應(yīng)納稅所得額的計算，進而影響企業(yè)所得稅的繳納金額。內(nèi)部考核角度部門績效評價：錯誤的折舊計入可能會使管理部門承擔(dān)了不應(yīng)有的成本，而業(yè)務(wù)部門成本核算不完整，影響對部門和員工的績效評價，不利于激勵機制的有效運行。業(yè)務(wù)決策支持：不準(zhǔn)確的成本信息會影響管理層對業(yè)務(wù)的盈利能力和發(fā)展?jié)摿Φ呐袛?，可能?dǎo)致錯誤的業(yè)務(wù)決策，如對某些本應(yīng)盈利的業(yè)務(wù)做出錯誤的放棄或縮減決策。

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老師，1、請問事業(yè)單位年終結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)，哪幾項需要結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是什么？ 2、是余額結(jié)轉(zhuǎn)還是發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)？
微微老師 ??| 提問時間：01/06 17:23

#事業(yè)單位#

您好，1.結(jié)轉(zhuǎn)損益類的 2,發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)

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老師，我們單位有個保證金賬戶收到的利息是要等到保證金可以退回），利息才能上繳國庫，那么，這個利息是要先入到“其他應(yīng)付款”科目過渡下，等到以后上繳國庫再調(diào)整到“應(yīng)繳國庫款”科目去呢，還是直接掛在“應(yīng)繳國庫款科目”哦？
阿宇老師 ??| 提問時間：01/06 16:55

#事業(yè)單位#

直接掛在應(yīng)繳國庫款科目

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你好，老師，我單位社會團體組織（民辦非企業(yè)單位），由一個社會團體A組織和2家企業(yè)公司共同成立。開辦資金50萬（其中社會團體組織10萬，2家企業(yè)40萬）?，F(xiàn)在這個社會團體A組織要注銷，打給我組織的10萬開辦資金，我能給開捐贈收入嗎？
樸老師 ??| 提問時間：01/06 16:20

#事業(yè)單位#

如果社會團體 A 組織在注銷時將原本作為開辦資金的 10 萬打給你所在的民辦非企業(yè)單位，從會計處理規(guī)范角度通常不能作為捐贈收入處理。原因及分析如下：開辦資金的性質(zhì) 開辦資金是在民辦非企業(yè)單位設(shè)立時，由出資人投入用于支持單位初始運營等的資金，其目的是為了使單位能夠正常開展業(yè)務(wù)活動并持續(xù)運營，不是一種捐贈行為。按照《財政部關(guān)于印發(fā) <民間非營利組織會計制度> 若干問題的解釋》（財會〔2020〕9 號）規(guī)定，執(zhí)行《民非制度》的社會團體、基金會、社會服務(wù)機構(gòu)設(shè)立時取得的注冊資金，應(yīng)當(dāng)直接計入凈資產(chǎn)。捐贈收入的認定《民間非營利組織會計制度》規(guī)定，捐贈收入是指民間非營利組織接受其他單位或者個人捐贈所取得的收入。捐贈通常具有無償性、自愿性且沒有明確的經(jīng)濟利益回報要求等特點，是捐贈人出于慈善、公益等目的將財產(chǎn)贈予民間非營利組織。而社會團體 A 組織當(dāng)初投入的 10 萬開辦資金是基于成立民辦非企業(yè)單位的目的，并非無償捐贈性質(zhì)。賬務(wù)處理建議鑒于這種情況，更合適的做法是將收到社會團體 A 組織打來的 10 萬開辦資金，在會計處理上恢復(fù)到最初計入凈資產(chǎn)的相關(guān)科目，如 “非限定性凈資產(chǎn)” 或 “限定性凈資產(chǎn)”。當(dāng)初如果開辦資金的使用沒有受到時間限制和用途限制，應(yīng)計入 “非限定性凈資產(chǎn)”；如果使用受到時間限制或用途限制的，應(yīng)計入 “限定性凈資產(chǎn)”。

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老師，您好，12月本期盈余是負數(shù)，年底結(jié)轉(zhuǎn)時借本期盈余-100 貸累計盈余-100，對嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/06 16:18

#事業(yè)單位#

可以，結(jié)轉(zhuǎn)后本期盈余，余額為0

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請問這筆流水怎么做呢？
微微老師 ??| 提問時間：01/06 15:56

#事業(yè)單位#

您好，你是做會計分錄嗎？

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2024年12月購固定資產(chǎn)4914元，2025年1月開發(fā)票，請問如何平行記賬預(yù)算會計應(yīng)該做12月還是1月？
波德老師 ??| 提問時間：01/06 15:35

#事業(yè)單位#

你好，借固定資產(chǎn) 貸財政撥款收入借行政支出/事業(yè)支出貸財政撥款預(yù)算收入

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老師我收到一個勞務(wù)發(fā)票20000元，個稅我們自己承擔(dān)，這個怎么做計提？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/06 15:34

#事業(yè)單位#

借：管理費用-勞務(wù)費貸：應(yīng)付職工借：應(yīng)付職工貸：銀行存款應(yīng)交稅費-個稅

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法人跨行存45000入銀行代扣服務(wù)費需要怎么做分錄合適呢？
東老師 ??| 提問時間：01/06 15:34

#事業(yè)單位#

借銀行存款貸其他應(yīng)付款法人

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事業(yè)單位長期投資款收不回來了分錄怎么記
宋生老師 ??| 提問時間：01/06 15:17

#事業(yè)單位#

你好，這個要看你當(dāng)時投資的時候記入什么科目的。

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玻璃加工廠，加工玻璃破損的要自己承擔(dān)，做進銷存時怎么做
樸老師 ??| 提問時間：01/06 09:54

#事業(yè)單位#

一、購進環(huán)節(jié) 正常購進：當(dāng)購入玻璃原材料時，按照正常的采購流程入賬，例如購入一批玻璃，價值 10,000 元，增值稅稅額 1,300 元，款項已付，材料已入庫。借：原材料 - 玻璃 10,000 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）1,300 貸：銀行存款 11,300 購進時發(fā)現(xiàn)破損：如果在購進驗收時就發(fā)現(xiàn)有破損玻璃，且這部分破損由加工廠自己承擔(dān)，需要根據(jù)破損玻璃的價值進行相應(yīng)處理。假設(shè)破損玻璃價值 500 元（不含稅）。借：原材料 - 玻璃 9,500 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）1,235（1,300×(9,500÷10,000)）營業(yè)外支出 - 購進破損損失 500 貸：銀行存款 11,300 二、加工環(huán)節(jié) 領(lǐng)用原材料：生產(chǎn)加工時領(lǐng)用玻璃原材料，例如領(lǐng)用價值 3,000 元的玻璃用于生產(chǎn)。借：生產(chǎn)成本 - 直接材料 3,000 貸：原材料 - 玻璃 3,000 加工過程中破損：若在加工過程中發(fā)生玻璃破損，需要確定破損玻璃對應(yīng)的成本。假設(shè)加工過程中破損的玻璃成本為 800 元（這部分成本已經(jīng)包含在之前領(lǐng)用的原材料中）。借：營業(yè)外支出 - 加工破損損失 800 貸：生產(chǎn)成本 - 直接材料 800 三、銷售環(huán)節(jié) 正常銷售：銷售加工好的玻璃，例如銷售一批玻璃，售價 20,000 元，增值稅稅額 2,600 元，款項未收。借：應(yīng)收賬款 22,600 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20,000 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）2,600 同時，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，假設(shè)這批玻璃的成本為 12,000 元（已扣除加工過程中破損的成本）。借：主營業(yè)務(wù)成本 12,000 貸：庫存商品 - 玻璃 12,000 銷售后客戶反饋破損：如果銷售后客戶反饋有玻璃破損，且需要加工廠承擔(dān)責(zé)任，首先要確定破損玻璃的銷售價格和成本。假設(shè)破損玻璃售價 1,000 元（不含稅），成本 600 元。沖減收入：借：主營業(yè)務(wù)收入 1,000 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）130 貸：應(yīng)收賬款 1,130 同時，沖減成本：借：庫存商品 - 玻璃 600 貸：主營業(yè)務(wù)成本 600

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醫(yī)院購買醫(yī)療設(shè)備預(yù)付部分款項，財務(wù)會計借:預(yù)付賬款貸:零余額賬戶用款額度，預(yù)算會計借:事業(yè)支出-資本性支出貸:資金結(jié)存-零余額賬戶用款額度對嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：01/06 09:11

#事業(yè)單位#

你好對的，就是這樣子做。

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老師您好，員工借款是不是入其它應(yīng)收款？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/05 14:04

#事業(yè)單位#

您好，是的，這個是計入其他應(yīng)收款的

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事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈這樣入可以嗎，因為要把折舊錄入進去
聽風(fēng)老師 ??| 提問時間：01/04 23:41

#事業(yè)單位#

你這樣做沒有問題，但是折舊金額，不知道您是怎么算的。有一個點，我提醒一下：盤盈的固定資產(chǎn)是從盤盈的次月開始計提折舊，以前的折舊是不用補提的，也不能補提。

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事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈涉及到折舊怎么做
波德老師 ??| 提問時間：01/04 20:21

#事業(yè)單位#

您好，折舊借業(yè)務(wù)活動費用/單位管理費用貸累計折舊

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事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈科目怎么做
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 10:29

#事業(yè)單位#

您好，選第2個1902.01待處理財產(chǎn)價值

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醫(yī)院購買醫(yī)療設(shè)備，供應(yīng)商全款發(fā)票已開具，但是設(shè)備還沒有收到貨，預(yù)付了部分款項，差額應(yīng)該怎么做賬？
郭老師 ??| 提問時間：01/04 07:58

#事業(yè)單位#

借預(yù)付賬款貸銀行存款其他的不做

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有沒有政府會計制度，關(guān)于每個會計科目的解釋的法規(guī)
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/03 23:30

#事業(yè)單位#

您好，很高興為您解答，請稍等

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民非機構(gòu) 收到新建黨組織啟動經(jīng)費，如何入賬？是其他收入還是營業(yè)外收入？
暖暖老師 ??| 提問時間：01/03 20:07

#事業(yè)單位#

你好這里計入其他收入更合適

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請教老師，財政撥款的單位需要退回以前年度的差旅應(yīng)該怎么做賬？報銷時的會計分錄見下圖，該年度已結(jié)轉(zhuǎn)盈余?？缒曛笥行枰嘶氐牟盥脩?yīng)該怎么做賬？
樸老師 ??| 提問時間：01/03 16:26

#事業(yè)單位#

財務(wù)會計：借：以前年度盈余調(diào)整（負數(shù)，退回金額），貸：其他應(yīng)收款 / 銀行存款等（相應(yīng)科目及負數(shù)金額）；若需調(diào)整盈余公積，借：以前年度盈余調(diào)整（余額），貸：盈余公積。預(yù)算會計：借：財政撥款結(jié)轉(zhuǎn) - 年初余額調(diào)整（負數(shù)，退回金額），貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金等（負數(shù)，退回金額），盈余公積調(diào)整預(yù)算會計無需處理。

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老師您好，我是公辦幼兒園食堂，借：預(yù)收賬款900 貸：伙食費收入900 實際收到伙食費，12月收到856，1月1號到賬44，我應(yīng)該怎么做分錄呢？直接借銀行存款856 貸預(yù)收賬款856 還是借銀行存款856 應(yīng)收賬款44 貸預(yù)收賬款900呢？差異是因為刷臉機，提現(xiàn)次日到賬引起的
阿宇老師 ??| 提問時間：01/03 16:22

#事業(yè)單位#

借銀行存款856 應(yīng)收賬款44 貸預(yù)收賬款900

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老師我想問一下事業(yè)單位07年掛了一個應(yīng)收賬款-超市，但是有發(fā)票和采購清單，包括福利明細，這個怎么下往來
小愛老師 ??| 提問時間：01/03 16:20

#事業(yè)單位#

您好，是你從超市采購的福利當(dāng)時計借應(yīng)收賬款-超市嗎？

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