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老師我收到一個勞務(wù)發(fā)票20000元，個稅我們自己承擔(dān)，這個怎么做計提？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)
貸：應(yīng)付職工
借：應(yīng)付職工
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-個稅
01/06 15:36
84785021 
01/06 15:39
我實際支付了24000元，20000元是發(fā)票，4000元是個稅，老師計提的能幫忙寫清楚金額嗎？然后下月再交個稅怎么做賬呢？
劉艷紅老師 
01/06 15:44
借：管理費(fèi)用—勞務(wù)費(fèi)24000
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅4000
貸：銀行存款24000
借：管理費(fèi)用—勞務(wù)費(fèi)24000
貸：銀行存款20000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅4000
借：營業(yè)外支出4000
貸：銀行存款4000
84785021
01/06 15:46
老師的，一個借貸不平？是不是勞務(wù)費(fèi)是20000
劉艷紅老師
01/06 15:48
借：管理費(fèi)用—勞務(wù)費(fèi)20000
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅4000
貸：銀行存款24000
劉艷紅老師
01/06 15:48
是的，不好意思，寫錯數(shù)字了
84785021
01/06 15:53
老師這三個是計提的嗎？那最后個稅交的時候怎么做分錄呢？
劉艷紅老師
01/06 15:56
交的個稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出了
劉艷紅老師
01/06 15:57
你看那個個稅是平了的
84785021
01/06 15:58
那就是那三個分錄都是必須寫的是吧
劉艷紅老師
01/06 15:59
是的，按我這樣來寫就可以了
84785021
01/06 16:01
好的，謝謝老師
劉艷紅老師
01/06 16:04
不客氣，很高興幫你
84785021
01/06 16:06
但是老師，第一個銀行存款24000元，第二個分錄又有銀行存款20000元，這個有點(diǎn)不太理解是什么意思，兩個銀行存款都在貸方不都是要減少銀行存款嗎？這個怎么理解
劉艷紅老師
01/06 16:07
借：營業(yè)外支出4000
貸：銀行存款4000
劉艷紅老師
01/06 16:07
個稅的轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出里面了
84785021
01/06 16:12
好的，好的老師我消化一下，謝謝老師
劉艷紅老師
01/06 16:14
好的，你先看看，不會的再問我哈
84785021
01/06 16:19
但是老師我做出來分錄怎么感覺銀行存款一直在減少，您看圖片能看到嗎？不對呢
劉艷紅老師
01/06 16:23
借：管理費(fèi)用—勞務(wù)費(fèi)24000
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅4000
貸：應(yīng)付職工24000
借：應(yīng)付職工 24000
貸：銀行存款20000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅4000
借：營業(yè)外支出4000
貸：銀行存款4000
劉艷紅老師
01/06 16:24
打錯了，不好意思，是這樣的
84785021
01/06 16:35
老師計提個稅不應(yīng)該是貸方計提嗎？然后實際交付的時候不是在借方嗎？您那個對嗎？
劉艷紅老師
01/06 16:39
等下，我先想下，過下發(fā)你
劉艷紅老師
01/06 16:44
借：管理費(fèi)用—勞務(wù)費(fèi)20000
其他應(yīng)收款-個稅4000
貸：應(yīng)付職工24000
借：應(yīng)付職工 24000
貸：銀行存款20000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅4000
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅4000
貸：銀行存款4000
借：營業(yè)外支出
貸：其他應(yīng)收款
完整的分錄，是這樣的
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