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退工會會員會費，會計如何做賬
王琳老師 ??| 提問時間：01/08 20:59

#事業(yè)單位#

你好，同學退的工會經費直接按照之前收取時做相反的會計分錄就可以

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全國會計人員信息采集中工作經歷填完保存不了是什么原因呢
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/08 13:13

#事業(yè)單位#

您好，這個可能是網絡的原因，換個網站試下

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醫(yī)院有一筆財政應返還額度年末需要結轉應該怎么做會計分錄呢？財務會計和預算會計分別怎么做呢？
樸老師 ??| 提問時間：01/08 11:25

#事業(yè)單位#

同學你好一、財務會計年末，財政直接支付額度尚未使用完畢：借：財政應返還額度 - 財政直接支付貸：財政撥款收入年末，財政授權支付額度尚未使用完畢：借：財政應返還額度 - 財政授權支付貸：零余額賬戶用款額度二、預算會計年末，財政直接支付額度尚未使用完畢：借：資金結存 - 財政應返還額度貸：財政撥款預算收入年末，財政授權支付額度尚未使用完畢：借：資金結存 - 財政應返還額度貸：資金結存 - 零余額賬戶用款額度

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銀行實務問題請問老師每期含已結罰息那種不是單純的復利應該怎么算？注會有學過哪個模型可以解決嗎？這個是示例實際要算兩千多天的不能從17年按一百多次計算器下來呀
史興軍老師 ??| 提問時間：01/07 22:18

#事業(yè)單位#

同學，你好，可以用Excel試下。 FV 是一個財務函數，用于根據固定利率計算投資的未來值。語法： FV(rate,nper,pmt,[pv],[type]) 如：趙鐵錘有一筆金額 1 萬，為期 5 年的定存，年利率為 3.2%，請問 5 年后，連本帶利一共有多少？公式如下： =FV(3.2%,5,,-10000) 公式釋義： 3.2%：年利率 5：總期數第三個參數是每期應付金額，此處留空是因為本案例的存款是一次性整存整取，不需要每年持續(xù)繳； -10000：現值，因為存款是支出項，所以需要用負數表示

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某學校在支付職工社保時可以不計提員工個人承擔部分嗎？實際支付時要怎么做賬？
郭老師 ??| 提問時間：01/07 09:53

#事業(yè)單位#

你好，個人承擔的，是你們單位給他承擔嗎？

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現在25年1月6日，報銷發(fā)票開票日期最好都是25年日期，這樣合適嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/06 19:35

#事業(yè)單位#

您好，可以的，剛好入到25年了

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老師好！我想問一下，在財政云里月結就是自己結轉了，不用再做啥了是吧？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/06 19:30

#事業(yè)單位#

您好，是的，這個操作是本月所有賬務完成了

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?事業(yè)單位的固定資產計提折舊和結轉折舊怎么做分錄
樸老師 ??| 提問時間：01/06 18:21

#事業(yè)單位#

事業(yè)單位固定資產計提折舊和結轉折舊的分錄如下：計提折舊分錄根據固定資產的用途和受益對象，借記不同的費用科目，貸記 “固定資產累計折舊” 科目，具體如下：用于單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動的固定資產，計提折舊時借記 “業(yè)務活動費用” 科目。用于單位行政及后勤管理等的固定資產，計提折舊時借記 “單位管理費用” 科目。用于單位經營活動的固定資產，計提折舊時借記 “經營費用” 科目。用于加工物品的固定資產，計提折舊時借記 “加工物品” 科目。用于在建工程的固定資產，計提折舊時借記 “在建工程” 科目。結轉折舊分錄一般情況下，事業(yè)單位在期末將各類費用科目余額結轉至相應的結轉結余科目時，間接實現了折舊的結轉。以財務會計為例，分錄如下：借：本期盈余貸：業(yè)務活動費用貸：單位管理費用貸：經營費用等預算會計中，如果涉及資金收支等需要進行預算會計核算的業(yè)務，還需要做相應的預算會計分錄。例如，對于使用財政撥款資金購置固定資產并計提折舊的業(yè)務，在預算會計中可能涉及 “財政撥款結轉” 等科目。固定資產處置時結轉折舊分錄當固定資產需要處置時，要將累計折舊結轉，相關分錄如下：固定資產轉入待處置資產時：借：待處置資產損溢借：固定資產累計折舊貸：固定資產報經批準予以處置時：借：非流動資產基金 —— 固定資產貸：待處置資產損溢

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老師，請問我們公共基礎設施科目提折舊去年入到了管理費用去，沒有去到業(yè)務費用去，問題大嗎？
樸老師 ??| 提問時間：01/06 17:44

#事業(yè)單位#

將公共基礎設施折舊計入管理費用而非業(yè)務費用，屬于會計科目使用錯誤，其影響需從財務核算、預算管理、績效考核等多方面分析：財務核算角度財務報表準確性：會導致管理費用虛增，業(yè)務費用虛減，使成本費用在不同項目之間的列報不準確，影響財務報表對企業(yè)真實經營狀況的反映。如公共基礎設施主要服務于業(yè)務活動，折舊應計入業(yè)務費用，計入管理費用會使業(yè)務成本低估，管理成本高估，歪曲業(yè)務的真實盈利水平。會計信息質量：違背了會計核算的準確性和配比原則，降低了會計信息質量，可能誤導報表使用者對企業(yè)財務狀況和經營成果的判斷。預算管理角度預算執(zhí)行偏差：若企業(yè)有費用預算管理，這種錯誤會導致管理費用超預算，業(yè)務費用預算執(zhí)行不足，使預算執(zhí)行情況不能真實反映實際業(yè)務活動的資源消耗，干擾預算的分析和評價。資源配置決策：基于不準確的費用數據，可能導致企業(yè)在后續(xù)資源配置時出現偏差，如對業(yè)務活動資源投入不足，而管理活動資源配置過剩。稅務影響角度企業(yè)所得稅：公共基礎設施折舊計入管理費用，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，如果沒有進行正確的納稅調整，可能會影響應納稅所得額的計算，進而影響企業(yè)所得稅的繳納金額。內部考核角度部門績效評價：錯誤的折舊計入可能會使管理部門承擔了不應有的成本，而業(yè)務部門成本核算不完整，影響對部門和員工的績效評價，不利于激勵機制的有效運行。業(yè)務決策支持：不準確的成本信息會影響管理層對業(yè)務的盈利能力和發(fā)展?jié)摿Φ呐袛?，可能導致錯誤的業(yè)務決策，如對某些本應盈利的業(yè)務做出錯誤的放棄或縮減決策。

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老師，1、請問事業(yè)單位年終結轉怎么結轉，哪幾項需要結轉，分錄是什么？ 2、是余額結轉還是發(fā)生額結轉？
微微老師 ??| 提問時間：01/06 17:23

#事業(yè)單位#

您好，1.結轉損益類的 2,發(fā)生額結轉

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老師，我們單位有個保證金賬戶收到的利息是要等到保證金可以退回），利息才能上繳國庫，那么，這個利息是要先入到“其他應付款”科目過渡下，等到以后上繳國庫再調整到“應繳國庫款”科目去呢，還是直接掛在“應繳國庫款科目”哦？
阿宇老師 ??| 提問時間：01/06 16:55

#事業(yè)單位#

直接掛在應繳國庫款科目

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你好，老師，我單位社會團體組織（民辦非企業(yè)單位），由一個社會團體A組織和2家企業(yè)公司共同成立。開辦資金50萬（其中社會團體組織10萬，2家企業(yè)40萬）?，F在這個社會團體A組織要注銷，打給我組織的10萬開辦資金，我能給開捐贈收入嗎？
樸老師 ??| 提問時間：01/06 16:20

#事業(yè)單位#

如果社會團體 A 組織在注銷時將原本作為開辦資金的 10 萬打給你所在的民辦非企業(yè)單位，從會計處理規(guī)范角度通常不能作為捐贈收入處理。原因及分析如下：開辦資金的性質開辦資金是在民辦非企業(yè)單位設立時，由出資人投入用于支持單位初始運營等的資金，其目的是為了使單位能夠正常開展業(yè)務活動并持續(xù)運營，不是一種捐贈行為。按照《財政部關于印發(fā) <民間非營利組織會計制度> 若干問題的解釋》（財會〔2020〕9 號）規(guī)定，執(zhí)行《民非制度》的社會團體、基金會、社會服務機構設立時取得的注冊資金，應當直接計入凈資產。捐贈收入的認定《民間非營利組織會計制度》規(guī)定，捐贈收入是指民間非營利組織接受其他單位或者個人捐贈所取得的收入。捐贈通常具有無償性、自愿性且沒有明確的經濟利益回報要求等特點，是捐贈人出于慈善、公益等目的將財產贈予民間非營利組織。而社會團體 A 組織當初投入的 10 萬開辦資金是基于成立民辦非企業(yè)單位的目的，并非無償捐贈性質。賬務處理建議鑒于這種情況，更合適的做法是將收到社會團體 A 組織打來的 10 萬開辦資金，在會計處理上恢復到最初計入凈資產的相關科目，如 “非限定性凈資產” 或 “限定性凈資產”。當初如果開辦資金的使用沒有受到時間限制和用途限制，應計入 “非限定性凈資產”；如果使用受到時間限制或用途限制的，應計入 “限定性凈資產”。

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老師，您好，12月本期盈余是負數，年底結轉時借本期盈余-100 貸累計盈余-100，對嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/06 16:18

#事業(yè)單位#

可以，結轉后本期盈余，余額為0

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請問這筆流水怎么做呢？
微微老師 ??| 提問時間：01/06 15:56

#事業(yè)單位#

您好，你是做會計分錄嗎？

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2024年12月購固定資產4914元，2025年1月開發(fā)票，請問如何平行記賬預算會計應該做12月還是1月？
波德老師 ??| 提問時間：01/06 15:35

#事業(yè)單位#

你好，借固定資產貸財政撥款收入借行政支出/事業(yè)支出貸財政撥款預算收入

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老師我收到一個勞務發(fā)票20000元，個稅我們自己承擔，這個怎么做計提？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/06 15:34

#事業(yè)單位#

借：管理費用-勞務費貸：應付職工借：應付職工貸：銀行存款應交稅費-個稅

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法人跨行存45000入銀行代扣服務費需要怎么做分錄合適呢？
東老師 ??| 提問時間：01/06 15:34

#事業(yè)單位#

借銀行存款貸其他應付款法人

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事業(yè)單位長期投資款收不回來了分錄怎么記
宋生老師 ??| 提問時間：01/06 15:17

#事業(yè)單位#

你好，這個要看你當時投資的時候記入什么科目的。

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玻璃加工廠，加工玻璃破損的要自己承擔，做進銷存時怎么做
樸老師 ??| 提問時間：01/06 09:54

#事業(yè)單位#

一、購進環(huán)節(jié) 正常購進：當購入玻璃原材料時，按照正常的采購流程入賬，例如購入一批玻璃，價值 10,000 元，增值稅稅額 1,300 元，款項已付，材料已入庫。借：原材料 - 玻璃 10,000 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）1,300 貸：銀行存款 11,300 購進時發(fā)現破損：如果在購進驗收時就發(fā)現有破損玻璃，且這部分破損由加工廠自己承擔，需要根據破損玻璃的價值進行相應處理。假設破損玻璃價值 500 元（不含稅）。借：原材料 - 玻璃 9,500 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）1,235（1,300×(9,500÷10,000)）營業(yè)外支出 - 購進破損損失 500 貸：銀行存款 11,300 二、加工環(huán)節(jié) 領用原材料：生產加工時領用玻璃原材料，例如領用價值 3,000 元的玻璃用于生產。借：生產成本 - 直接材料 3,000 貸：原材料 - 玻璃 3,000 加工過程中破損：若在加工過程中發(fā)生玻璃破損，需要確定破損玻璃對應的成本。假設加工過程中破損的玻璃成本為 800 元（這部分成本已經包含在之前領用的原材料中）。借：營業(yè)外支出 - 加工破損損失 800 貸：生產成本 - 直接材料 800 三、銷售環(huán)節(jié) 正常銷售：銷售加工好的玻璃，例如銷售一批玻璃，售價 20,000 元，增值稅稅額 2,600 元，款項未收。借：應收賬款 22,600 貸：主營業(yè)務收入 20,000 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）2,600 同時，結轉銷售成本，假設這批玻璃的成本為 12,000 元（已扣除加工過程中破損的成本）。借：主營業(yè)務成本 12,000 貸：庫存商品 - 玻璃 12,000 銷售后客戶反饋破損：如果銷售后客戶反饋有玻璃破損，且需要加工廠承擔責任，首先要確定破損玻璃的銷售價格和成本。假設破損玻璃售價 1,000 元（不含稅），成本 600 元。沖減收入：借：主營業(yè)務收入 1,000 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）130 貸：應收賬款 1,130 同時，沖減成本：借：庫存商品 - 玻璃 600 貸：主營業(yè)務成本 600

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醫(yī)院購買醫(yī)療設備預付部分款項，財務會計借:預付賬款貸:零余額賬戶用款額度，預算會計借:事業(yè)支出-資本性支出貸:資金結存-零余額賬戶用款額度對嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：01/06 09:11

#事業(yè)單位#

你好對的，就是這樣子做。

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老師您好，員工借款是不是入其它應收款？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/05 14:04

#事業(yè)單位#

您好，是的，這個是計入其他應收款的

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事業(yè)單位資產盤盈這樣入可以嗎，因為要把折舊錄入進去
聽風老師 ??| 提問時間：01/04 23:41

#事業(yè)單位#

你這樣做沒有問題，但是折舊金額，不知道您是怎么算的。有一個點，我提醒一下：盤盈的固定資產是從盤盈的次月開始計提折舊，以前的折舊是不用補提的，也不能補提。

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事業(yè)單位資產盤盈涉及到折舊怎么做
波德老師 ??| 提問時間：01/04 20:21

#事業(yè)單位#

您好，折舊借業(yè)務活動費用/單位管理費用貸累計折舊

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事業(yè)單位資產盤盈科目怎么做
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/04 10:29

#事業(yè)單位#

您好，選第2個1902.01待處理財產價值

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醫(yī)院購買醫(yī)療設備，供應商全款發(fā)票已開具，但是設備還沒有收到貨，預付了部分款項，差額應該怎么做賬？
郭老師 ??| 提問時間：01/04 07:58

#事業(yè)單位#

借預付賬款貸銀行存款其他的不做

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有沒有政府會計制度，關于每個會計科目的解釋的法規(guī)
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/03 23:30

#事業(yè)單位#

您好，很高興為您解答，請稍等

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民非機構收到新建黨組織啟動經費，如何入賬？是其他收入還是營業(yè)外收入？
暖暖老師 ??| 提問時間：01/03 20:07

#事業(yè)單位#

你好這里計入其他收入更合適

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請教老師，財政撥款的單位需要退回以前年度的差旅應該怎么做賬？報銷時的會計分錄見下圖，該年度已結轉盈余?？缒曛笥行枰嘶氐牟盥脩撛趺醋鲑~？
樸老師 ??| 提問時間：01/03 16:26

#事業(yè)單位#

財務會計：借：以前年度盈余調整（負數，退回金額），貸：其他應收款 / 銀行存款等（相應科目及負數金額）；若需調整盈余公積，借：以前年度盈余調整（余額），貸：盈余公積。預算會計：借：財政撥款結轉 - 年初余額調整（負數，退回金額），貸：資金結存 - 貨幣資金等（負數，退回金額），盈余公積調整預算會計無需處理。

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老師您好，我是公辦幼兒園食堂，借：預收賬款900 貸：伙食費收入900 實際收到伙食費，12月收到856，1月1號到賬44，我應該怎么做分錄呢？直接借銀行存款856 貸預收賬款856 還是借銀行存款856 應收賬款44 貸預收賬款900呢？差異是因為刷臉機，提現次日到賬引起的
阿宇老師 ??| 提問時間：01/03 16:22

#事業(yè)單位#

借銀行存款856 應收賬款44 貸預收賬款900

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老師我想問一下事業(yè)單位07年掛了一個應收賬款-超市，但是有發(fā)票和采購清單，包括福利明細，這個怎么下往來
小愛老師 ??| 提問時間：01/03 16:20

#事業(yè)單位#

您好，是你從超市采購的福利當時計借應收賬款-超市嗎？

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