秦老師 ??| 提問時間：11/13 15:51
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- 會計分錄怎么寫
- 您好 老師 看了一下公司嚴重缺成本發(fā)票咋搞 劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/13 15:07#CPA#
- 老帥代認證稅金的憑證后面附兩張進項票還是一張 文文老師 ??| 提問時間：11/13 15:04#CPA#
- 新能源光伏電站一般折舊多少年合適？ 小菲老師 ??| 提問時間：11/13 15:02#CPA#
- 1.個人所得稅月度代扣代繳申報，發(fā)給員工的一次性傷殘補助收入是否可以填報在“本期免稅收入”欄？2.如果可以，需要留存哪些備查資料？ 金老師 ??| 提問時間：11/13 11:36#CPA#
- 經濟性國際重復征稅和法律性國際重復征稅區(qū)別是什么，請用實際案例說明謝謝 郭老師 ??| 提問時間：11/13 11:27#CPA#
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到底是原值乘月折舊率還是凈值乘月折舊率？
1. 年限平均法
年限平均法，又稱直線法，是指將固定資產的應計折舊額均衡地分攤到固定資產預計使用壽命內的一種方法。采用這種方法計算的每期折舊額相等。
計算公式如下：
年折舊率=（1－預計凈殘值率）÷預計使用壽命（年）×100%
月折舊率=年折舊率÷12
月折舊額=固定資產原價×月折舊率 范老師 ??| 提問時間：11/13 10:58#CPA#
- 研發(fā)費用加計扣除。
問題：企業(yè)所得稅年度申報附表A107012第42行“本年資本化金額”，填報的是計入無形資產成本的金額。第42行“本年資本化金額”在整個附表沒有參與任何項目的計算，那填報這行數據的意義有哪些？ 小趙老師 ??| 提問時間：11/12 23:22#CPA#
- 其他債權投資減值，是用攤余成本減現金流量回收現值，還是用賬面價值減現金流量回收現值 李老師 ??| 提問時間：11/12 23:21#CPA#
- 研發(fā)費用加計扣除。
問題：1.企業(yè)所得稅年度申報附表A107012第48行：減“當年”銷售研發(fā)活動形成產品對應的材料費用。而會計處理是在“上年”研發(fā)活動中領用材料生產產品時就沖減研發(fā)費用，做如下分錄：借：庫存商品；貸：研發(fā)支出。企業(yè)所得稅是“銷售”時才沖減研發(fā)費用，而會計處理是“生產”時就沖減研發(fā)費用，實際中，有可能上年生產，當年銷售，這種情況是否屬于稅會差異？2.如果不屬于稅會差異，理由有哪些？ 汪老師 ??| 提問時間：11/12 23:10#CPA#
- 請問截圖的問題如何解決？ 汪老師 ??| 提問時間：11/12 21:13#CPA#
- 手續(xù)費傭金稅前扣除限額計算時，合同價款考慮增值稅嗎，比如合同含稅總額800，可扣除限額是800*5%嗎 張老師 ??| 提問時間：11/12 17:41#CPA#
- 增值稅跨境銷售服務不應該都是免征增值稅嗎，類似出口退稅，為什么有列舉，那列舉之外的服務呢 周老師 ??| 提問時間：11/12 16:36#CPA#
- 買的咱網課的CPA非執(zhí)業(yè)繼續(xù)教育的課程，已經完成40學時的繼續(xù)教育并通過了考試，但是在注會繼續(xù)教育頁面登錄后 個人信息顯示的還是0學時，請問是個什么情況？ 張老師 ??| 提問時間：11/12 15:27#CPA#
- A公司A公司為母公司，B公司為子公司。房屋租賃合同（H物業(yè)公司）和A公司簽租賃協議，付款是B公司，物業(yè)給A公司開了發(fā)票。A公司投資管理公司，經營范圍沒有出租租賃。問題一：A公司可以發(fā)票做費用嗎？A公司本身沒有任何業(yè)務。問題二：A公司給B公司開轉租發(fā)票，可以嗎？怎么流程？ 金老師 ??| 提問時間：11/12 14:09#CPA#
- 常設機構和非居民企業(yè)的機構場所兩個概念一樣嗎，不一樣的話，哪一概念能包含另一概念嗎，簽訂中新協議情況下，可能存在非居民企業(yè)有常設機構按25%稅率計算，同時沒有機構場所按10%計算嗎；或者沒有常設機構不能對其利潤征稅，同時有機構場所應該按10%征稅，還是說只要有類似協議，締約國的非居民企業(yè)納稅只看協議，不看所在國的稅法 周老師 ??| 提問時間：11/12 12:58#CPA#
- 以公允價值200萬出售，但賬面價值是190萬，需要先單獨做公允價值變動的賬嗎？ 李老師 ??| 提問時間：11/12 11:09#CPA#
- 股份支付的四個環(huán)節(jié)的示意圖，很多資料把出售日畫在失效日前，我認為出售日也可以在失效日后，只是實踐中一般過了禁售期都會伺機出售，不會等到失效日那么久。對嗎？ 金老師 ??| 提問時間：11/12 09:32#CPA#
- 老師如果我們的稅負波動1.9-2.3怎么計算在范圍內呢 廖君老師 ??| 提問時間：11/11 22:15#CPA#
- 老師給客戶送購物卡可以扣企業(yè)所得稅 廖君老師 ??| 提問時間：11/11 22:05#CPA#
- 企業(yè)出售無形資產產生的凈收益是否影響營業(yè)利潤，會計分錄如何寫？
周老師 ??| 提問時間：11/11 21:49#CPA#
- 研發(fā)費用加計扣除。問題：1.企業(yè)所得稅年度申報附表A107012第42行資本化金額，填報的是形成無形資產后的攤銷額，對嗎？2.開發(fā)階段，符合資本化條件時，發(fā)生的費用借記哪個科目？ 汪老師 ??| 提問時間：11/11 21:46#CPA#
- 研發(fā)費用加計扣除,第一年發(fā)生支出100，生產了材料價值為10的存貨，據實扣除是90的扣除（不包括10），然后第二年10的存貨出售了，扣除10。問題：1.會計處理是上年生產時，就沖減研發(fā)費用。而稅務處理是今年銷售研發(fā)活動形成產品對應的材料價值10萬元時，才沖減研發(fā)費。這是不是稅會差異？2.如果是稅會差異，納稅調整時的會計分錄有哪些？3.企業(yè)所得稅年度申報時，具體填報哪些表格、哪些行次來納稅調整？4.生產時，存貨中的材料價值是10，銷售時,為什么借記主營業(yè)務成本10貸記庫存商品10？感覺不對，因為銷售研發(fā)活動形成產品對應的材料價值是10，并不是指該產品價值價值為10,該產品價值在材料價值10基礎上加上人工費和利潤等后應該大于10才對?。?/a> 李老師 ??| 提問時間：11/11 21:33#CPA#
- 怎么區(qū)分支票、匯票、本票? 劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/11 20:21#CPA#
- 在個體工商戶工作2年，私企工作3年可以報考中級嗎 劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/11 20:15#CPA#
- 老師，
先進先出法與平行結轉分步法
是怎么樣的區(qū)別和聯系？他們之間有什么關系？ 堂堂老師 ??| 提問時間：11/11 19:02#CPA#
- 老師購物卡怎么做賬，企業(yè)所得稅允許扣除嗎？ 小智老師 ??| 提問時間：11/11 18:27#CPA#
- 季度交房租，一個季度6萬多 ，我可以一次性計入費用嘛 堂堂老師 ??| 提問時間：11/11 17:43#CPA#
- 為什么第一年年末發(fā)生了減值，會影響下一年年末攤余成本，在計算投資收益時，為什么沒有減去減值？應該什么時候考慮減值。其他債權投資公允價值變動，跟什么進行比較 樸老師 ??| 提問時間：11/11 17:27#CPA#
- 老師，您好，好幾年前期初應收賬款，其他應付款，其他應收款，其他貨幣資金下都有余額，與現在公司經營活動無關，現在要怎么平賬，而且不影響報表。 樸老師 ??| 提問時間：11/11 16:39#CPA#
