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老師,算利息的時候如果是年初支付租賃付款,那利息費用就是期初余額減租賃付款額來算,為什么年末支付租賃付款額是直接用期初余額算的
金老師
??|
提問時間:11/14 11:39
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 年初支付租賃付款時,支付的金額會立即減少租賃負(fù)債,因此計算利息費用時要用期初余額減去這個付款額。而年末支付的情況下,支付發(fā)生在期末,所以整個期間內(nèi)租賃負(fù)債保持不變,利息費用直接按期初余額計算。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問這道題怎么做?
于老師
??|
提問時間:11/14 11:35
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 請問您具體是哪一塊兒內(nèi)容不會呢?老師這邊建議您先自行計算一下,然后老師再為您針對性解答。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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我是國企財務(wù)崗位的話 給下面供貨商做代賬
劉艷紅老師
??|
提問時間:11/14 10:59
#CPA#
您好,你們公司允許這樣做嗎?
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老師,我們給領(lǐng)導(dǎo)全額繳納五險但是領(lǐng)導(dǎo)工資不是我們發(fā),怎么做賬呀 五險全部單位承擔(dān)
暖暖老師
??|
提問時間:11/14 10:50
#CPA#
你好,工資零申報!費用全額做管理費用
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高級管理會計師是哪個平臺給發(fā)證書
文文老師
??|
提問時間:11/14 10:31
#CPA#
高級管理會計師證書是由中國總會計師協(xié)會(中總協(xié))頒發(fā)的。
?閱讀? 16
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老師,這題箭頭所指為什么貸方是固定資產(chǎn)清理
汪老師
??|
提問時間:11/14 08:32
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 固定資產(chǎn)清理在貸方表示減少。 按規(guī)定,處置固定資產(chǎn)的時候,沖固定資產(chǎn)清理,表示固定資產(chǎn)處置了 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 9
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交易性金融資產(chǎn)重分類為債權(quán)投資,發(fā)生減值已通過公允價值變動損益,影響了當(dāng)期利潤。 重分類日,再補提減值,這部分減值再補提,又一次影響重分類日當(dāng)期利潤,不是重復(fù)影響嗎?
郭老師
??|
提問時間:11/14 05:48
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 交易性金融資產(chǎn),原來不考慮減值的,公允價值變動損益,不考慮減值的 公允價值變動損益,是比較賬面價值與公允價值計算的 減值是:應(yīng)收金額的現(xiàn)值與預(yù)計可以收回的本金利息的現(xiàn)值比較計算的 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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會計分錄怎么寫
秦老師
??|
提問時間:11/13 15:51
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 抱歉網(wǎng)校不提供做題服務(wù),咱們可以先試著做一下,然后對照答案解析,這樣印象會更加深刻,有不明白的地方,可以將答案上傳到答疑板,針對解析中具體哪一步不理解的,針對性提出 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 19
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您好 老師 看了一下公司嚴(yán)重缺成本發(fā)票咋搞
劉艷紅老師
??|
提問時間:11/13 15:07
#CPA#
您好,可以適當(dāng)?shù)淖鳇c人員的工資
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老帥代認(rèn)證稅金的憑證后面附兩張進(jìn)項票還是一張
文文老師
??|
提問時間:11/13 15:04
#CPA#
代認(rèn)證稅金的憑證后面附對應(yīng)進(jìn)項票
?閱讀? 80
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新能源光伏電站一般折舊多少年合適?
小菲老師
??|
提問時間:11/13 15:02
#CPA#
同學(xué),你好 機械設(shè)備是 10年的
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1.個人所得稅月度代扣代繳申報,發(fā)給員工的一次性傷殘補助收入是否可以填報在“本期免稅收入”欄?2.如果可以,需要留存哪些備查資料?
金老師
??|
提問時間:11/13 11:36
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 1.個人所得稅月度代扣代繳申報時,發(fā)給員工的一次性傷殘補助收入不可以填報在“本期免稅收入”欄。 2.這類收入應(yīng)按相關(guān)規(guī)定處理,可能需要計入工資、薪金所得中進(jìn)行納稅。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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經(jīng)濟性國際重復(fù)征稅和法律性國際重復(fù)征稅區(qū)別是什么,請用實際案例說明謝謝
郭老師
??|
提問時間:11/13 11:27
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:一、經(jīng)濟性重復(fù)征稅 經(jīng)濟性重復(fù)征稅主要是由于稅制設(shè)計上的原因,導(dǎo)致對同一經(jīng)濟行為或同一納稅主體在不同環(huán)節(jié)或不同稅種上重復(fù)征稅。這種重復(fù)征稅可能會增加納稅人的稅收負(fù)擔(dān),降低經(jīng)濟效率。例如,某些情況下,商品在生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)可能會多次被征收增值稅,這就屬于經(jīng)濟性重復(fù)征稅。 二、法律性重復(fù)征稅 法律性重復(fù)征稅則是由于不同國家或地區(qū)之間稅收法律制度的差異,導(dǎo)致對同一納稅主體或同一所得在不同國家或地區(qū)之間重復(fù)征稅。這種重復(fù)征稅通常涉及國際稅收問題,可能導(dǎo)致跨國納稅人面臨雙重或多重稅收負(fù)擔(dān)。例如,當(dāng)一個人在兩個國家都有收入時,如果沒有合理的稅收協(xié)定或安排,他可能會在兩個國家都被征稅,從而產(chǎn)生法律性重復(fù)征稅。 三、區(qū)別總結(jié) 產(chǎn)生原因不同:經(jīng)濟性重復(fù)征稅主要由國內(nèi)稅制設(shè)計導(dǎo)致,而法律性重復(fù)征稅則主要由不同國家或地區(qū)間稅收法律制度差異導(dǎo)致。涉及范圍不同:經(jīng)濟性重復(fù)征稅通常涉及同一經(jīng)濟行為或同一納稅主體在國內(nèi)的不同環(huán)節(jié)或稅種,而法律性重復(fù)征稅則涉及跨國納稅人在不同國家或地區(qū)的稅收問題。解決方式不同:解決經(jīng)濟性重復(fù)征稅通常需要通過優(yōu)化國內(nèi)稅制設(shè)計、減少稅收環(huán)節(jié)等方式來實現(xiàn),而解決法律性重復(fù)征稅則需要通過加強國際稅收合作、簽訂稅收協(xié)定等方式來協(xié)調(diào)不同國家或地區(qū)之間的稅收法律制度。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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到底是原值乘月折舊率還是凈值乘月折舊率? 1. 年限平均法 年限平均法,又稱直線法,是指將固定資產(chǎn)的應(yīng)計折舊額均衡地分?jǐn)偟焦潭ㄙY產(chǎn)預(yù)計使用壽命內(nèi)的一種方法。采用這種方法計算的每期折舊額相等。 計算公式如下: 年折舊率=(1-預(yù)計凈殘值率)÷預(yù)計使用壽命(年)×100% 月折舊率=年折舊率÷12 月折舊額=固定資產(chǎn)原價×月折舊率
范老師
??|
提問時間:11/13 10:58
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 直線法、年數(shù)總和法,要用凈值(即扣除凈殘值后的金額),乘以折舊率 雙倍余額遞減法,前幾年不扣除凈殘值 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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研發(fā)費用加計扣除。 問題:企業(yè)所得稅年度申報附表A107012第42行“本年資本化金額”,填報的是計入無形資產(chǎn)成本的金額。第42行“本年資本化金額”在整個附表沒有參與任何項目的計算,那填報這行數(shù)據(jù)的意義有哪些?
小趙老師
??|
提問時間:11/12 23:22
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 填報“本年資本化金額”的意義在于記錄企業(yè)當(dāng)年計入無形資產(chǎn)成本的研發(fā)費用。雖然這一行在附表中不直接參與其他項目的計算,但它有助于稅務(wù)機關(guān)了解企業(yè)的研發(fā)支出結(jié)構(gòu),為后續(xù)可能的審核或政策調(diào)整提供數(shù)據(jù)支持。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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其他債權(quán)投資減值,是用攤余成本減現(xiàn)金流量回收現(xiàn)值,還是用賬面價值減現(xiàn)金流量回收現(xiàn)值
李老師
??|
提問時間:11/12 23:21
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 用攤余成本 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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研發(fā)費用加計扣除。 問題:1.企業(yè)所得稅年度申報附表A107012第48行:減“當(dāng)年”銷售研發(fā)活動形成產(chǎn)品對應(yīng)的材料費用。而會計處理是在“上年”研發(fā)活動中領(lǐng)用材料生產(chǎn)產(chǎn)品時就沖減研發(fā)費用,做如下分錄:借:庫存商品;貸:研發(fā)支出。企業(yè)所得稅是“銷售”時才沖減研發(fā)費用,而會計處理是“生產(chǎn)”時就沖減研發(fā)費用,實際中,有可能上年生產(chǎn),當(dāng)年銷售,這種情況是否屬于稅會差異?2.如果不屬于稅會差異,理由有哪些?
汪老師
??|
提問時間:11/12 23:10
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 屬于稅會差異,上一年計算應(yīng)交所得稅做納稅調(diào)增,未來銷售時可以扣除,即可抵扣暫時性差異 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問截圖的問題如何解決?
汪老師
??|
提問時間:11/12 21:13
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這個屬于PPP業(yè)務(wù),不確認(rèn)固定資產(chǎn),應(yīng)該按照收入準(zhǔn)則中的PPP業(yè)務(wù)進(jìn)行處理 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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手續(xù)費傭金稅前扣除限額計算時,合同價款考慮增值稅嗎,比如合同含稅總額800,可扣除限額是800*5%嗎
張老師
??|
提問時間:11/12 17:41
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 合同金額在計算手續(xù)費和傭金支出的稅前扣除限額時通常是不考慮增值稅的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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增值稅跨境銷售服務(wù)不應(yīng)該都是免征增值稅嗎,類似出口退稅,為什么有列舉,那列舉之外的服務(wù)呢
周老師
??|
提問時間:11/12 16:36
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不是的,列舉之外的是不免增值稅的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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買的咱網(wǎng)課的CPA非執(zhí)業(yè)繼續(xù)教育的課程,已經(jīng)完成40學(xué)時的繼續(xù)教育并通過了考試,但是在注會繼續(xù)教育頁面登錄后 個人信息顯示的還是0學(xué)時,請問是個什么情況?
張老師
??|
提問時間:11/12 15:27
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:您的截圖里面必修課已經(jīng)達(dá)到41學(xué)分,選修課沒有要求,已完成24年繼續(xù)教育,直接打印合格證就可以。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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A公司A公司為母公司,B公司為子公司。房屋租賃合同(H物業(yè)公司)和A公司簽租賃協(xié)議,付款是B公司,物業(yè)給A公司開了發(fā)票。A公司投資管理公司,經(jīng)營范圍沒有出租租賃。問題一:A公司可以發(fā)票做費用嗎?A公司本身沒有任何業(yè)務(wù)。問題二:A公司給B公司開轉(zhuǎn)租發(fā)票,可以嗎?怎么流程?
金老師
??|
提問時間:11/12 14:09
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 問題一:如果A公司沒有實際使用租賃的房屋,而是由B公司實際使用,則A公司將收到的發(fā)票作為費用處理可能不符合稅法和會計準(zhǔn)則的要求。因為在這種情況下,A公司并非實際受益方。 問題二:A公司可以給B公司開具轉(zhuǎn)租發(fā)票,但需要確保其經(jīng)營范圍允許進(jìn)行此類活動。如果A公司的經(jīng)營范圍不允許出租租賃業(yè)務(wù),那么在開票前應(yīng)先向工商管理部門申請增加相應(yīng)的經(jīng)營范圍。流程通常包括:1.向當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾砭痔峤蛔兏暾垼?.獲得批準(zhǔn)后,更新營業(yè)執(zhí)照;3.按照稅務(wù)機關(guān)的要求開具發(fā)票。由于A公司本身沒有實際業(yè)務(wù),建議咨詢專業(yè)會計師或稅務(wù)顧問以確保符合相關(guān)法規(guī)要求。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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常設(shè)機構(gòu)和非居民企業(yè)的機構(gòu)場所兩個概念一樣嗎,不一樣的話,哪一概念能包含另一概念嗎,簽訂中新協(xié)議情況下,可能存在非居民企業(yè)有常設(shè)機構(gòu)按25%稅率計算,同時沒有機構(gòu)場所按10%計算嗎;或者沒有常設(shè)機構(gòu)不能對其利潤征稅,同時有機構(gòu)場所應(yīng)該按10%征稅,還是說只要有類似協(xié)議,締約國的非居民企業(yè)納稅只看協(xié)議,不看所在國的稅法
周老師
??|
提問時間:11/12 12:58
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 常設(shè)機構(gòu)和非居民企業(yè)的機構(gòu)場所有區(qū)別。常設(shè)機構(gòu)是特定情況下被認(rèn)定為存在的一種形式,而非居民企業(yè)的機構(gòu)場所是指實際存在的經(jīng)營地點或設(shè)施。簽訂中新協(xié)議時,如果非居民企業(yè)有常設(shè)機構(gòu),則按25%稅率計算;若沒有常設(shè)機構(gòu)但有機構(gòu)場所,可能按10%的預(yù)提稅稅率征稅。 在締約國之間存在稅收協(xié)定的情況下,通常優(yōu)先適用該協(xié)定的規(guī)定,而非所在國的一般稅法。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,社保的個人部分公司出費用的話,這筆個人部分的社保費需要調(diào)增嗎?科目放在哪里
文文老師
??|
提問時間:11/12 11:38
#CPA#
可全部計入管理費用-社保費,不調(diào)增
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會計在做賬務(wù)處理的時候 必須要按照網(wǎng)銀流水的出入賬順序做么?有這方面的要求么?
波德老師
??|
提問時間:11/12 11:32
#CPA#
你好,按照日清月結(jié)的要求是要按順序從前往后做的
?閱讀? 5
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老師,能不能寫下分錄
家權(quán)老師
??|
提問時間:11/12 11:30
#CPA#
那個不能加計扣除,不是研發(fā)費用
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生產(chǎn)成本 采購和結(jié)轉(zhuǎn)如何做賬 混凝土企業(yè)
樸老師
??|
提問時間:11/12 11:18
#CPA#
混凝土企業(yè)生產(chǎn)成本的采購和結(jié)轉(zhuǎn)做賬流程如下: 采購: 購入水泥、沙子、防凍劑、防水劑、縮水劑等原材料時: 借:原材料 — 水泥、沙子、防凍劑、防水劑、縮水劑等 貸:銀行存款、應(yīng)付賬款等 生產(chǎn)領(lǐng)用原材料: 借:生產(chǎn)成本 — 基本生產(chǎn)成本(按砼標(biāo)號核算,如 c25 等)- 材料費 貸:原材料 生產(chǎn)工人工資: 借:生產(chǎn)成本 — 基本生產(chǎn)成本 - 人工費 貸:應(yīng)付職工薪酬 生產(chǎn)設(shè)備折舊: 借:生產(chǎn)成本 — 基本生產(chǎn)成本 - 機械費 貸:累計折舊 化驗室費用: 借:生產(chǎn)成本 — 輔助生產(chǎn)成本 - 間接費 貸:制造費用 生產(chǎn)使用的電力、柴油等: 借:生產(chǎn)成本 — 輔助生產(chǎn)成本 - 間接費 貸:制造費用 產(chǎn)品完工入庫: 借:庫存商品 — 混凝土 貸:生產(chǎn)成本(包含直接材料、直接人工、制造費用等) 銷售商品砼: 確認(rèn)收入: 借:應(yīng)收賬款、銀行存款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 — 混凝土
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老師車輛的交強險如何做賬
堂堂老師
??|
提問時間:11/12 11:12
#CPA#
車輛的交強險屬于必須購買的保險,其費用可以作為管理費用或者銷售費用進(jìn)行核算。在做賬時,可以借記“管理費用”或“銷售費用”,貸記“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”。這樣處理既符合會計準(zhǔn)則,也便于財務(wù)管理。
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以公允價值200萬出售,但賬面價值是190萬,需要先單獨做公允價值變動的賬嗎?
李老師
??|
提問時間:11/12 11:09
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 如果出售日是資產(chǎn)負(fù)債表日,那么就需要先確認(rèn)公允價值變動,再出售 如果不是資產(chǎn)負(fù)債表日,那就不需要確認(rèn)公允價值變動了 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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集團下,其中一子公司A由同控(持股80%),變成不控股0%股權(quán),集團年度合并需要合并A公司資產(chǎn)負(fù)債表嗎?另外集團對A公司的長投需要投資損失嗎?
樸老師
??|
提問時間:11/12 10:37
#CPA#
集團下子公司 A 由同控(持股 80%)變成不控股(0% 股權(quán)),集團年度合并時不需要合并 A 公司的資產(chǎn)負(fù)債表。 在這種情況下,集團對 A 公司的長投需要確認(rèn)投資損失。具體確認(rèn)投資損失的步驟如下: 評估喪失控制權(quán)的原因。如果是因為出售了子公司的全部權(quán)益或絕大部分權(quán)益,應(yīng)該按照出售子公司的交易價格減去子公司的賬面價值來確認(rèn)投資損失;如果是因為其他原因,比如子公司破產(chǎn)或清算,那么應(yīng)該按照子公司的凈資產(chǎn)價值來確認(rèn)投資損失。 對于按照出售交易價格確認(rèn)投資損失的情況,會計分錄為:借:投資損失,貸:投資賬戶。 在同一控制下企業(yè)合并的會計處理中,當(dāng)處置子公司股權(quán)導(dǎo)致喪失控制權(quán)時,其會計處理較為復(fù)雜。具體的投資損失金額需要根據(jù)具體情況進(jìn)行計算,例如出售價格、子公司的賬面價值、凈資產(chǎn)價值等因素。
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