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老師,有個(gè)供應(yīng)商,欠我們四千多發(fā)票,不給我們開,怎么投訴他。或者怎么用專業(yè)術(shù)語嚇唬嚇唬對方,盡量讓對方給我們開過來,匯算清繳之前必須得開過來
郭老師
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提问时间:05/10 19:59
#稅務(wù)師#
當(dāng)時(shí)約定的是開發(fā)票的價(jià)格嗎? 是的話就說投訴他稅務(wù)局他就知道 就怕那種老賴企業(yè)
阅读 3482
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老師 小規(guī)模納稅人出口是不是可能會涉及6%的稅率
郭老師
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提问时间:01/24 18:29
#稅務(wù)師#
你好,小規(guī)模沒有6%的 出口是零稅率
阅读 3481
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老師 假如22年夠貨時(shí)沒有取得發(fā)票 ,企業(yè)所得稅預(yù)交時(shí)使用賬面價(jià)值,匯算清繳結(jié)束后也未取得發(fā)票,夠貨費(fèi)用不得扣除,如果在2024年取得發(fā)票費(fèi)用在22年扣除還是24年 不理解圖片中的話
廖君老師
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提问时间:04/17 18:31
#稅務(wù)師#
您好,是有22年扣除,更正申報(bào)22年所得稅匯繳申報(bào)表 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第512號)第九條企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用,不論款項(xiàng)是否收付,均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用;不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用,即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付,均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。 另根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第15號)六、關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問題 根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定,對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后,準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除,但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。 企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款,可以在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。 虧損企業(yè)追補(bǔ)確認(rèn)以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出,或盈利企業(yè)經(jīng)過追補(bǔ)確認(rèn)后出現(xiàn)虧損的,應(yīng)首先調(diào)整該項(xiàng)支出所屬年度的虧損額,然后再按照彌補(bǔ)虧損的原則計(jì)算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款,并按前款規(guī)定處理。 綜上,應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,如屬于上述文件規(guī)定情形,準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除,但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。
阅读 3478
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為什么這里用的是原材料?不是庫存商品?
孫燃老師
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提问时间:05/10 12:13
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,一般購入的貨物是用于再生產(chǎn)的,就計(jì)入原材料;用于直接出售的計(jì)入庫存商品。
阅读 3476
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老師您看一下這個(gè)185的個(gè)稅是怎么算出來的
王璐璐老師
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提问时间:04/15 10:24
#稅務(wù)師#
你好,稍等哈,我看下圖片
阅读 3476
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什么叫進(jìn)口不征,出口不退,怎么理解
莊老師
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提问时间:10/15 18:47
#稅務(wù)師#
你好,對于進(jìn)口貨物來說,是在國外生產(chǎn)制造的,貨物并沒有享受我國的市政利益,因此進(jìn)口不征。 出口貨物由于實(shí)行零稅率,不僅是出口環(huán)節(jié)免稅,而且可以退還以前環(huán)節(jié)貨物負(fù)擔(dān)過的增值稅。 之所以要征收城建稅,是因?yàn)槲覀儑业募{稅人從事應(yīng)稅活動的時(shí)候享受了我們國家的城市建設(shè)利益,相應(yīng)的城建稅的用途是用來繼續(xù)作為城市建設(shè)維護(hù)的。 比如A企業(yè)將生產(chǎn)材料銷售給B企業(yè),A企業(yè)繳納增值稅的同時(shí)需要繳納城建稅、教育費(fèi)附加,B企業(yè)購買材料,負(fù)擔(dān)了增值稅。 然后生產(chǎn)加工產(chǎn)品出口,假設(shè)B企業(yè)享受免稅并退稅政策,那么B企業(yè)出口貨物免征增值稅,并且可以退還以前環(huán)節(jié)所負(fù)擔(dān)的增值稅。 如果相應(yīng)再退還城建稅給B企業(yè)的話,就會出現(xiàn)城建稅是由A企業(yè)繳納的,但是卻退還給了B企業(yè)這種不合理現(xiàn)象,所以規(guī)定出口退還增值稅的,不退還城建稅、教育費(fèi)附加。
阅读 3475
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老師,股份有限公司和有限責(zé)任公司有什么區(qū)別
郭老師
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提问时间:05/11 06:45
#稅務(wù)師#
1)股東數(shù)量要求不同。有限責(zé)任公司的股東最多為50人。股份有限公司的股東則沒有數(shù)量上的限制。(2)發(fā)起人籌集資金的方式不同。有限責(zé)任公司只能由發(fā)起人籌集資金設(shè)立,而股份有限公司可以通過發(fā)起人籌集資金,也可以向社會募集股份。(3)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的條件限制不同。有限責(zé)任公司的股東對內(nèi)可以自由轉(zhuǎn)讓股份;對外轉(zhuǎn)讓時(shí),須過半數(shù)股東同意,且其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。股份有限公司的股東對所持有的股份可以自由轉(zhuǎn)讓,但對于發(fā)起人在公司成立一段時(shí)間內(nèi)會限制轉(zhuǎn)讓,以保證公司的穩(wěn)定。
阅读 3475
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什么是權(quán)益法核算?什么是成本法核算?權(quán)益法核算就是非同控,成本法核算就是同控嗎?
王曉曉老師
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提问时间:04/29 09:35
#稅務(wù)師#
權(quán)益法核算就是長投沒達(dá)到控制,成本法就是達(dá)到控制了(含同控和非同控)
阅读 3472
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老師,取得土地使用權(quán)建設(shè)經(jīng)營廠房,需要繳納什么小稅種?契稅,土地使用稅,房產(chǎn)稅,印花稅。對嗎?如果使用的是城鎮(zhèn)的耕地,還要繳納耕地占用稅?對嗎
小鎖老師
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提问时间:04/14 21:51
#稅務(wù)師#
您好,對,然后最后如果是耕地,要繳納耕地占用稅
阅读 3472
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522題為什么選擇答案是B和d尤其是d這個(gè)數(shù)字537.88萬是怎么來的?
張學(xué)娟老師
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提问时间:04/16 22:26
#稅務(wù)師#
你好,先看一下題目,請稍等
阅读 3469
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稅務(wù)師法律2024年與2023年教材有那些變化
張老師
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提问时间:05/22 14:59
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 2024年教材變動比較大,主要涉及行政復(fù)議、公司法、電子商務(wù)法、民事訴訟法、刑法等章節(jié)。關(guān)于具體詳細(xì)變動內(nèi)容近期您可以關(guān)注下網(wǎng)校的官網(wǎng)~ 祝您學(xué)習(xí)愉快!
阅读 3468
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這些具體哪些業(yè)務(wù)涉及
廖君老師
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提问时间:04/15 20:35
#稅務(wù)師#
晚上好,題目的背景是什么呀
阅读 3465
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試分析增值稅的稅代的申報(bào)實(shí)例
何萍香老師
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提问时间:05/10 14:40
#稅務(wù)師#
您好!麻煩您稍等一下
阅读 3460
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物業(yè)公司開了專戶,??顚S?,打進(jìn)來的錢做那個(gè)科目?要開發(fā)票交稅嗎?
家權(quán)老師
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提问时间:06/28 17:31
#稅務(wù)師#
關(guān)鍵是打進(jìn)來什么錢?
阅读 3456
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考中級會計(jì)必須要有初級會計(jì)證嗎?初級需要哪些條件,中級需要什么條件才能考
文文老師
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提问时间:04/29 10:09
#稅務(wù)師#
(一)中級會計(jì)師報(bào)名人員應(yīng)具備下列基本條件: 1.具備大學(xué)專科學(xué)歷,從事會計(jì)工作滿5年。 2.具備大學(xué)本科學(xué)歷或?qū)W士學(xué)位,從事會計(jì)工作滿4年。 3.具備第二學(xué)士學(xué)位或研究生班畢業(yè),從事會計(jì)工作滿2年。 4.具備碩士學(xué)位,從事會計(jì)工作滿1年。 5.具備博士學(xué)位。 6.通過全國統(tǒng)一考試,取得經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)專業(yè)技術(shù)中級資格。
阅读 3456
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收購舊貨的6萬為什么也要交銷項(xiàng)稅?
廖君老師
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提问时间:06/07 16:49
#稅務(wù)師#
您好,這是舊貨作價(jià)6萬元,收到228,實(shí)際銷售是228+6的,這個(gè)不是金子,不能扣舊貨的抵的金額
阅读 3456
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老師,稅務(wù)師證書的介紹
廖君老師
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提问时间:04/28 22:49
#稅務(wù)師#
您好,稅務(wù)師證書含金量還可以的,比較實(shí)用,涉稅實(shí)務(wù)跟我們工作很接近。 有證薪水也比普通職員更為豐厚。稅務(wù)師需要經(jīng)過考試認(rèn)證,可以在會計(jì)、金融和法律領(lǐng)域擔(dān)任注冊會計(jì)師和其他專業(yè)人士的職務(wù)
阅读 3449
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這個(gè)月把公司使用5年的車輛賣掉,這個(gè)月還需要繼續(xù)計(jì)提折舊嗎
高輝老師
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提问时间:04/17 16:04
#稅務(wù)師#
你好,如果沒有折舊完,當(dāng)月是需要計(jì)提折舊的
阅读 3447
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老師好,安裝服務(wù)不是服務(wù)嗎?為什么是9個(gè)點(diǎn)
劉艷紅老師
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提问时间:04/28 21:47
#稅務(wù)師#
您好,這個(gè)是建筑服務(wù),是按9個(gè)點(diǎn)
阅读 3441
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老師我還想問下,無償贈送、直接捐贈在計(jì)算企業(yè)所得稅調(diào)增的時(shí)候有區(qū)別嗎
范老師
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提问时间:05/29 10:23
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 符合條件的公益性捐贈是可以按會計(jì)利潤的12%在企業(yè)所得稅前扣除的,此處一定不能是直接捐贈,直接捐贈不得扣除。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
阅读 3435
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這一科是相關(guān)法律嗎?
小菲老師
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提问时间:04/17 14:59
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 嗯嗯,是的
阅读 3433
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在涉稅實(shí)務(wù)考試中:圖中圈起來的兩個(gè)科目會是考試的扣分點(diǎn)么
bamboo老師
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提问时间:06/07 13:15
#稅務(wù)師#
您好 如果科目有誤 會被扣分的
阅读 3432
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老師您好,中級會計(jì)師和稅務(wù)師相比起來哪個(gè)難度高一些
家權(quán)老師
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提问时间:04/29 12:00
#稅務(wù)師#
稅務(wù)師要難些的,考5門
阅读 3430
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老師,企業(yè)所得稅匯算清繳賬載金額和稅收金額的差異是什么
東老師
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提问时间:05/11 13:21
#稅務(wù)師#
您好, 這個(gè)差異就是看各個(gè)科目費(fèi)用具體來判斷的
阅读 3425
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在不知道B型號卷煙是否為A或者B類卷煙的時(shí)候,怎么確定每條價(jià)格是否大于70呢?
小菲老師
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提问时间:04/29 15:14
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 題目會給你總價(jià)的,你要自己除,然后判斷
阅读 3425
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A企業(yè)收購B企業(yè)股東(股東為個(gè)人,未實(shí)繳)99%的股份,雙方均需要納什么稅?AB公司分別怎么做賬呀?
郭老師
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提问时间:06/28 14:46
#稅務(wù)師#
你好,轉(zhuǎn)讓金額是多少的?
阅读 3422
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老師好:個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè),捐贈支出扣除比例是應(yīng)納稅額的30%嗎?不可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度
冉老師
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提问时间:05/10 21:41
#稅務(wù)師#
你好,同學(xué) 比例是應(yīng)納稅額的30%
阅读 3417
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免增值稅,所得稅的畜牧業(yè)公司,其他還會繳到那些稅。請列舉下,謝謝。
宋生老師
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提问时间:05/11 11:30
#稅務(wù)師#
你好,這個(gè)要看情況了,比如印花稅。 如果你有車的話,就可能有車輛購置稅,車船稅,個(gè)人所得稅等等。
阅读 3416
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提問:0退稅率的貨物 用市場采購模式出口,也要正常開票么
宋生老師
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提问时间:04/29 11:49
#稅務(wù)師#
你好!是的呃,是要開票的
阅读 3416
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紅沖了一張年底的票,紅沖的票的銷項(xiàng)怎么結(jié)轉(zhuǎn)成進(jìn)項(xiàng)留抵呢
郭老師
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提问时间:06/07 14:37
#稅務(wù)師#
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,轉(zhuǎn)出未應(yīng)交增值稅, 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
阅读 3415
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