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第19題明細賬和明細賬之間不應(yīng)該是賬實嗎？總賬和明細才是賬賬呀為什么答案選D
廖君老師 ??| 提問時間：08/21 15:56

#初級職稱#

您好，這里都是明細賬，沒有說實物會計部門的財產(chǎn)物資明細賬與財產(chǎn)物資保管和使用部門的有關(guān)明細賬核對。即各種賬簿與賬簿之間的有關(guān)記錄相核對，以保證賬賬相符。賬賬核對主要包括：　?。?）總分類賬有關(guān)賬戶核對。　　（2）總分類賬與其明細分類賬核對。　　（3）總分類賬與日記賬核對。　　（4）會計部門的財產(chǎn)物資明細賬與財產(chǎn)物資保管和使用部門的有關(guān)明細賬核對

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老師，您好，繳的企業(yè)所得稅怎么做分錄??？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：08/21 15:46

#初級職稱#

借：應(yīng)交稅費-所得稅貸：銀行存款

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第12題為什么不選a呢老師能不能講清楚一點
小杜杜老師 ??| 提問時間：08/21 15:40

#初級職稱#

你好同時涉及銀行存款和庫存現(xiàn)金的，只需填制付款憑證，在這個業(yè)務(wù)中，是銀行存款減少，所以先填制的是銀行存款付款憑證

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第10題的B哪里錯了能不能講清楚一點老師
丁小丁老師 ??| 提問時間：08/21 15:38

#初級職稱#

您好！在賬簿扉頁上應(yīng)當(dāng)附啟用表，內(nèi)容包括：啟用日期、賬簿頁數(shù)、記帳人員和會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員姓名，并加蓋名章和單位公章。不是財務(wù)賬

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23年的成本發(fā)票24年作廢，怎么做賬？23年的企業(yè)所得稅是否更正申報？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：08/21 15:37

#初級職稱#

您好，這個調(diào)下賬就可以，會計分錄：獲得跨年發(fā)票入“以前年度損益調(diào)整”科目，余額結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配——未分配利潤科目。

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你好老師，股東之前轉(zhuǎn)對公的錢，有個人賬戶的有對公帳戶的，想轉(zhuǎn)回去，備注什么比較好些，還有關(guān)稅費的內(nèi)容，謝謝
宋生老師 ??| 提問時間：08/21 15:20

#初級職稱#

你好，這個之前是以什么名義轉(zhuǎn)進來的了？

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企業(yè)出租廠房，怎么申報房產(chǎn)稅，安照廠房原值申報，還是按照租金申報
宋生老師 ??| 提問時間：08/21 15:20

#初級職稱#

你好，這個按租金的6%來申報就可以了。

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紅字更正法和紅字沖銷法理論上是一個意思嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：08/21 15:19

#初級職稱#

是的，叫法不同，是一樣的操作

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第五題一般要怎么區(qū)分到底要用這四個方法中的哪一個能不能講清楚一點老師
樸老師 ??| 提問時間：08/21 14:20

#初級職稱#

以下是這四種賬簿更正方法的區(qū)分方式： 1.劃線更正法：適用于結(jié)賬前發(fā)現(xiàn)賬簿記錄中的數(shù)字或文字錯誤，屬于過賬筆誤和計算錯誤，且記賬憑證無誤的情況。更正時，在錯誤的數(shù)字或文字上劃一條紅線，然后在上方空白處用藍字填寫正確的數(shù)字或文字，并由記賬人員在更正處蓋章。 2.紅字沖銷法：適用于記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中應(yīng)借、應(yīng)貸會計科目有錯誤，或者記賬憑證中應(yīng)借、應(yīng)貸會計科目無誤，但所記金額大于應(yīng)記金額的情況。 3.補充登記法：適用于記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中應(yīng)借、應(yīng)貸會計科目無誤，但所記金額小于應(yīng)記金額的情況。 4.撕掉重填這種方法通常不被規(guī)范的會計處理所采用，因為它不符合會計的嚴謹性和規(guī)范性要求。

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第一題般都是怎么區(qū)分賬到底是三欄式多欄式還是數(shù)量金額式呢能不能講清楚一點
建英老師 ??| 提問時間：08/21 14:18

#初級職稱#

你好，三欄式一般是應(yīng)收應(yīng)付款項科目記賬使用，有借方，貸方和余額三欄。多欄式一般用于管理費用，銷售費用等明細賬記賬。數(shù)量金額式一般是庫存商品等明細賬記賬使用

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老師，我想問一下就是我上個季度，4-6交稅了，然后我現(xiàn)在要做賬，我交的稅種有個是水利建設(shè)專項收入，我可以增加一個會計科目應(yīng)交稅費-水利建設(shè)基金，這兩個科目是一樣的吧
宋生老師 ??| 提問時間：08/21 14:09

#初級職稱#

你好，是的，是一樣的了

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老師，我想問下，做內(nèi)賬的工作內(nèi)容有哪些
東老師 ??| 提問時間：08/21 14:03

#初級職稱#

內(nèi)賬主要是為老板服務(wù)，你看你們老板需要啥，就做啥主要就是根據(jù)銀行流水做賬有發(fā)票和沒有發(fā)票的都需要做賬

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公戶轉(zhuǎn)10萬到法人私卡，怎么轉(zhuǎn)合理呢？
小菲老師 ??| 提問時間：08/21 14:00

#初級職稱#

同學(xué)，你好可以按照分紅、借款、報銷的名義來轉(zhuǎn)

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憑證做到32；核算項目只查到憑證7；所以做里的就是一個項目，但是都選擇
小鎖老師 ??| 提問時間：08/21 12:41

#初級職稱#

您好是不理解這個憑證嗎還是

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快賬軟件，我設(shè)置輔助核算項目，查項目有一部分查到一部分查不到，1到7憑證能查到，設(shè)置科目4級科目，不知道什么原因
耿老師 ??| 提問時間：08/21 12:31

#初級職稱#

你好！發(fā)截圖過來看看

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做工資表社保明細在哪里查看
藍小天老師 ??| 提問時間：08/21 10:25

#初級職稱#

要查看工資表中的社保明細，通?？梢酝ㄟ^以下幾種途徑： 1. 公司的人力資源部門或財務(wù)部門：他們會負責(zé)編制和保存工資表及相關(guān)社保明細數(shù)據(jù)，您可以向他們提出查看的請求。 2. 公司的內(nèi)部辦公系統(tǒng)或財務(wù)軟件：如果公司使用了專門的人力資源管理系統(tǒng)或財務(wù)軟件來處理工資和社保事務(wù)，您可能有權(quán)限在系統(tǒng)中查看自己的工資明細，包括社保部分。 3. 社保經(jīng)辦機構(gòu)：您可以憑借個人有效身份證件到當(dāng)?shù)氐纳绫＝?jīng)辦機構(gòu)，申請查詢自己的社保繳費明細。 4. 在線政務(wù)服務(wù)平臺：部分地區(qū)的政府提供了在線政務(wù)服務(wù)平臺，您可以登錄并查詢個人的社保繳費信息。 5. 社保部門的官方 APP 或公眾號：有些地方的社保部門推出了手機應(yīng)用程序或**公眾號，您可以通過這些渠道查詢社保明細。

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客戶注冊一個小規(guī)模公司，第一季度含稅收入開了320000，取得成本費用票20萬，需要交哪些稅
小趙老師 ??| 提問時間：08/21 10:01

#初級職稱#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：客戶注冊一個小規(guī)模公司，第一季度含稅收入開了320000，取得成本費用票20萬，需要交的稅如下： 1.增值稅：小規(guī)模納稅人適用3%的征收率。含稅收入320000元，需要先將含稅收入換算成不含稅收入，再計算增值稅。不含稅收入=含稅收入/(1+征收率)=320000/(1+3%)=310679.62元。增值稅=不含稅收入*征收率=310679.62*3%=9320.39元。 2.企業(yè)所得稅：小規(guī)模納稅人也需要繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的計算需要根據(jù)公司的具體情況進行，包括成本費用的扣除等。假設(shè)公司沒有其他納稅調(diào)整事項，則企業(yè)所得稅=(不含稅收入-成本費用)*所得稅稅率。 3.附加稅費：小規(guī)模納稅人需要繳納城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。附加稅費=增值稅*稅率（費率）。 4.其他稅費：根據(jù)公司的具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營情況，可能還需要繳納房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等其他稅費。請注意，以上計算僅基于提供的信息，沒有考慮可能存在的稅收優(yōu)惠政策、納稅調(diào)整事項等。實際納稅情況需要根據(jù)公司的具體情況進行詳細計算。建議咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或會計師，以確保準確計算并合規(guī)納稅。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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老師好，供應(yīng)商A未開票20萬給我們公司，我們已經(jīng)預(yù)付了貨款，供應(yīng)商A未告知我們卻注銷了公司，我們?nèi)绾巫鲑~呢？
藍小天老師 ??| 提問時間：08/21 09:56

#初級職稱#

這種情況下，你可以做無票購進處理。賬務(wù)處理上，借記“庫存商品”等科目，貸記“預(yù)付賬款”。具體來說，假設(shè)購買的是原材料，會計分錄為：借：原材料 200,000 貸：預(yù)付賬款 200,000 不過，在匯算清繳時，需要對這筆無票支出做納稅調(diào)增處理。

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2023年7月之前廠還沒有關(guān)，固定資產(chǎn)是廠房和機器設(shè)備，7月前進入的是生產(chǎn)成本，7月之后進入管理費用，因為廠關(guān)閉了，可以嗎
郭老師 ??| 提問時間：08/21 09:45

#初級職稱#

可以的，可以這么做的。

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我公司有53人，應(yīng)該招幾個殘疾人才不交殘保金
廖君老師 ??| 提問時間：08/21 06:31

#初級職稱#

您好，該年度單位在職職工人數(shù)×1.5%=53.*1.5%，要招1個人

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我們公司有53人，年平均工資30萬，沒有殘疾人，交多少殘保金，殘保金怎么計算？
耿老師 ??| 提問時間：08/21 06:29

#初級職稱#

你好！殘疾人就業(yè)保障金（簡稱殘保金）的計算公式通常遵循以下基本形式：殘保金}= 月平均工資}×繳納比例}×職工人數(shù) 其中： - **月平均工資** 是指企業(yè)的月平均工資或者當(dāng)?shù)氐脑缕骄べY，取較高值。 - **繳納比例** 是根據(jù)當(dāng)?shù)卣咭?guī)定的比例，例如1.5%。 - **職工人數(shù)** 是指企業(yè)的員工總數(shù)。你說的30萬元是月平均工資嗎

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個人所得稅什么時候要匯算清繳
郭老師 ??| 提問時間：05/08 15:17

#初級職稱#

居民納稅人的綜合所得按“年”計征，分月或分次預(yù)繳，年終匯算清繳。

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資本公積和投資收益，這三項怎么區(qū)分？特別是交易費用，到底屬于資本公積還是投資收益呢？
周老師 ??| 提問時間：05/08 15:17

#初級職稱#

如果是以自身權(quán)益工具為對價，要支付給券商的傭金及手續(xù)費，是沖減股本溢價，溢價不足的，繼續(xù)沖減留存收益如果是以發(fā)行債券為對價的，要支付給券商的傭金及手續(xù)費，是調(diào)整負債的入賬價值。以上的，不區(qū)分是同一，非同一，非企業(yè)合并，還是作為其他權(quán)益工具投資核算，都是一樣的處理如果是以資產(chǎn)為對價，需要支付的直接相關(guān)稅費或支付的審計等中介費。作為其他權(quán)益工具投資核算，債權(quán)投資，其他債權(quán)投資，非企業(yè)合并的，是計入資產(chǎn)成本如果是形成企業(yè)合并的，是計入管理費用是交易性金融資產(chǎn)的，是計入投資收益的借方。

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請解釋銀行匯票銀行本票銀行支票的意思
汪老師 ??| 提問時間：05/08 14:21

#初級職稱#

支票：出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票：本票是出票人（銀行）簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。在我國，本票僅限于銀行本票。銀行匯票：出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。出票銀行為銀行匯票的付款人。

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投資性房地產(chǎn)以公允價值計量在處置的時候什么情況公允價值變動損益不轉(zhuǎn)成本。投資性房地產(chǎn)公允價值模式計量，在處置的時候不是公允價值變動損益還有其他綜合收益都要轉(zhuǎn)成成本嗎？那為什么在處置之前公允價值跌了這種情況在后面的處置的時候，他的公允價值變動損益就不轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)成本了。
李老師 ??| 提問時間：05/08 14:08

#初級職稱#

公允價值變動初級教材是不用轉(zhuǎn)的，準則要求轉(zhuǎn)，考試按照教材來此筆分錄，實質(zhì)上并不會影響處置時的凈損益。

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的是，題干中并沒有提及教育事業(yè)，僅僅是教育部門發(fā)的獎金，就自動確認為是為教育事業(yè)發(fā)展的獎金嗎
趙老師 ??| 提問時間：05/08 13:53

#初級職稱#

是的。

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違約金問題
趙老師 ??| 提問時間：05/08 12:35

#初級職稱#

請具體提出您的疑問。

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包裝物押金和手續(xù)費一般手續(xù)費里面是含著增值稅呢是嗎；但包裝物押金是不是除非個別的計算到銷售額里面，其余的一般逾期后才并入銷售額是嗎
衛(wèi)老師 ??| 提問時間：05/08 12:31

#初級職稱#

1、如代銷業(yè)務(wù)中，表述的手續(xù)費收入，沒有提供稅率的，不考慮增值稅，提供稅率，這手續(xù)費是不含稅的 2、如啤酒，黃酒之外的其他酒類，是收取時就要計算增值稅和消費稅，其他的是逾期或超過一年不退的，才并入銷售額計稅

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所得稅收入總額為什么投資收入算收入總額投資不算
賈老師 ??| 提問時間：05/08 11:59

#初級職稱#

比如，我們對A公司投了100萬，到年末時，一分錢沒有賺，問我們收入總額是多少，是0 100萬是投資的初始成本，這不是我們的收入總額

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?銷售成套化妝品的包裝物租金不并入銷售額那些包裝物租金并入銷售額呢
周老師 ??| 提問時間：05/08 11:32

#初級職稱#

您說的是包裝物租金嗎？包裝物租金是價外費用，要并入銷售額計算的。

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