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稅務師延考馬上到了,我現(xiàn)在在做涉稅服務實務時發(fā)現(xiàn)時間不夠用,時間主要在簡答師和綜合題花費的多。時間到了還有一道大題未做。請問在答題中有什么好的方法嗎? 著急!謝謝
稅法老師
??|
提問時間:02/07 07:14
#稅務師#
針對簡答題和綜合題時不要重頭到晚的讀題目,可以先讀問題,在針對問題從題目題干中找相關的內容進行解答,并完成相關題目的作答。
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個人住房什么是三看原則?
陳釗老師
??|
提問時間:06/22 12:12
#稅務師#
您好,- 看地區(qū):首先要確定房屋所在的地區(qū),不同地區(qū)的增值稅征免政策可能不同。 - 看住房類型:需要區(qū)分普通住房和非普通住房,因為它們的增值稅征免政策也有所區(qū)別。 - 看持有年限:個人持有外購住房的時間也會影響增值稅的征免。
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老師,外地工程4月開的發(fā)票3個點的勞務,5月納稅申報前預繳稅金,增值稅附加稅所得稅怎么申報,賬怎么記
東老師
??|
提問時間:05/15 05:37
#稅務師#
做賬,借應交稅費-預交增值稅 貸銀行存款 附加稅 借應交稅費應交城建稅等 貸銀行存款
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跪求老師,能否總結一下,關于股權轉讓和持有期間個人股東和企業(yè)股東哪些情況要交個人所得稅和增值稅,企業(yè)要交企業(yè)所得稅和增值稅,已經(jīng)糊涂了,周日延考怕是會有股權這塊
稅法老師
??|
提問時間:03/13 10:02
#稅務師#
您可以參考下面的表格總結來理解的。 股票、股息、股權、債權、債券、利息在增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅的總結。 業(yè)務增值稅企業(yè)所得稅個人所得稅轉讓股票1.按照金融服務繳稅,一般納稅人稅率6%;2.個人轉讓金融商品免征征稅一般按照財產轉讓所得征稅,如果是個人轉讓上市公司股票,暫免征收轉讓股權債權債券不屬于增值稅征稅范圍,不征收增值稅征稅,屬于財產轉讓收入:(1)應于轉讓協(xié)議生效且完成股權變更手續(xù)時確認收入實現(xiàn)。 (2)股權轉讓所得=轉讓股權收入-股權成本(3)計算時不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤等股東留存收益中按該項股權所可能分配金額。按照財產轉讓所得繳稅,適用20%的比例稅率:應納稅額=(收入總額-財產原值-合理稅費)×20%取得股息不屬于增值稅征稅范圍,不征收增值稅1.一般情形要征稅,除另有規(guī)定外,應以被投資企業(yè)股東會或股東大會作出利潤分配或轉股決定的日期,確認收入的實現(xiàn)。被投資企業(yè)將股權(票)溢價所形成的資本公積轉為股本的,不作為投資方企業(yè)的股息、紅利收入,投資方企業(yè)也不得增加該項長期投資的計稅基礎。2.符合條件免稅,具體如下:①符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性收益。②在中國境內設立機構、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權益性投資收益。上述免稅的投資收益都不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。1.一般屬于利息、股息、紅利所得應納稅額=應納稅所得額×適用稅率=每次收入額×20%2.上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策個人從公開發(fā)行和轉讓市場取得的上市公司股票,持股期限在1個月以內(含1個月)的,其股息紅利所得全額計入應納稅所得額;持股期限在1個月以上至1年(含1年)的,暫減按50%計入應納稅所得額;持股期限超過1年的,暫免征收。3.個人持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息紅利,持股時間自解禁日起計算;解禁前取得的股息紅利繼續(xù)暫減按50%計入應納稅所得額,適用20%的稅率計征個人所得稅。取得利息非保本利息,不繳納增值稅;取得保本利息收入,需要繳納增值稅;儲蓄存款利息不征收增值稅1.一般屬于利息收入要征稅。2.國債利息收入免稅。3.對企業(yè)取得的2009年及以后年度發(fā)行的地方政府債券利息所得,免征企業(yè)所得稅。4.對企業(yè)投資者持有2019—2023年發(fā)行的鐵路債券取得的利息收入,減半征收企業(yè)所得稅。1.一般屬于利息、股息、紅利所得應納稅額=應納稅所得額×適用稅率=每次收入額×20%2.國債和國家發(fā)行的金融債券的利息、儲蓄存款利息不征收增值稅免征個人所得稅
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老師,去年工資薪金計提了,但是沒有發(fā)放,是不是所得稅匯算清繳時福利費的納稅金額就是0,賬載金額還是正常寫
廖君老師
??|
提問時間:05/15 06:36
#稅務師#
您好,是的,沒有實際發(fā)放的工資要調增的,2和3列是填0的,賬載金額還是正常寫
?閱讀? 5727
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老師,職工福利費是按工資薪金的14%來算吧,勞務費人員的工資不能算到工資薪金里吧
小林老師
??|
提問時間:05/15 06:29
#稅務師#
你好,福利費據(jù)實發(fā)放即可,不包含勞務費
?閱讀? 5724
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老師,職工教育經(jīng)費一年抵幾個點,怎么計算
沈潔老師
??|
提問時間:05/15 06:40
#稅務師#
你好,不超過年實法工資的2.5%的限額內扣除
?閱讀? 5721
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C是錯在哪里呢??組織沒有定語?
陳釗老師
??|
提問時間:06/22 16:15
#稅務師#
您好,法律、法規(guī)授權的具有管理公共事務職能的組織可以在法定授權范圍內實施行政處罰。
?閱讀? 5709
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老師這題的加計抵減不明白怎么算的
小林老師
??|
提問時間:06/22 17:09
#稅務師#
你好,題目本期進項稅×加計抵減比例
?閱讀? 5702
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這里的正常買受人即使動產登記了也受保護嗎?
廖君老師
??|
提問時間:06/22 15:20
#稅務師#
您好,是的 已經(jīng)支付合理價款的正常經(jīng)營買受人,可以無負擔地取得擔保物的所有權,而不問該動產上是否設定抵押或該抵押是否登記。由此可見,本條規(guī)定的正常經(jīng)營買受人的權利相當強大,強大到足以無視已設定的抵押權。
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稅收返還的消費稅計哪個科目
郭老師
??|
提問時間:06/22 16:53
#稅務師#
借銀行存款、貸,應交稅費、消費稅, 借,應交稅費、消費稅、借稅金及附加負數(shù)。
?閱讀? 5690
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這題所得稅怎沒計算?
小林老師
??|
提問時間:06/22 12:36
#稅務師#
你好,你說的所得稅是所得稅費用還是應交稅費
?閱讀? 5689
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老師,這題不明白為什么當月可抵減加計抵減額是52*15%,為什么30沒有加進去一起算?
薇老師
??|
提問時間:06/22 16:51
#稅務師#
您好,正在解答中,請稍等!
?閱讀? 5687
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公司購入房產后準備出租,但今年沒有租出去,請問是否需要計提折舊
東老師
??|
提問時間:05/15 09:02
#稅務師#
你好,折舊是需要正常計提的。
?閱讀? 5681
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老師,福利費怎么確認和計算
廖君老師
??|
提問時間:05/15 06:37
#稅務師#
您好,福利是公司實際給員工多少福利就記多少,比如過節(jié)發(fā)放的禮物,生日會之類,還有食堂也是福利費
?閱讀? 5678
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老師好,請問銀行存款支付的差價為什么不算?不是也屬于收入嗎
小敏敏老師
??|
提問時間:06/22 14:14
#稅務師#
你好,同學,對于甲來說,收入是15,收到的是對方的貨和銀行存款。
?閱讀? 5676
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項目成本票很缺失怎么搞呢?
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/22 19:06
#稅務師#
您好, 先暫估吧,后面補票進來
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行政裁決的對象是特定的民事糾紛,那行政復議決定呢?屬于什么?
波德老師
??|
提問時間:06/22 18:04
#稅務師#
同學你好,行政復議決定是對有爭議的具體行政行為是否合法、適當作出的判斷和處理
?閱讀? 5672
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457題,A選項是不是說的把商品賣給政府
小林老師
??|
提問時間:05/15 06:05
#稅務師#
你好,是的,您的理解非常正確
?閱讀? 5666
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D選項怎么理解,分錄什么
王曉曉老師
??|
提問時間:05/15 14:35
#稅務師#
按書上說法,社保個人部分,用其他應付款
?閱讀? 5663
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請問發(fā)票風險等級這表示什么???
小天老師
??|
提問時間:07/03 10:10
#稅務師#
您好,圖中是正確可以操作 發(fā)票風險等級疑點是發(fā)票存在稅率適用錯誤,對方公司被列為失信人等疑點。發(fā)票風險等級為“疑點發(fā)票”的發(fā)票顯示為黃色,納稅人在勾選該類發(fā)票時系統(tǒng)將進行相應的提示,謹慎操作。風險等級為”異常憑證“的發(fā)票顯示黃色,且不允許操作
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5月購進配件怎么不在國際和國內中按收入進行分配抵扣?
薇老師
??|
提問時間:06/22 18:40
#稅務師#
你好,購進配件的增值稅抵扣通常遵循的是“購進抵扣”原則,即根據(jù)購進配件時支付的增值稅額進行抵扣,而非根據(jù)收入進行分配抵扣。
?閱讀? 5552
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生產型企業(yè),外購產品不含稅600元,出口含稅加幾個點報價,報價多少合適
薇老師
??|
提問時間:04/26 18:33
#稅務師#
您好,假設出口稅費率為10%,期望的利潤率為20%,那么出口含稅報價應該是: 出口含稅價格 = 600元 + 600元 × 10% + 600元 × 20% = 600元 + 60元 + 120元 = 780元
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下列關于風險識別和評估的相關說法中,正確的有( )。 A.風險識別的目的是找出審計風險 B.注冊會計師實施風險評估程序時,需要了解被審計單位及其環(huán)境 C.注冊會計師實施風險評估程序,以充分識別和評估財務報表重大錯報風險,并針對評估的重大錯報風險設計和實施進一步審計程序 D.注冊會計師在了解被審計單位及其環(huán)境時,需要了解被審計單位的性質
微微老師
??|
提問時間:02/05 11:53
#稅務師#
您好,下列關于風險識別和評估的相關說法中,正確的有B,C,D
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老師你好,想問一下這個29題D選項為什么不視同銷售呢
小林老師
??|
提問時間:06/22 23:08
#稅務師#
你好,圖片二有問題,增值稅沒有
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稅務師為什么不能代領增值稅專用發(fā)票
鄒剛得老師
??|
提問時間:04/24 09:05
#稅務師#
你好,因為這個不在代理服務范圍(這個需要納稅人單位自行去辦理)
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所得稅匯算清繳退回的多預繳的所得稅的分錄?
家權老師
??|
提問時間:04/25 09:12
#稅務師#
退所得 借:應交稅費-所得稅 貸:利潤分配-未分配利潤 借:銀行存款 貸:應交稅費-所得稅 借:銀行存款
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請問老師,甲單位朝本集團的借款,支付集團利息時,收到集團利息發(fā)票是免稅的發(fā)票?請問集團為什么開免稅發(fā)票呢。
郭老師
??|
提問時間:04/24 08:10
#稅務師#
開錯了 對金融機構向小型企業(yè)、微型企業(yè)和個體工商戶發(fā)放的,利率水平不高于全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場報價利率(LPR)150%(含本數(shù))的單筆小額貸款取得的利息收入,免征增值稅;高于全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場報價利率(LPR)150%的單筆小額貸款取得的利息收入,按照現(xiàn)行政策規(guī)定繳納增值稅。 對金融機構向小型企業(yè)、微型企業(yè)和個體工商戶發(fā)放單筆小額貸款取得的利息收入中,不高于該筆貸款按照全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場報價利率(LPR)150%(含本數(shù))計算的利息收入部分,免征增值稅;超過部分按照現(xiàn)行政策規(guī)定繳納增值稅。 金融機構可按會計年度在以上兩種方法之間選定其一作為該年的免稅適用
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B為什么不選呢??不也是明知產品有缺陷嗎
麗媛老師
??|
提問時間:06/22 18:11
#稅務師#
你好,同學,選項B這里是由于其適用的法律規(guī)定與選項C是不同的,選項C適用的規(guī)定為“明知產品存在缺陷仍然生產、銷售,或者沒有依據(jù)規(guī)定采取有效補救措施,造成他人死亡或者健康嚴重損害的,被侵權人有權請求相應的懲罰性賠償”,但是該法律規(guī)定適用的前提為“明知”,也就是如果是銷售商明知產品存在缺陷,依然進行銷售,那么此時可以適用該條的規(guī)定。但是對于本題選項B而言,乙汽車生產商并不是明知存在缺陷還進行銷售,而是銷售出去之后才發(fā)現(xiàn)存在缺陷但是沒采取召回措施,因此是不符合該條可以請求相應懲罰性賠償?shù)囊?guī)定的。
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公式及分錄大全,稅務師財務會計,第259頁,這里減值是1000嗎,為什么減值準備2000,不提預計負債?
財會老師
??|
提問時間:02/08 17:04
#稅務師#
虧損合同有合同標的資產的,應當先對標的資產進行減值測試,并按規(guī)定確認減值損失,如預計虧損超過該減值損失,應將超過部分確認為預計負債 計提的減值是2000,這道題目沒有超過,所以不確認預計負債
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