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宿舍空調(diào)移機(jī)和安裝費用記什么科目
文文老師 ??| 提問時間：11/08 11:52

#實務(wù)#

可計入管理費用-辦公費

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老師好，我們是做度假區(qū)的，餐飲、住宿、游船稅率多少，如果我們銷售農(nóng)產(chǎn)品，稅率多少？
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 11:52

#稅務(wù)#

你好這些都是百分之六6%的，如果你是一般納稅人。農(nóng)產(chǎn)品的話是9%，如果是小規(guī)模的話都是1%。

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2022年房租發(fā)票忘記開具了，2024年還能補開嗎，可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/08 11:52

#稅務(wù)#

2024年還能補開，可以在企業(yè)所得稅前扣除

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老師，之前付了一筆款項，當(dāng)時是記借銀行，貸應(yīng)付A公司，但是后面發(fā)票回來的是B公司的名稱，我應(yīng)該怎么平賬
文文老師 ??| 提問時間：11/08 11:50

#實務(wù)#

借：貸：應(yīng)付A公司同時讓出具委托A公司收款證明

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您好，如果沒有留抵額，出口免抵退稅應(yīng)退稅額就是0吧？
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 11:50

#稅務(wù)#

你好，是的，這種就不用退稅就好了。

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老師，公司會計沒有計提工資，直接發(fā)放工資時候再做賬，這個對于公司利潤，稅務(wù)，報表有什么不良影響嗎？謝謝
文文老師 ??| 提問時間：11/08 11:49

#實務(wù)#

若保持連續(xù)性，基本沒不良影響

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你好，老師，請問企業(yè)中征碼是什么呀？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/08 11:48

#實務(wù)#

您好，就是營業(yè)執(zhí)照上面的那個，企業(yè)中征碼是一種由18位數(shù)字組成的特定編碼，主要用于對企業(yè)在稅收、財務(wù)、社保、工商、海關(guān)等方面進(jìn)行統(tǒng)一登記和管理。

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印花稅金額小于1元未扣款，是屬于免征嗎？用不用記賬？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/08 11:48

#稅務(wù)#

您好，是的，這種是不用交，不用做賬

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期初余額有一個50萬元，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)是其他應(yīng)付款，怎么調(diào)賬？
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 11:48

#實務(wù)#

你好你一開始是計入什么科目的？

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公司各種制度應(yīng)該有什么人來制定
小智老師 ??| 提問時間：11/08 11:48

#實務(wù)#

公司各種制度通常由公司的高層管理人員，如董事會或執(zhí)行團(tuán)隊來制定。具體到財務(wù)和稅務(wù)制度，通常由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或財務(wù)顧問提出建議和草案，再由高層審批。

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做企業(yè)所得稅人員數(shù)量寫錯了，需要更正嗎？少了1個
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/08 11:47

#實務(wù)#

您好，這個沒事，不用更正

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我們個稅是十一月份申報十月份的，沒有按照全責(zé)發(fā)生制來申報，現(xiàn)在該如何調(diào)整啊？
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 11:47

#稅務(wù)#

你好，實操中其實你長期這樣做一般也沒什么問題。

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老師，稅務(wù)局要我們提供固定資產(chǎn)明細(xì)，是要原值還有什么呢
堂堂老師 ??| 提問時間：11/08 11:47

#稅務(wù)#

固定資產(chǎn)明細(xì)通常需要包括原值、累計折舊、凈值等信息。你還需要提供資產(chǎn)的購置日期和分類情況，以便稅務(wù)局進(jìn)行核查和計算相關(guān)稅費。

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老師好，個人勞務(wù)報酬所得是自己去稅務(wù)局代開發(fā)票給發(fā)工資的單位領(lǐng)取工資嗎？發(fā)工資的單位要在開具的工資基礎(chǔ)上扣除20%的稅嗎？
小智老師 ??| 提問時間：11/08 11:47

#實務(wù)#

你好！個人勞務(wù)報酬所得不需要自己去稅務(wù)局代開發(fā)票。這類所得通常由支付方代扣代繳個稅。稅率取決于勞務(wù)報酬的金額，按照累進(jìn)稅率表計算，起征點為800元，不是統(tǒng)一扣除20%。具體稅率可以參考相關(guān)稅法或咨詢發(fā)放工資的單位。

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某筷子生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月取得不含稅銷售額如下：銷售燙花木質(zhì)筷子30萬元。銷售竹制竹制筷子20萬元。銷售木制一次性筷子15萬元。另外沒收逾期未退還的木制一次性筷子包裝物押金2.34萬元。該押金于2019年3月收取。增值稅是多少?（需要過程與答案）
apple老師 ??| 提問時間：11/08 11:46

#實務(wù)#

同學(xué)你好我給你寫，請稍等

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2019-2024年小微企業(yè)，有房產(chǎn)稅土地稅及六稅二費減半嗎
堂堂老師 ??| 提問時間：11/08 11:46

#實務(wù)#

2019年至2024年，針對符合條件的小微企業(yè)，國家實施了一系列稅收優(yōu)惠政策。其中包括六稅二費（即資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、地方教育附加）的減半征收。具體適用情況還需結(jié)合企業(yè)的具體情況和當(dāng)?shù)卣邎?zhí)行情況。

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一筆平臺費300元，不含稅金額283.02，稅額16.98。一把納稅人，該怎么記賬
小智老師 ??| 提問時間：11/08 11:46

#實務(wù)#

對于這筆交易，你可以這樣記賬：借記“相關(guān)費用科目”283.02元，借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”16.98元，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”等相應(yīng)的負(fù)債科目300元。這樣能確保成本和稅額都得到正確處理。

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老師，一個電腦可以下載兩個省份的自然人電子稅務(wù)局扣繳端嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/08 11:46

#稅務(wù)#

不需要的，在單位管理里邊增加需要申報的單位

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老師好我想問一下，只負(fù)責(zé)給外賬公司提供數(shù)據(jù) 自己不開票不做賬不報稅會有風(fēng)險嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/08 11:46

#中級職稱#

那個沒有風(fēng)險的，提供的資料都需要對方簽字

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老師，請問這個表怎么填？這個里面的數(shù)據(jù)都怎么算的？
樸老師 ??| 提問時間：11/08 11:46

#實務(wù)#

計算甲方案數(shù)據(jù)：預(yù)計息稅前利潤 EBIT：500 萬元。利息：原負(fù)債 800 萬元，年利率 8%，則原利息 = 800×8% = 64 萬元。甲方案未增加借款，所以利息仍為 64 萬元。稅前利潤：息稅前利潤 - 利息 = 500 - 64 = 436 萬元。所得稅：稅前利潤 × 所得稅稅率 = 436×25% = 109 萬元。凈利潤：稅前利潤 - 所得稅 = 436 - 109 = 327 萬元。分配給優(yōu)先股股東的股利：無優(yōu)先股，所以為 0。可供普通股股東分配的利潤：凈利潤 - 分配給優(yōu)先股股東的股利 = 327 - 0 = 327 萬元。普通股股數(shù)：原 100 萬股，增發(fā) 40 萬股，共 140 萬股。普通股每股收益 EPS：可供普通股股東分配的利潤 ÷ 普通股股數(shù) = 327÷140 ≈ 2.336 萬元。計算乙方案數(shù)據(jù)：預(yù)計息稅前利潤 EBIT：500 萬元。利息：原利息 64 萬元，新借入 400 萬元，年利率 10%，則新利息 = 400×10% = 40 萬元?？偫?= 64 + 40 = 104 萬元。稅前利潤：息稅前利潤 - 利息 = 500 - 104 = 396 萬元。所得稅：稅前利潤 × 所得稅稅率 = 396×25% = 99 萬元。凈利潤：稅前利潤 - 所得稅 = 396 - 99 = 297 萬元。分配給優(yōu)先股股東的股利：無優(yōu)先股，所以為 0。可供普通股股東分配的利潤：凈利潤 - 分配給優(yōu)先股股東的股利 = 297 - 0 = 297 萬元。普通股股數(shù)：原 100 萬股，未增發(fā)，仍為 100 萬股。普通股每股收益 EPS：可供普通股股東分配的利潤 ÷ 普通股股數(shù) = 297÷100 = 2.97 萬元籌資決策：乙方案的普通股每股收益高于甲方案，從每股收益的角度考慮，應(yīng)選擇乙方案進(jìn)行籌資。

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“一般納稅人銷售外購機(jī)器設(shè)備的同時提供安裝服務(wù)，如果已經(jīng)按照兼營的有關(guān)規(guī)定，分別核算機(jī)器設(shè)備和安裝服務(wù)的銷售額，安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅?！?老師，再請教下這條政策；這條意思是，外購機(jī)器設(shè)備加服務(wù)可以分開核算開票或者可以按混合銷售按主業(yè)開票對吧？那請問，安裝監(jiān)控，安裝道閘，安裝門禁，其中監(jiān)控、道閘用到的小型設(shè)備、門禁卡，讀卡器等，這些算機(jī)器設(shè)備嗎？如果這些安裝業(yè)務(wù)，是分別開13%設(shè)備發(fā)票和9%服務(wù)發(fā)票，還是可以統(tǒng)一開9%服務(wù)發(fā)票呢？
蘭心 ??| 提問時間：11/08 11:46

#建筑#

你好！可以分開核算或者按混合銷售。那些都屬于機(jī)器設(shè)備。分開開票的話，設(shè)備按銷售13%的稅率，安裝服務(wù)可以選擇簡易計稅3%的稅率。

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如何確認(rèn)增值稅退稅金額的準(zhǔn)確性？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:06

#會計實務(wù)#

確認(rèn)增值稅退稅金額的準(zhǔn)確性需要進(jìn)行以下步驟： 1. 核對發(fā)票信息：首先，核對所有退稅申請所涉及的發(fā)票信息，包括發(fā)票號碼、開票日期、銷售方納稅人識別號、購買方納稅人識別號等，確保發(fā)票的真實性和合法性。 2. 核對退稅申請材料：仔細(xì)核對退稅申請材料，包括退稅申請表、發(fā)票復(fù)印件、退稅憑證等，確保材料的完整性和準(zhǔn)確性。 3. 核對退稅計算公式：根據(jù)國家稅務(wù)部門的規(guī)定和相關(guān)法規(guī)，核對退稅計算公式，確保計算過程正確無誤。 4. 核對納稅申報表：如果退稅金額是根據(jù)納稅申報表計算的，需要核對納稅申報表的填寫是否準(zhǔn)確，并與退稅申請材料進(jìn)行對比。 5. 核對相關(guān)憑證和賬務(wù)：如果有相關(guān)的憑證和賬務(wù)，需要核對憑證和賬務(wù)的真實性和準(zhǔn)確性，確保退稅金額的計算基礎(chǔ)正確無誤。 6. 審核退稅申請：對退稅申請進(jìn)行審查和審核，確保退稅申請的合規(guī)性和合理性。 7. 審核退稅憑證：對退稅憑證進(jìn)行審查和審核，確保退稅憑證的真實性和準(zhǔn)確性。 8. 跟蹤退稅進(jìn)度：及時跟蹤退稅申請的進(jìn)度，確保退稅金額能夠及時返還。總之，確認(rèn)增值稅退稅金額的準(zhǔn)確性需要仔細(xì)核對相關(guān)的發(fā)票信息、退稅申請材料、退稅計算公式、納稅申報表、憑證和賬務(wù)，并進(jìn)行審查和審核，以確保退稅金額的準(zhǔn)確性。

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固定資產(chǎn)科目清理的目的是什么？（15字）
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:59

#會計實務(wù)#

固定資產(chǎn)科目清理的目的是確保資產(chǎn)賬面準(zhǔn)確反映實際情況。

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融資租入固定資產(chǎn)是否需要計提折舊？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 08:46

#會計實務(wù)#

融資租入固定資產(chǎn)需要計提折舊。根據(jù)會計準(zhǔn)則，融資租入固定資產(chǎn)是指企業(yè)通過融資租賃方式獲取的固定資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)所有權(quán)歸屬方的不同，分為融資租入固定資產(chǎn)和經(jīng)營租入固定資產(chǎn)。融資租入固定資產(chǎn)在租賃期間，歸租賃方所有，租賃方承擔(dān)了資產(chǎn)使用風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。根據(jù)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)該按照資產(chǎn)的使用壽命和價值遞減原則計提折舊費用。即使是融資租入的固定資產(chǎn)，企業(yè)也應(yīng)該按照資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命計提折舊。折舊費用應(yīng)該在每個會計期間按照合理的方法進(jìn)行計算，并在財務(wù)報表中進(jìn)行披露。需要注意的是，融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同中可能已經(jīng)包含了租金中的折舊費用，企業(yè)在確認(rèn)折舊費用時應(yīng)該注意避免重復(fù)計提折舊。同時，在租賃合同中還應(yīng)該明確租賃期限、租金支付方式、租金的計算方法等相關(guān)信息，以確保折舊費用的準(zhǔn)確計算和披露。

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企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出如何影響企業(yè)所得稅的計算？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:38

#會計實務(wù)#

在企業(yè)所得稅報表中，營業(yè)外支出是指與企業(yè)日常經(jīng)營活動無關(guān)的支出，如非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性損失等。營業(yè)外支出會影響企業(yè)所得稅的計算，具體影響方式如下： 1. 扣除影響：營業(yè)外支出在計算企業(yè)所得稅時可以扣除，即可以減少應(yīng)納稅所得額。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出可以在計算應(yīng)納稅所得額時予以扣除，減少納稅基數(shù)，從而減少納稅金額。 2. 稅前扣除：營業(yè)外支出在計算應(yīng)納稅所得額時可以優(yōu)先于其他稅前扣除項目進(jìn)行扣除。企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時，先扣除營業(yè)外支出，然后再扣除其他稅前扣除項目，如稅前捐贈、稅前準(zhǔn)備金等。需要注意的是，營業(yè)外支出必須符合企業(yè)所得稅法的規(guī)定才能扣除，不能隨意將其他費用或損失列為營業(yè)外支出。同時，企業(yè)需要準(zhǔn)確記錄和報告營業(yè)外支出的相關(guān)信息，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核查和審計。

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固定資產(chǎn)清理收到的錢的處理對財務(wù)報表有什么影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 08:36

#會計實務(wù)#

固定資產(chǎn)清理收到的錢通常指的是出售或報廢固定資產(chǎn)所獲得的收入。這種收入的處理對財務(wù)報表會產(chǎn)生以下影響： 1. 資產(chǎn)負(fù)債表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)賬戶。如果固定資產(chǎn)以原值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少固定資產(chǎn)賬戶的余額。如果固定資產(chǎn)以凈值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少累計折舊賬戶的余額。 2. 損益表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響損益表中的其他收入賬戶。這筆收入將被列入其他收入項目中，增加公司的凈利潤。 3. 現(xiàn)金流量表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響現(xiàn)金流量表中的投資活動部分。如果是出售固定資產(chǎn)所獲得的收入，將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。總體來說，固定資產(chǎn)清理收到的錢會減少固定資產(chǎn)賬戶的余額，增加其他收入和凈利潤，同時將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。這些影響將反映在財務(wù)報表中，提供了對公司資產(chǎn)、負(fù)債、凈利潤和現(xiàn)金流量的準(zhǔn)確反映。

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信用證的風(fēng)險和控制措施有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:26

#會計實務(wù)#

信用證是國際貿(mào)易中常用的支付方式，但也存在一些風(fēng)險。以下是信用證的風(fēng)險和控制措施： 1. 信用風(fēng)險：信用證的開證行可能無法履行付款義務(wù)，或者受益人無法履行交貨義務(wù)。為了減少信用風(fēng)險，可以采取以下措施： - 選擇信譽良好、財務(wù)穩(wěn)定的開證行和受益人； - 對開證行進(jìn)行信用評估，了解其財務(wù)狀況和聲譽； - 采用可靠的國際銀行作為付款行，以確保付款的安全性； - 定期監(jiān)控信用證的執(zhí)行情況，及時糾正問題。 2. 操作風(fēng)險：信用證的操作可能存在錯誤或欺詐行為。為了減少操作風(fēng)險，可以采取以下措施： - 仔細(xì)核對信用證的條款和要求，確保符合雙方的意愿； - 與買賣雙方進(jìn)行充分的溝通和確認(rèn)，避免誤解和誤操作； - 嚴(yán)格按照信用證的要求進(jìn)行操作，確保文件的準(zhǔn)確性； - 對涉及信用證操作的員工進(jìn)行培訓(xùn)，提高操作的準(zhǔn)確性和專業(yè)性。 3. 法律風(fēng)險：信用證的操作可能涉及國際貿(mào)易法律和相關(guān)法規(guī)的適用。為了減少法律風(fēng)險，可以采取以下措施： - 熟悉國際貿(mào)易法律和相關(guān)法規(guī)，確保信用證操作的合法性； - 委托專業(yè)的律師或法律顧問進(jìn)行法律咨詢和審核； - 對信用證的條款和要求進(jìn)行嚴(yán)格解釋和執(zhí)行，以避免法律糾紛； - 定期了解和更新國際貿(mào)易法律和相關(guān)法規(guī)的變化。總之，通過選擇可靠的開證行和受益人、嚴(yán)格操作信用證、進(jìn)行風(fēng)險評估和監(jiān)控，以及遵守相關(guān)法律和法規(guī)，可以有效降低信用證的風(fēng)險。

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預(yù)付款是否會影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務(wù)？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:24

#會計實務(wù)#

預(yù)付款通常不會直接影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務(wù)。增值稅是按照銷售額減去購買額計算的，預(yù)付款只是提前收到的款項，并不計入銷售額。然而，如果預(yù)付款是用于購買商品或服務(wù)的，那么在實際交付商品或服務(wù)時，企業(yè)需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。預(yù)付款的發(fā)票應(yīng)在實際交付時開具，以確保納稅義務(wù)的準(zhǔn)確性。此外，如果預(yù)付款是用于購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的，企業(yè)可以根據(jù)實際購買金額計算增值稅。預(yù)付款在購買時可以作為進(jìn)項稅額進(jìn)行抵扣。總之，預(yù)付款本身不會直接影響增值稅申報和納稅義務(wù)，但在實際交付商品或服務(wù)時，需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。同時，在購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)時，預(yù)付款可以作為進(jìn)項稅額進(jìn)行抵扣。

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記賬項目分類中的短期借款屬于哪一類？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:21

#會計實務(wù)#

短期借款屬于負(fù)債類記賬項目。在會計實務(wù)中，記賬項目可以分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類等五大類。負(fù)債類記賬項目包括短期借款、長期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費等。短期借款指的是企業(yè)在一年內(nèi)到期的借款，通常用于滿足企業(yè)短期資金需求。

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保險費用和運費在會計上屬于哪個類別的費用？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:14

#會計實務(wù)#

保險費用和運費在會計上屬于以下類別的費用： 1. 保險費用：保險費用屬于經(jīng)營費用類別。保險費用是企業(yè)為保護(hù)自身財產(chǎn)或承擔(dān)責(zé)任而支付給保險公司的費用。這些費用通常包括財產(chǎn)險、責(zé)任險、車險等各種保險費用。 2. 運費：運費屬于營業(yè)成本類別。運費是企業(yè)在產(chǎn)品銷售過程中為將產(chǎn)品從生產(chǎn)地運送到銷售地所支付的費用。這些費用通常包括貨運、物流、運輸工具租賃等費用。需要注意的是，具體的分類可能因企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)、會計準(zhǔn)則等因素而有所不同。因此，在具體操作中，建議根據(jù)企業(yè)的實際情況和相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定來確定具體的分類。

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