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您好，老師，想問下：“其他應付款”的余額過大，都是法人的往來款，沖銷計入“營業(yè)外收入”。而存貨也余額過多了，可以結轉對應的成本計入“營業(yè)外支出”嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 17:27

#實務#

你好，你現在是要注銷嗎

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廣告制作與安裝合同，可以開工程款么？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/06 17:27

#實務#

廣告制作與安裝合同通常開具的是服務業(yè)增值稅發(fā)票，而不是工程款發(fā)票。工程款發(fā)票多用于建筑工程領域。你可以根據合同的具體內容和服務性質來確定開具的發(fā)票類型。

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化驗室購買的化學試劑可以計入制造費用嗎
家權老師 ??| 提問時間：11/06 17:27

#實務#

是的，車間的化驗室就可以那樣子做

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請問跨境電商公司怎么申請出口退稅？還有我國有哪些特殊區(qū)域，只要貨物進入到這個區(qū)域了就可以申請退稅了？
小智老師 ??| 提問時間：11/06 17:27

#稅務#

跨境電商公司申請出口退稅，首先需要在海關注冊并獲取出口退稅資格。具體步驟包括：提交企業(yè)資質和相關出口貨物信息，進行退稅申報，并按規(guī)定提交相關單證如出口貨物報關單、增值稅專用發(fā)票等。在中國，特殊區(qū)域如出口加工區(qū)、保稅區(qū)等，貨物進入這些區(qū)域可以視為出口，企業(yè)可以申請退稅。這些區(qū)域內的貨物在出口時享有政策優(yōu)惠，包括退稅等。

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老師異地項目的預繳部分增值稅，在當地申報時候，分次預繳稅額的這個金額是包含附加稅嗎？還是不包含附加稅
樸老師 ??| 提問時間：11/06 17:26

#稅務#

同學你好這個包含的

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老師，公司賣廢鐵，紙箱之類的收入也要算增值稅嗎？
文文老師 ??| 提問時間：11/06 17:26

#實務#

是，公司賣廢鐵，紙箱之類的收入也要算增值稅

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老師，公司代繳房屋租賃費個稅屬于現金流量表的什么科目
家權老師 ??| 提問時間：11/06 17:25

#實務#

那個計入支付的其他與經營活動有關的現金

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一張憑證有一百多項，現在發(fā)現錯了一項，應該怎么更正？
小智老師 ??| 提問時間：11/06 17:24

#稅務#

發(fā)現憑證中的錯誤后，可以根據具體情況處理。如果憑證還未過賬，可以直接修改錯誤項。如果已經過賬，需要沖銷原憑證，并重新制作一個正確的憑證來替代。這樣既保證了會計信息的準確性，又符合會計的規(guī)范要求。

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老師您好，一般納稅人 10 月份有兩筆進賬發(fā)票要退稅的，然后現在申報增值稅的時候，怎么樣可以先認證不抵扣？
家權老師 ??| 提問時間：11/06 17:24

#稅務#

不可以的，認證了就得抵扣，不然就先不認證

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現在庫存應該0 系統出來的，庫存為-0.003這個庫存怎么消掉
小智老師 ??| 提問時間：11/06 17:23

#實務#

這種情況通常是由于庫存記錄或者計量誤差引起的。你可以通過調整庫存的方式來糾正這一錯誤。具體操作可以是做一筆庫存調整單，將這-0.003的庫存調整為0，確保系統記錄與實際庫存一致。這樣操作后，系統中的庫存數應該就會顯示為0了。

?閱讀? 78

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新企業(yè)我要在哪開通個稅啊，我現在沒有進入新企業(yè)個稅的權限
文文老師 ??| 提問時間：11/06 17:23

#實務#

做了稅務登記后，就能登錄個稅申報客戶端。

?閱讀? 236

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多位自然人設立合伙企業(yè)A 合伙企業(yè)A對創(chuàng)投基金B(yǎng)進行投資創(chuàng)投基金B(yǎng)向合伙企業(yè)A進行分配（股權轉讓收入分配）現合伙企業(yè)A需為自然人進行報稅，是報經營所得5-35%稅率，還是可以適用創(chuàng)投單一核算20%稅率
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 17:23

#稅務#

合伙企業(yè)A的自然人合伙人可以根據創(chuàng)投基金B(yǎng)選擇的核算方式，來確定適用的稅率。如果創(chuàng)投基金B(yǎng)選擇按單一投資基金核算，那么自然人合伙人的所得可以適用20%的稅率；如果選擇按年度所得整體核算，則適用5%-35%的超額累進稅率。

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老師中會的這個題目聽課的時候說分應收利息和應計利息？做題解析里又都是按應計利息做的。哪個對呀
Fenny老師 ??| 提問時間：11/06 17:23

#實務#

同學你好這里分期付息應該計入應收利息才正確。

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收到總包公司履約保證金如何入賬？
家權老師 ??| 提問時間：11/06 17:22

#實務#

那個計入其他應付款-總包公司

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成立的公會可以解散嗎？
家權老師 ??| 提問時間：11/06 17:22

#實務#

公司注銷才可以解散的

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老師，我們做駕駛培訓，帶學員到外地的住宿費和策劃費可以抵扣進項稅嗎？
家權老師 ??| 提問時間：11/06 17:22

#稅務#

...

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老師，問了一下稅務局個人最多開10萬一個月，現在要30萬多可以3個人去開嗎？
家權老師 ??| 提問時間：11/06 17:21

#實務#

不能那樣干，不是本人的業(yè)務去代開發(fā)票就是虛開

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如何進行多個excel 合并
耿老師 ??| 提問時間：11/06 17:20

#Excel#

你好！合并多個Excel表格可以通過多種方法實現，以下是一些常見的方法： 1. **使用復制粘貼功能** - **打開所有要合并的Excel表格**：按住Ctrl鍵選擇表格中的全部數據，然后復制（Ctrl+C）。 - **在目標表格中選擇要粘貼的位置**：然后粘貼（Ctrl+V）。重復此操作，直到將所有表格的數據都粘貼到目標表格中。 2. **使用Excel合并工作簿功能** - **打開一個新的Excel表格作為目標表格**。 - **點擊工具欄上的“數據”選項卡**：在“工作簿”功能組中選擇“合并”選項。 - **在彈出的對話框中選擇要合并的Excel表格**：點擊“合并”，然后選擇保存位置和文件名，點擊“確定”即可完成合并。 3. **使用函數合并表格數據** - **如果需要在合并Excel表格的同時進行某些計算或數據處理**，可以使用Excel的函數來實現。常用的函數包括VLOOKUP、INDEX、MATCH和SUM等。通過這些函數的組合使用，可以在合并數據的同時實現各種復雜的計算和分析。 4. **使用VBA宏合并Excel表格** - **VBA（Visual Basic for Applications）是Excel的宏編程語言**，可以用于自動化處理Excel中的各種操作。通過編寫VBA宏，可以實現自動合并多個Excel表格的功能。這需要一定的編程知識，但是一旦完成，就可以重復使用這個宏，省去重復操作的時間和精力。 5. **使用第三方插件** - **如方方格子插件**：單擊【合并工作表】，選擇匯總區(qū)域后，單擊確定，最終的效果如下。方方格子插件是目前市場上較受歡迎的第三方Excel插件。 6. **使用Python合并多個Excel文件** - **安裝pandas庫**：`pip install pandas openpyxl`。 - **讀取并合并Excel文件**：使用pandas的`read_excel`函數讀取每個Excel文件，然后將它們合并到一個DataFrame中。最后，使用`to_excel`函數將合并后的DataFrame保存到一個新的Excel文件中。 7. **使用WPS Office的合并表格功能** - **單擊「開始」-「工作表」-「合并表格」中的「多個文檔合并成一個文檔」按鈕**。 - **在彈出的「編輯框」中確定好合并的文檔**：單擊「下一步」按鈕。 - **自由設置合并文檔的合并范圍**：在「輸出名稱」這里可以編輯合并后文檔名稱，選擇好「輸出目錄」后單擊「開始合并」按鈕，即可生成合并后的文檔。總的來說，每種方法都有其優(yōu)缺點和適用場景，可以根據具體需求選擇合適的方法進行操作。

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老師，一般納稅人從農民這里取得免稅的水果發(fā)票，可以抵扣進項稅嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/06 17:20

#實務#

若是用于出售，可以進項抵扣

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什么情況下，附加稅不用三個都交，只交城市維護建設稅
小智老師 ??| 提問時間：11/06 17:19

#稅務#

通常情況下，城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加這三種附加稅是同時征收的。但是，如果是對外支付的增值稅進口貨物，只征收城市維護建設稅，不征收教育費附加和地方教育附加。這種情況下，只需交納城市維護建設稅。

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老師，季度稅要計提嗎？我10月繳納789三個月的增值稅，是10月直接做賬還是得9月先計提一下
文文老師 ??| 提問時間：11/06 17:19

#實務#

確認收入時就要確認增值稅

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如何確認增值稅退稅金額的準確性？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:06

#會計實務#

確認增值稅退稅金額的準確性需要進行以下步驟： 1. 核對發(fā)票信息：首先，核對所有退稅申請所涉及的發(fā)票信息，包括發(fā)票號碼、開票日期、銷售方納稅人識別號、購買方納稅人識別號等，確保發(fā)票的真實性和合法性。 2. 核對退稅申請材料：仔細核對退稅申請材料，包括退稅申請表、發(fā)票復印件、退稅憑證等，確保材料的完整性和準確性。 3. 核對退稅計算公式：根據國家稅務部門的規(guī)定和相關法規(guī)，核對退稅計算公式，確保計算過程正確無誤。 4. 核對納稅申報表：如果退稅金額是根據納稅申報表計算的，需要核對納稅申報表的填寫是否準確，并與退稅申請材料進行對比。 5. 核對相關憑證和賬務：如果有相關的憑證和賬務，需要核對憑證和賬務的真實性和準確性，確保退稅金額的計算基礎正確無誤。 6. 審核退稅申請：對退稅申請進行審查和審核，確保退稅申請的合規(guī)性和合理性。 7. 審核退稅憑證：對退稅憑證進行審查和審核，確保退稅憑證的真實性和準確性。 8. 跟蹤退稅進度：及時跟蹤退稅申請的進度，確保退稅金額能夠及時返還。總之，確認增值稅退稅金額的準確性需要仔細核對相關的發(fā)票信息、退稅申請材料、退稅計算公式、納稅申報表、憑證和賬務，并進行審查和審核，以確保退稅金額的準確性。

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固定資產科目清理的目的是什么？（15字）
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:59

#會計實務#

固定資產科目清理的目的是確保資產賬面準確反映實際情況。

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融資租入固定資產是否需要計提折舊？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 08:46

#會計實務#

融資租入固定資產需要計提折舊。根據會計準則，融資租入固定資產是指企業(yè)通過融資租賃方式獲取的固定資產，根據資產所有權歸屬方的不同，分為融資租入固定資產和經營租入固定資產。融資租入固定資產在租賃期間，歸租賃方所有，租賃方承擔了資產使用風險和經營風險。根據會計準則的規(guī)定，企業(yè)應該按照資產的使用壽命和價值遞減原則計提折舊費用。即使是融資租入的固定資產，企業(yè)也應該按照資產的預計使用壽命計提折舊。折舊費用應該在每個會計期間按照合理的方法進行計算，并在財務報表中進行披露。需要注意的是，融資租入固定資產的租賃合同中可能已經包含了租金中的折舊費用，企業(yè)在確認折舊費用時應該注意避免重復計提折舊。同時，在租賃合同中還應該明確租賃期限、租金支付方式、租金的計算方法等相關信息，以確保折舊費用的準確計算和披露。

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企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出如何影響企業(yè)所得稅的計算？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:38

#會計實務#

在企業(yè)所得稅報表中，營業(yè)外支出是指與企業(yè)日常經營活動無關的支出，如非經常性損益、非經常性損失等。營業(yè)外支出會影響企業(yè)所得稅的計算，具體影響方式如下： 1. 扣除影響：營業(yè)外支出在計算企業(yè)所得稅時可以扣除，即可以減少應納稅所得額。根據企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出可以在計算應納稅所得額時予以扣除，減少納稅基數，從而減少納稅金額。 2. 稅前扣除：營業(yè)外支出在計算應納稅所得額時可以優(yōu)先于其他稅前扣除項目進行扣除。企業(yè)在計算應納稅所得額時，先扣除營業(yè)外支出，然后再扣除其他稅前扣除項目，如稅前捐贈、稅前準備金等。需要注意的是，營業(yè)外支出必須符合企業(yè)所得稅法的規(guī)定才能扣除，不能隨意將其他費用或損失列為營業(yè)外支出。同時，企業(yè)需要準確記錄和報告營業(yè)外支出的相關信息，以便稅務機關進行核查和審計。

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固定資產清理收到的錢的處理對財務報表有什么影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 08:36

#會計實務#

固定資產清理收到的錢通常指的是出售或報廢固定資產所獲得的收入。這種收入的處理對財務報表會產生以下影響： 1. 資產負債表：固定資產清理收到的錢會影響資產負債表中的固定資產賬戶。如果固定資產以原值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少固定資產賬戶的余額。如果固定資產以凈值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少累計折舊賬戶的余額。 2. 損益表：固定資產清理收到的錢會影響損益表中的其他收入賬戶。這筆收入將被列入其他收入項目中，增加公司的凈利潤。 3. 現金流量表：固定資產清理收到的錢會影響現金流量表中的投資活動部分。如果是出售固定資產所獲得的收入，將被列入現金流入的投資活動項目中。總體來說，固定資產清理收到的錢會減少固定資產賬戶的余額，增加其他收入和凈利潤，同時將被列入現金流入的投資活動項目中。這些影響將反映在財務報表中，提供了對公司資產、負債、凈利潤和現金流量的準確反映。

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信用證的風險和控制措施有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:26

#會計實務#

信用證是國際貿易中常用的支付方式，但也存在一些風險。以下是信用證的風險和控制措施： 1. 信用風險：信用證的開證行可能無法履行付款義務，或者受益人無法履行交貨義務。為了減少信用風險，可以采取以下措施： - 選擇信譽良好、財務穩(wěn)定的開證行和受益人； - 對開證行進行信用評估，了解其財務狀況和聲譽； - 采用可靠的國際銀行作為付款行，以確保付款的安全性； - 定期監(jiān)控信用證的執(zhí)行情況，及時糾正問題。 2. 操作風險：信用證的操作可能存在錯誤或欺詐行為。為了減少操作風險，可以采取以下措施： - 仔細核對信用證的條款和要求，確保符合雙方的意愿； - 與買賣雙方進行充分的溝通和確認，避免誤解和誤操作； - 嚴格按照信用證的要求進行操作，確保文件的準確性； - 對涉及信用證操作的員工進行培訓，提高操作的準確性和專業(yè)性。 3. 法律風險：信用證的操作可能涉及國際貿易法律和相關法規(guī)的適用。為了減少法律風險，可以采取以下措施： - 熟悉國際貿易法律和相關法規(guī)，確保信用證操作的合法性； - 委托專業(yè)的律師或法律顧問進行法律咨詢和審核； - 對信用證的條款和要求進行嚴格解釋和執(zhí)行，以避免法律糾紛； - 定期了解和更新國際貿易法律和相關法規(guī)的變化。總之，通過選擇可靠的開證行和受益人、嚴格操作信用證、進行風險評估和監(jiān)控，以及遵守相關法律和法規(guī)，可以有效降低信用證的風險。

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預付款是否會影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:24

#會計實務#

預付款通常不會直接影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務。增值稅是按照銷售額減去購買額計算的，預付款只是提前收到的款項，并不計入銷售額。然而，如果預付款是用于購買商品或服務的，那么在實際交付商品或服務時，企業(yè)需要根據實際銷售額計算增值稅。預付款的發(fā)票應在實際交付時開具，以確保納稅義務的準確性。此外，如果預付款是用于購買固定資產或無形資產的，企業(yè)可以根據實際購買金額計算增值稅。預付款在購買時可以作為進項稅額進行抵扣。總之，預付款本身不會直接影響增值稅申報和納稅義務，但在實際交付商品或服務時，需要根據實際銷售額計算增值稅。同時，在購買固定資產或無形資產時，預付款可以作為進項稅額進行抵扣。

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記賬項目分類中的短期借款屬于哪一類？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:21

#會計實務#

短期借款屬于負債類記賬項目。在會計實務中，記賬項目可以分為資產類、負債類、所有者權益類、成本類、損益類等五大類。負債類記賬項目包括短期借款、長期借款、應付賬款、應付職工薪酬、應交稅費等。短期借款指的是企業(yè)在一年內到期的借款，通常用于滿足企業(yè)短期資金需求。

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保險費用和運費在會計上屬于哪個類別的費用？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:14

#會計實務#

保險費用和運費在會計上屬于以下類別的費用： 1. 保險費用：保險費用屬于經營費用類別。保險費用是企業(yè)為保護自身財產或承擔責任而支付給保險公司的費用。這些費用通常包括財產險、責任險、車險等各種保險費用。 2. 運費：運費屬于營業(yè)成本類別。運費是企業(yè)在產品銷售過程中為將產品從生產地運送到銷售地所支付的費用。這些費用通常包括貨運、物流、運輸工具租賃等費用。需要注意的是，具體的分類可能因企業(yè)的經營性質、會計準則等因素而有所不同。因此，在具體操作中，建議根據企業(yè)的實際情況和相關會計準則的規(guī)定來確定具體的分類。

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