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我申報年度企業(yè)所得稅的工資薪金和我在個人所得稅匯算清繳不一致怎么辦？薪金我是按賬面的，然后現(xiàn)在要申報殘保金我按那個？所得稅薪金是1.34萬元，自然人申報系統(tǒng)金額是1.65萬元
樸老師 ??| 提問時間：11/09 09:42

#實務(wù)#

殘保金是包含勞務(wù)費的按1.65萬元

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應(yīng)收賬款沒有余額，只能一個月一個月搞嗎？
文文老師 ??| 提問時間：11/09 09:42

#實務(wù)#

應(yīng)收賬款沒有余額，只能一個月一個月搞

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企業(yè)是不是那個月都要幫員工們申報個人所得稅的，哪怕不到起征稅點
廖君老師 ??| 提問時間：11/09 09:41

#稅務(wù)#

您好，是的，一定要申報，這樣才能稅前扣除工資費用

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員工工作補助150元是3月份的應(yīng)該怎么做賬
小智老師 ??| 提問時間：11/09 09:41

#實務(wù)#

如果這150元是3月份的員工工作補助，你應(yīng)該在3月份的賬務(wù)中記錄這筆支出。具體操作是在財務(wù)軟件或賬本中，將150元記入相關(guān)的費用賬戶，比如“員工福利費”或“工資福利支出”，同時相應(yīng)地在現(xiàn)金或銀行賬戶中記一筆減少。這樣做可以確保費用與相應(yīng)的期間相匹配，符合會計的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

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你好，我們是做設(shè)備的，開了全款發(fā)票給客戶，客戶現(xiàn)在要扣款說有零件損壞，那扣款這部分要怎么處理啊，能讓客戶沖紅發(fā)票嗎或者怎么處理才是正確的
樸老師 ??| 提問時間：11/09 09:40

#實務(wù)#

如果客戶要扣款，可以考慮以下處理方式：一、協(xié)商解決與客戶充分溝通，了解零件損壞的具體情況和責(zé)任劃分。如果確實是己方責(zé)任，可以考慮給予一定的折扣或補償，但不一定需要沖紅發(fā)票。二、開具紅字發(fā)票的情況當(dāng)符合開具紅字發(fā)票的條件時，可以由銷售方開具紅字發(fā)票。一般來說，以下情況可以開具紅字發(fā)票：發(fā)生銷貨退回。開票有誤。應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件。如果客戶因為零件損壞要求扣款，且雙方同意通過開具紅字發(fā)票的方式處理，那么銷售方需要在開票系統(tǒng)中申請開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)校驗通過后，取得紅字發(fā)票信息表編號，再據(jù)此開具紅字發(fā)票。假設(shè)發(fā)票金額為 A，扣款金額為 B。開具紅字發(fā)票金額為 B 后，賬務(wù)處理如下：沖減銷售收入和銷項稅額：借：主營業(yè)務(wù)收入（B/1.13）應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（B/1.13×13%）貸：應(yīng)收賬款（或銀行存款等相應(yīng)科目）B 三、不沖紅發(fā)票的處理方式如果客戶只是要求從未來的款項中扣除這部分損壞零件的費用，可以先不進(jìn)行發(fā)票處理。在下次交易時，根據(jù)協(xié)商結(jié)果，調(diào)整銷售價格或給予折扣，減少應(yīng)收款項。如果客戶已經(jīng)全額支付款項，要求扣款后返還部分款項，可以與客戶簽訂補充協(xié)議，明確扣款事項，并通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將扣款金額返還給客戶。賬務(wù)處理上，將扣款金額作為銷售折讓處理：借：主營業(yè)務(wù)收入（B/1.13）應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（B/1.13×13%）貸：銀行存款等相應(yīng)科目 B

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為什么我在查詢發(fā)票里面看見發(fā)票信息沒有勾選，在勾選界面又找不到這張票
文文老師 ??| 提問時間：11/09 09:39

#稅務(wù)#

是專用發(fā)票，勾選時找不到？

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養(yǎng)老保險和公積金可以同時在兩個公司分開買嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/09 09:36

#稅務(wù)#

養(yǎng)老保險和公積金可以同時在兩個公司分開買。

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想問一下第760題，為什么預(yù)收款項是應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款的總和？
金老師 ??| 提問時間：11/09 09:35

#中級職稱#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下： -“應(yīng)收賬款”通常是借方余額，表示企業(yè)有權(quán)向客戶收取的款項。 -“預(yù)收賬款”通常是貸方余額，表示企業(yè)已經(jīng)收到但尚未提供商品或服務(wù)的款項。在資產(chǎn)負(fù)債表中，“預(yù)收款項”項目通常反映的是企業(yè)已經(jīng)收到但尚未提供商品或服務(wù)的款項，即“預(yù)收賬款”的余額。題目中提到“應(yīng)收賬款”有貸方余額3000元，這通常表示企業(yè)預(yù)收了款項，導(dǎo)致應(yīng)收賬款出現(xiàn)貸方余額。預(yù)收賬款貸方余額為2000元，表示正常的預(yù)收款項。因此，資產(chǎn)負(fù)債表中“預(yù)收款項”項目應(yīng)填列的金額是“應(yīng)收賬款”貸方余額和“預(yù)收賬款”貸方余額的總和，即3000元+2000元=5000元。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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老師，公司請了一個小三輪師傅托運物品，運費800，因為對方是個人，這筆錢該怎么付給對方？
文文老師 ??| 提問時間：11/09 09:35

#實務(wù)#

現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬支付，都可以

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我公司與另一家公司簽訂了設(shè)備合同，我公司拿著合同去融資，賬務(wù)怎么做？老師
郭老師 ??| 提問時間：11/09 09:34

#實務(wù)#

你好，光簽了合同現(xiàn)在有什么業(yè)務(wù)嗎？你只有合同，沒有業(yè)務(wù)，不需要做。

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稅法每年變化大么？現(xiàn)在學(xué)2024年的可行么
堂堂老師 ??| 提問時間：11/09 09:33

#CPA#

稅法確實會根據(jù)經(jīng)濟(jì)狀況和政策需要適時調(diào)整。學(xué)習(xí)2024年的稅法現(xiàn)在可能還為時尚早，因為具體條款可能還未完全確定。不過，掌握當(dāng)前的稅法內(nèi)容和基本原理是非常有幫助的，這樣能更快適應(yīng)未來的變化。

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7月份離職的人員，10月份做減員，提示狀態(tài)不能為非正常，怎么弄？離職時間是填7月吧
文文老師 ??| 提問時間：11/09 09:33

#實務(wù)#

離辭時間選擇9月，再試試

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老師，A公司購買了一臺設(shè)備，6月份開進(jìn)來了一張發(fā)票，10月份老板又要求供應(yīng)商將A公司的發(fā)票沖紅，開到B公司，這個設(shè)備錢是從A公司付出去的，這個怎么做賬務(wù)處理
郭老師 ??| 提問時間：11/09 09:32

#實務(wù)#

你好，當(dāng)時做了哪個科目的固定資產(chǎn)嗎？

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機票代購普票放到車船使用費里嗎
郭老師 ??| 提問時間：11/09 09:30

#稅務(wù)#

什么業(yè)務(wù)產(chǎn)生的，如果是出差的話，做差旅費里面。

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金蝶專業(yè)版，輔助核算項目在哪里加上
郭老師 ??| 提問時間：11/09 09:30

#實務(wù)#

在【設(shè)置】-【科目】里選擇對應(yīng)的科目掛上輔助核算到【設(shè)置】-【輔助核算】選擇對應(yīng)核算項目點擊右上角的‘新增’,新增核算項目

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離職人員報考中級會計如何證明工作年限
廖君老師 ??| 提問時間：11/09 09:30

#中級職稱#

您好，如果無法獲得工作單位蓋章，部分地區(qū)可以加蓋居住地居委會或村委會公章。從報名系統(tǒng)中來看，帶*的為必填項，其中工作單位名稱下面寫明：如果沒有，請?zhí)睢盁o”！所以暫時沒有工作單位的考生，也是可以報名考試的！

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老師，公式系統(tǒng)公式企業(yè)注銷時，其他的不用管對嗎？年報那個不用管他
小智老師 ??| 提問時間：11/09 09:26

#中級職稱#

企業(yè)注銷時，年報仍需正常提交直到注銷流程完全結(jié)束。這是因為稅務(wù)、工商等部門需要確保企業(yè)在注銷前已履行所有的法定義務(wù)。所以，年報這塊還是需要妥善處理的。

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老師，我想請教一下，就是我們酒店下面有一個鋪面，然后的話之前是租給別人的，然后是一個個體工商戶。咱們現(xiàn)在呢，想收回來。但是因為煙草證不好辦理，所以說，就可能就是收款的賬號，就是然后能夠綁定咱們公司的銀行卡嘛。就是說下面一樓那個是個體工商戶，還是用他的店名，但是。但是銀行賬戶用我們公司的，這樣有沒有稅務(wù)風(fēng)險呀？
廖君老師 ??| 提問時間：11/09 09:25

#實務(wù)#

您好，收款本身不會有稅務(wù)風(fēng)險，我們不隱藏收入，如實申報沒問題的

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老師：請問前面的帳很亂，我可以從11月新建一個賬套嗎？當(dāng)月先正常做著走，起初數(shù)據(jù)這些都不準(zhǔn)確，前面1年半了，前面的理不清了太多了，起初數(shù)慢慢再去找修改，可以嗎？
冉老師 ??| 提問時間：11/09 09:24

#實務(wù)#

你好，同學(xué) 這個是可以的

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老師您好！鑄造廠回用料的價值應(yīng)該取上期材質(zhì)單價還是加權(quán)平均的單價
樸老師 ??| 提問時間：11/09 09:23

#實務(wù)#

鑄造廠回用料的價值一般采用加權(quán)平均的單價更為合理。如果采用上期材質(zhì)單價，可能不能準(zhǔn)確反映當(dāng)前實際成本情況。因為市場價格可能發(fā)生了變化，而且回用料的成本也可能與上期采購的原材料在品質(zhì)、來源等方面存在差異。而采用加權(quán)平均單價，能夠綜合考慮不同批次原材料的采購成本以及回用料的實際情況，使回用料的價值更接近其實際成本，也更符合成本核算的準(zhǔn)確性原則。例如，鑄造廠在一段時間內(nèi)分批次采購了不同價格的原材料，經(jīng)過生產(chǎn)后產(chǎn)生回用料。通過加權(quán)平均法計算出的單價可以綜合考慮各批次原材料的成本因素，從而更準(zhǔn)確地確定回用料的價值。

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老師，想問下同一個母公司下面的子公司， A和B都是子公司，A幫b代收款，這個賬要怎么處理呢？確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，開發(fā)票這些，怎么處理才正確呢
堂堂老師 ??| 提問時間：11/09 09:21

#實務(wù)#

當(dāng)A公司幫B公司代收款時，A公司可以在其賬務(wù)中記錄為"應(yīng)收賬款-B公司"，并不確認(rèn)為自身的收入。待款項轉(zhuǎn)交給B公司后，A公司應(yīng)將此款項轉(zhuǎn)出，同時B公司需要在其賬務(wù)中確認(rèn)為收入，并根據(jù)實際情況處理成本和開具發(fā)票。這樣處理可以確保雙方賬務(wù)的準(zhǔn)確性和完整性。

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無形資產(chǎn)攤銷會計準(zhǔn)則適用于那些具有確定使用壽命的無形資產(chǎn)，如專利、商標(biāo)、版權(quán)等。
周老師 ??| 提問時間：12/03 10:39

#會計實務(wù)#

是的，無形資產(chǎn)攤銷會計準(zhǔn)則適用于那些具有確定使用壽命的無形資產(chǎn)，如專利、商標(biāo)、版權(quán)等。根據(jù)會計準(zhǔn)則，這些無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)在其使用壽命內(nèi)進(jìn)行攤銷，以反映其價值的遞減。攤銷的目的是將無形資產(chǎn)的成本在其使用壽命內(nèi)逐年分?jǐn)偟狡髽I(yè)的損益表上，以體現(xiàn)其對企業(yè)經(jīng)營活動的貢獻(xiàn)和價值消耗。具體的攤銷方法可以根據(jù)實際情況選擇，常見的方法有直線攤銷法和加速攤銷法。無形資產(chǎn)攤銷的核算過程應(yīng)當(dāng)符合會計準(zhǔn)則的要求，并進(jìn)行相應(yīng)的會計記錄和披露。

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利息匯兌損益是如何影響利潤表的？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 10:36

#會計實務(wù)#

利息匯兌損益是指由于匯率變動而導(dǎo)致的外幣貸款利息支出的波動。它會影響利潤表的利息費用項目。具體來說，如果一個公司有外幣貸款，并且貸款利率是固定的，但是本幣與外幣之間的匯率發(fā)生變動，就會導(dǎo)致貸款利息支出的金額發(fā)生變化。這種變化會在利潤表中體現(xiàn)為利息費用的增減。當(dāng)本幣貶值時，外幣貸款利息支出將增加，導(dǎo)致利息費用增加，從而減少利潤。反之，當(dāng)本幣升值時，外幣貸款利息支出將減少，導(dǎo)致利息費用減少，從而增加利潤。利息匯兌損益在利潤表中通常作為非經(jīng)營性項目進(jìn)行披露，以便與正常的經(jīng)營活動相關(guān)的利息費用進(jìn)行區(qū)分。它會在利潤表的底部顯示為“利息匯兌損益”或類似的項目。需要注意的是，利息匯兌損益只是一種會計調(diào)整，它不會對公司的經(jīng)營活動產(chǎn)生實質(zhì)性影響，只是由于匯率變動而導(dǎo)致的會計上的波動。

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個人所得稅C表申報流程中的第二步是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 10:25

#會計實務(wù)#

個人所得稅C表申報流程中的第二步是填寫納稅人基本信息。在填寫C表時，納稅人需提供個人身份信息、職業(yè)信息、家庭狀況等相關(guān)信息。這些信息會影響個人所得稅的計算和申報。填寫完基本信息后，納稅人需要仔細(xì)核對所填寫的信息是否準(zhǔn)確無誤。

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什么是污水廠固定資產(chǎn)的折舊方法？
李老師 ??| 提問時間：12/03 10:21

#會計實務(wù)#

污水廠固定資產(chǎn)的折舊方法通常使用直線折舊法或年限總和法。 1. 直線折舊法：這是最常見的折舊方法之一，也是最簡單的方法。按照該方法，固定資產(chǎn)的折舊費用在其使用壽命內(nèi)是固定的，每年折舊費用相等。計算公式為：折舊費用 = (資產(chǎn)原值 - 殘值) / 使用壽命。 2. 年限總和法：該方法將固定資產(chǎn)的使用壽命分成若干年份，每年折舊費用不同。通常，固定資產(chǎn)在開始使用時折舊費用較高，然后逐年遞減。計算公式為：折舊費用 = (資產(chǎn)原值 - 殘值) × 當(dāng)年折舊率。在選擇折舊方法時，需要考慮資產(chǎn)的性質(zhì)、使用壽命、殘值以及公司的會計政策等因素。一般來說，直線折舊法比較簡單，適用于大部分固定資產(chǎn)。年限總和法適用于某些特殊情況，如某些設(shè)備在開始使用時折舊較快。

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購買理財產(chǎn)品的收益應(yīng)如何進(jìn)行會計分錄？
周老師 ??| 提問時間：12/03 10:07

#會計實務(wù)#

購買理財產(chǎn)品的收益應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行會計分錄，以下是一般情況下的分錄示例： 1. 購買理財產(chǎn)品時，假設(shè)使用現(xiàn)金支付：借：理財產(chǎn)品貸：現(xiàn)金 2. 收到理財產(chǎn)品的利息或分紅：借：現(xiàn)金（或應(yīng)收利息/應(yīng)收分紅）貸：理財產(chǎn)品收益 3. 理財產(chǎn)品到期或出售時：借：現(xiàn)金（或應(yīng)收本金）貸：理財產(chǎn)品貸：理財產(chǎn)品收益（或差異） 4. 理財產(chǎn)品贖回或提前解約時，可能會產(chǎn)生手續(xù)費或贖回差價：借：現(xiàn)金（或應(yīng)收本金）借：手續(xù)費（或贖回差價）貸：理財產(chǎn)品請注意，以上僅為一般情況下的會計分錄示例，具體分錄應(yīng)根據(jù)實際情況和會計準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整和確認(rèn)。建議在進(jìn)行會計處理前，咨詢專業(yè)會計師或財務(wù)專家的意見。

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期間費用暫估入賬會計分錄的借貸方向如何確定？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:56

#會計實務(wù)#

期間費用暫估入賬的會計分錄的借貸方向是根據(jù)費用的性質(zhì)來確定的。一般情況下，期間費用暫估入賬的會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是應(yīng)付賬款或其他相關(guān)的費用科目。具體來說，如果期間費用是指已經(jīng)發(fā)生但尚未支付的費用，如水電費、房租等，則會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是應(yīng)付賬款。如果期間費用是指已經(jīng)發(fā)生但尚未確認(rèn)具體金額的費用，如年終獎、福利費等，則會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是相關(guān)的費用科目。需要注意的是，期間費用暫估入賬是一種估計性會計處理，最終需要根據(jù)實際發(fā)生的費用來進(jìn)行調(diào)整，以確保會計記錄的準(zhǔn)確性。

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計提折舊的賬務(wù)處理工作量法是指根據(jù)資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命和殘值，按照固定的比例計提折舊費用。請問，計提折舊的賬務(wù)處理工作量法適用于哪些類型的資產(chǎn)？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:56

#會計實務(wù)#

計提折舊的賬務(wù)處理工作量法適用于以下類型的資產(chǎn)： 1. 固定資產(chǎn)：如房屋、機器設(shè)備、車輛等。 2. 投資性房地產(chǎn)：包括出租房產(chǎn)、商業(yè)用途的物業(yè)等。 3. 無形資產(chǎn)：如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、軟件等。 4. 長期待攤費用：如廣告費用、研發(fā)費用等。需要注意的是，不同類型的資產(chǎn)可能有不同的計提折舊方法和期限，具體應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和相關(guān)會計準(zhǔn)則來確定。

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如何根據(jù)財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)計算應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:50

#會計實務(wù)#

應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)是衡量企業(yè)應(yīng)付賬款支付速度的指標(biāo)，可以通過以下公式計算：應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 / (應(yīng)付賬款 / (營業(yè)成本 / 365)) 其中，應(yīng)付賬款是財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)，營業(yè)成本也可以從財務(wù)報表中找到。首先，從財務(wù)報表中找到應(yīng)付賬款和營業(yè)成本的數(shù)值。然后，將應(yīng)付賬款除以營業(yè)成本，得到一個比率。最后，將這個比率除以365，再將結(jié)果除以365，得到應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的數(shù)值。舉例說明：假設(shè)財務(wù)報表中的應(yīng)付賬款為100,000，營業(yè)成本為500,000。應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根據(jù)財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)計算出的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為5天。

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工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表中，哪些項目屬于資產(chǎn)類別？
李老師 ??| 提問時間：12/03 09:49

#會計實務(wù)#

在工商銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中，以下項目屬于資產(chǎn)類別： 1. 現(xiàn)金及存放中央銀行款項：包括工商銀行持有的現(xiàn)金、存放在中央銀行的款項，如存款準(zhǔn)備金等。 2. 存放同業(yè)款項：指工商銀行向其他金融機構(gòu)存放的款項。 3. 貴金屬：指工商銀行持有的金、銀等貴金屬。 4. 拆出資金：指工商銀行向其他金融機構(gòu)拆出的資金。 5. 貸款及墊款：指工商銀行向客戶發(fā)放的貸款及墊款。 6. 應(yīng)收利息：指工商銀行應(yīng)收的利息。 7. 可供出售金融資產(chǎn)：指工商銀行持有的可供出售的金融資產(chǎn)，如股票、債券等。 8. 持有至到期投資：指工商銀行持有至到期的投資，如債券等。 9. 長期股權(quán)投資：指工商銀行持有的長期股權(quán)投資。 10. 固定資產(chǎn)：指工商銀行擁有并用于經(jīng)營的固定資產(chǎn)，如房屋、設(shè)備等。 11. 無形資產(chǎn)：指工商銀行擁有但無形的資產(chǎn)，如商譽、專利權(quán)等。 12. 其他資產(chǎn)：指工商銀行持有的其他資產(chǎn)，如預(yù)付款項、待攤費用等。以上是工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表中常見的資產(chǎn)類別，具體的項目可能因公司情況而有所不同。

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