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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

麻煩問一下這道題怎么寫
樸老師 ??| 提問時間：11/08 17:31

#實務#

1. 計算使用期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量：年折舊額 = 100×(1 - 5%)÷5 = 19（萬元）。初始投資期（第 0 年和第 1 年）：凈現(xiàn)金流量為 -100 萬元（購置設(shè)備支出）和 0（建設(shè)期無其他現(xiàn)金流入流出）。第 2 年：凈現(xiàn)金流量為 -20 萬元（墊支流動資金）。第 3 年至第 6 年：每年的凈現(xiàn)金流量 = 息稅前利潤 + 折舊 = 20 + 19 = 39 萬元。第 7 年：凈現(xiàn)金流量 = 39 + 20（收回墊支的流動資金） = 59 萬元。 2.計算該設(shè)備的靜態(tài)投資回收期：前兩年累計現(xiàn)金流出 = 100 + 20 = 120 萬元。從第 3 年開始每年凈現(xiàn)金流量為 39 萬元。 120÷39 ≈ 3.08（年），加上建設(shè)期 2 年，靜態(tài)投資回收期約為 5.08 年。 3.計算該投資項目的投資利潤率：年平均利潤 = (20×5)÷5 = 20 萬元。投資總額 = 100 + 20 = 120 萬元。投資利潤率 = 年平均利潤 ÷ 投資總額 ×100% = 20÷120×100%≈16.67%。 4.計算其凈現(xiàn)值：首先計算各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值：第 3 年至第 6 年每年現(xiàn)金流量現(xiàn)值 = 39×(P/A,10%,4)（P/A,10%,4 為年金現(xiàn)值系數(shù)，可查表得 3.1699）≈39×3.1699 = 123.6261 萬元。第 7 年現(xiàn)金流量現(xiàn)值 = 59×(P/F,10%,7)（P/F,10%,7 為復利現(xiàn)值系數(shù)，可查表得 0.5132）≈59×0.5132 = 30.2788 萬元。初始投資現(xiàn)值 = -100（第 0 年購置設(shè)備）-20×(P/F,10%,2)（第 2 年墊支流動資金，復利現(xiàn)值系數(shù)可查表得 0.8264）≈-100 - 20×0.8264 = -116.528 萬元。凈現(xiàn)值 = 123.6261 + 30.2788 - 116.528 = 37.3769 萬元。

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老師，房租攤銷表的模板發(fā)一個可以嗎
堂堂老師 ??| 提問時間：11/08 17:30

#實務#

我這邊不能直接發(fā)送文件或模板，不過可以簡單描述一下房租攤銷表的基本內(nèi)容。通常，你需要列出以下幾個部分：租賃開始日期、租賃結(jié)束日期、每月租金金額、每日攤銷金額（每月租金除以當月天數(shù)），以及每個月的攤銷總額。你可以使用Excel來創(chuàng)建這樣一個表格，幫助你更好地管理和跟蹤房租費用的攤銷。希望這能幫到你！

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我有個問題咨詢，上個月工資表少扣了個稅，那我這個月做賬這個差異金額放哪個科目合適??？
文文老師 ??| 提問時間：11/08 17:30

#實務#

通過應付職工薪酬來調(diào)整

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老師，登錄自然人電子稅務局，我的新電腦沒有員工信息啊，老電腦有是怎么回事??？我需要在新電腦上把員工信息重新錄入下嗎？給員工報個稅
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 17:30

#實務#

你好，是的，你其實應該要導入之前的備份數(shù)據(jù)。

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工會報銷，職工互助保障計劃，一個員工出10元錢，公司再出一部分錢，錢打給上級集團公司，賬怎么做，需要集團公司給我們開發(fā)票作為報銷依據(jù)嗎？現(xiàn)在有收取錢的通知，費用分攤明細，各部門員工繳費明細，收到員工繳納費用的打款回單。
樸老師 ??| 提問時間：11/08 17:28

#實務#

一、賬務處理收取員工繳納的費用時：借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款（員工繳納部分金額）貸：其他應付款 —— 職工互助保障計劃公司支付部分費用時：借：管理費用 / 應付職工薪酬等（公司承擔部分金額）貸：銀行存款將款項打給上級集團公司時：借：其他應付款 —— 職工互助保障計劃（員工繳納部分金額）管理費用 / 應付職工薪酬等（公司承擔部分金額，若之前計入其他科目此處沖減）貸：銀行存款（員工繳納部分與公司承擔部分的總和）二、關(guān)于發(fā)票問題一般情況下，職工互助保障計劃可能無法由集團公司開具發(fā)票作為報銷依據(jù)。因為職工互助保障通常并非傳統(tǒng)意義上的商品或服務銷售行為。但可以將收取錢的通知、費用分攤明細、各部門員工繳費明細以及收到員工繳納費用的打款回單等作為記賬和費用支出的憑證附件

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請教老師，公司主營業(yè)務是服務業(yè)，開6個點的發(fā)票。公司做的代理上游公司的機械設(shè)備銷售工作，在已經(jīng)成交的業(yè)務里，采購方后期要求我們贈送一臺跟機械設(shè)備相關(guān)的輔助設(shè)備，我們和上游公司協(xié)商二家平分這筆款項.我們款還沒付，輔助設(shè)備銷售公司已經(jīng)將設(shè)備發(fā)給我們送到業(yè)務上去了，增值稅13個點的專票也開給我們了。我想問下這個采購設(shè)備要做什么會計分錄？還有后期我們要把這這筆金額的一半金額以13個點開給上游公司，那筆分錄怎么做？
廖君老師 ??| 提問時間：11/08 17:28

#實務#

您好，借：庫存商品進項稅貸：應付賬款我們承擔一半就是上游把那臺設(shè)備的一半價格開發(fā)票給我們，這2個都是本筆銷售的主營業(yè)務成本

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湖南建筑企業(yè)的增值稅負稅率和企業(yè)所得稅稅負率大概是多少？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/08 17:26

#實務#

你好，這個就需要看你當?shù)囟惥謱@個行業(yè)參考稅負率水平是多少了增值稅一般在2%左右，企業(yè)所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考

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保函手續(xù)費可以開專票嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/08 17:26

#實務#

可以開專票的，沒問題

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老師印花稅正常應該交稅，忘記取數(shù)了，按0申報了，可以在下季度補嗎，年末營業(yè)賬簿按什么申報啊
文文老師 ??| 提問時間：11/08 17:26

#稅務#

可以在下季度補。按本年新增的實收資本+資本公積

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老師您好，企業(yè)所得稅季度預繳的話，我是按照收入-支出的會計利潤*稅負率進行預繳對嗎
小智老師 ??| 提問時間：11/08 17:25

#稅務#

您好！企業(yè)所得稅的季度預繳通常是基于當季的會計利潤（即收入減去支出后的利潤）計算，然后乘以適用的稅率來預繳稅款。確保使用正確的稅率和準確計算利潤，這樣可以更精確地進行稅款預繳。

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老師你好，之前的會計沒有核定印花稅也未繳過，那需要重新核定下這個稅種嗎？之前的要補繳嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 17:24

#實務#

你好，這個你有發(fā)生對應應稅業(yè)務，就需要補繳。

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我們是專業(yè)分包公司，給我們提供建筑勞務的建筑勞務公司，也需要在項目所在地做預繳申報吧？
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 17:23

#稅務#

你好，是的，是需要的了。

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請問老師，公園里的擺渡車，按照運輸服務還是文化服務
文文老師 ??| 提問時間：11/08 17:22

#稅務師#

公園里的擺渡車，按照文化服務

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我這邊是個二手車公司，一般車子都是個人買過來的，那個人不給我開票，我的成本費用如何獲得？是自己單位去代開票？
小智老師 ??| 提問時間：11/08 17:22

#稅務#

在這種情況下，你的公司可以通過自己開具的成本費用票據(jù)來記錄成本。具體操作是，你們公司可以根據(jù)購車合同和支付憑證等，自行開具成本憑證，確保所有成本都能得到合理、準確的記錄和反映。這樣既符合財務規(guī)范，也便于日后的財務管理和稅務申報。

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怎么報名怎么備考
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 17:21

#實務#

你好，你是想要報名什么呢

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老師，現(xiàn)接手一家公司，今年3月份成立，3～10月沒有開展業(yè)務，只有一些報銷辦公費，前幾個季度報稅都是零申報的，那我現(xiàn)在接手了，可以把之前月份的賬全部做在10月份嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：11/08 17:21

#實務#

你好，操作是可以的了。

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如何知道稅務登記成功了？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/08 17:21

#稅務#

登錄電子稅局，看稅種核定了就成功了

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老師你好，這個申報表二里面，待抵扣進項稅額數(shù)是怎么來的，具體應該在哪里查明細呢
廖君老師 ??| 提問時間：11/08 17:20

#實務#

您好，這是我們勾選的發(fā)票，在這里查電子稅務局查看以前勾選發(fā)票的記錄：選擇稅務數(shù)字賬戶中的【發(fā)票勾選確認】。在發(fā)票勾選確認中選擇【抵扣類勾選】。在抵扣類勾選中選擇【統(tǒng)計確認】——【查看歷史確認信息】。點擊查看歷史確認信息后，選擇【稅款所屬期】后即可查看，例如納稅人目前稅款所屬期為8月，可選擇7月及以前的所屬期，即可查詢統(tǒng)計結(jié)果。如需打印或?qū)С霭l(fā)票統(tǒng)計表可點擊下方“打印”/“下載”按鈕。

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老師一般人開普票，方便面然后顯示稅率是0，報稅時怎么弄啊
文文老師 ??| 提問時間：11/08 17:20

#稅務#

你好。稅率應選擇13%，不是0

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老師，西，有個人問我2021年的票沒有認證過，現(xiàn)在這個單位沒有收入，現(xiàn)在是不是要認證好才可以寄回去沖紅是嗎？可是這個公司沒收入可以認證嗎？
樸老師 ??| 提問時間：11/08 17:20

#實務#

同學你好可以認證的

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上個月工資表少扣了個稅，這個月做賬這個差異金額放哪個科目合適??？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/08 17:18

#實務#

這個月補扣個稅就行了哈，沒有特殊科目

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無形資產(chǎn)攤銷會計準則適用于那些具有確定使用壽命的無形資產(chǎn)，如專利、商標、版權(quán)等。
周老師 ??| 提問時間：12/03 10:39

#會計實務#

是的，無形資產(chǎn)攤銷會計準則適用于那些具有確定使用壽命的無形資產(chǎn)，如專利、商標、版權(quán)等。根據(jù)會計準則，這些無形資產(chǎn)應當在其使用壽命內(nèi)進行攤銷，以反映其價值的遞減。攤銷的目的是將無形資產(chǎn)的成本在其使用壽命內(nèi)逐年分攤到企業(yè)的損益表上，以體現(xiàn)其對企業(yè)經(jīng)營活動的貢獻和價值消耗。具體的攤銷方法可以根據(jù)實際情況選擇，常見的方法有直線攤銷法和加速攤銷法。無形資產(chǎn)攤銷的核算過程應當符合會計準則的要求，并進行相應的會計記錄和披露。

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利息匯兌損益是如何影響利潤表的？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 10:36

#會計實務#

利息匯兌損益是指由于匯率變動而導致的外幣貸款利息支出的波動。它會影響利潤表的利息費用項目。具體來說，如果一個公司有外幣貸款，并且貸款利率是固定的，但是本幣與外幣之間的匯率發(fā)生變動，就會導致貸款利息支出的金額發(fā)生變化。這種變化會在利潤表中體現(xiàn)為利息費用的增減。當本幣貶值時，外幣貸款利息支出將增加，導致利息費用增加，從而減少利潤。反之，當本幣升值時，外幣貸款利息支出將減少，導致利息費用減少，從而增加利潤。利息匯兌損益在利潤表中通常作為非經(jīng)營性項目進行披露，以便與正常的經(jīng)營活動相關(guān)的利息費用進行區(qū)分。它會在利潤表的底部顯示為“利息匯兌損益”或類似的項目。需要注意的是，利息匯兌損益只是一種會計調(diào)整，它不會對公司的經(jīng)營活動產(chǎn)生實質(zhì)性影響，只是由于匯率變動而導致的會計上的波動。

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個人所得稅C表申報流程中的第二步是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 10:25

#會計實務#

個人所得稅C表申報流程中的第二步是填寫納稅人基本信息。在填寫C表時，納稅人需提供個人身份信息、職業(yè)信息、家庭狀況等相關(guān)信息。這些信息會影響個人所得稅的計算和申報。填寫完基本信息后，納稅人需要仔細核對所填寫的信息是否準確無誤。

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什么是污水廠固定資產(chǎn)的折舊方法？
李老師 ??| 提問時間：12/03 10:21

#會計實務#

污水廠固定資產(chǎn)的折舊方法通常使用直線折舊法或年限總和法。 1. 直線折舊法：這是最常見的折舊方法之一，也是最簡單的方法。按照該方法，固定資產(chǎn)的折舊費用在其使用壽命內(nèi)是固定的，每年折舊費用相等。計算公式為：折舊費用 = (資產(chǎn)原值 - 殘值) / 使用壽命。 2. 年限總和法：該方法將固定資產(chǎn)的使用壽命分成若干年份，每年折舊費用不同。通常，固定資產(chǎn)在開始使用時折舊費用較高，然后逐年遞減。計算公式為：折舊費用 = (資產(chǎn)原值 - 殘值) × 當年折舊率。在選擇折舊方法時，需要考慮資產(chǎn)的性質(zhì)、使用壽命、殘值以及公司的會計政策等因素。一般來說，直線折舊法比較簡單，適用于大部分固定資產(chǎn)。年限總和法適用于某些特殊情況，如某些設(shè)備在開始使用時折舊較快。

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購買理財產(chǎn)品的收益應如何進行會計分錄？
周老師 ??| 提問時間：12/03 10:07

#會計實務#

購買理財產(chǎn)品的收益應根據(jù)具體情況進行會計分錄，以下是一般情況下的分錄示例： 1. 購買理財產(chǎn)品時，假設(shè)使用現(xiàn)金支付：借：理財產(chǎn)品貸：現(xiàn)金 2. 收到理財產(chǎn)品的利息或分紅：借：現(xiàn)金（或應收利息/應收分紅）貸：理財產(chǎn)品收益 3. 理財產(chǎn)品到期或出售時：借：現(xiàn)金（或應收本金）貸：理財產(chǎn)品貸：理財產(chǎn)品收益（或差異） 4. 理財產(chǎn)品贖回或提前解約時，可能會產(chǎn)生手續(xù)費或贖回差價：借：現(xiàn)金（或應收本金）借：手續(xù)費（或贖回差價）貸：理財產(chǎn)品請注意，以上僅為一般情況下的會計分錄示例，具體分錄應根據(jù)實際情況和會計準則進行調(diào)整和確認。建議在進行會計處理前，咨詢專業(yè)會計師或財務專家的意見。

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期間費用暫估入賬會計分錄的借貸方向如何確定？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:56

#會計實務#

期間費用暫估入賬的會計分錄的借貸方向是根據(jù)費用的性質(zhì)來確定的。一般情況下，期間費用暫估入賬的會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是應付賬款或其他相關(guān)的費用科目。具體來說，如果期間費用是指已經(jīng)發(fā)生但尚未支付的費用，如水電費、房租等，則會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是應付賬款。如果期間費用是指已經(jīng)發(fā)生但尚未確認具體金額的費用，如年終獎、福利費等，則會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是相關(guān)的費用科目。需要注意的是，期間費用暫估入賬是一種估計性會計處理，最終需要根據(jù)實際發(fā)生的費用來進行調(diào)整，以確保會計記錄的準確性。

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計提折舊的賬務處理工作量法是指根據(jù)資產(chǎn)的預計使用壽命和殘值，按照固定的比例計提折舊費用。請問，計提折舊的賬務處理工作量法適用于哪些類型的資產(chǎn)？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:56

#會計實務#

計提折舊的賬務處理工作量法適用于以下類型的資產(chǎn)： 1. 固定資產(chǎn)：如房屋、機器設(shè)備、車輛等。 2. 投資性房地產(chǎn)：包括出租房產(chǎn)、商業(yè)用途的物業(yè)等。 3. 無形資產(chǎn)：如專利權(quán)、商標權(quán)、軟件等。 4. 長期待攤費用：如廣告費用、研發(fā)費用等。需要注意的是，不同類型的資產(chǎn)可能有不同的計提折舊方法和期限，具體應根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和相關(guān)會計準則來確定。

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如何根據(jù)財務報表中的數(shù)據(jù)計算應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:50

#會計實務#

應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)是衡量企業(yè)應付賬款支付速度的指標，可以通過以下公式計算：應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 / (應付賬款 / (營業(yè)成本 / 365)) 其中，應付賬款是財務報表中的數(shù)據(jù)，營業(yè)成本也可以從財務報表中找到。首先，從財務報表中找到應付賬款和營業(yè)成本的數(shù)值。然后，將應付賬款除以營業(yè)成本，得到一個比率。最后，將這個比率除以365，再將結(jié)果除以365，得到應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的數(shù)值。舉例說明：假設(shè)財務報表中的應付賬款為100,000，營業(yè)成本為500,000。應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根據(jù)財務報表中的數(shù)據(jù)計算出的應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為5天。

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工商銀行資產(chǎn)負債表中，哪些項目屬于資產(chǎn)類別？
李老師 ??| 提問時間：12/03 09:49

#會計實務#

在工商銀行的資產(chǎn)負債表中，以下項目屬于資產(chǎn)類別： 1. 現(xiàn)金及存放中央銀行款項：包括工商銀行持有的現(xiàn)金、存放在中央銀行的款項，如存款準備金等。 2. 存放同業(yè)款項：指工商銀行向其他金融機構(gòu)存放的款項。 3. 貴金屬：指工商銀行持有的金、銀等貴金屬。 4. 拆出資金：指工商銀行向其他金融機構(gòu)拆出的資金。 5. 貸款及墊款：指工商銀行向客戶發(fā)放的貸款及墊款。 6. 應收利息：指工商銀行應收的利息。 7. 可供出售金融資產(chǎn)：指工商銀行持有的可供出售的金融資產(chǎn)，如股票、債券等。 8. 持有至到期投資：指工商銀行持有至到期的投資，如債券等。 9. 長期股權(quán)投資：指工商銀行持有的長期股權(quán)投資。 10. 固定資產(chǎn)：指工商銀行擁有并用于經(jīng)營的固定資產(chǎn)，如房屋、設(shè)備等。 11. 無形資產(chǎn)：指工商銀行擁有但無形的資產(chǎn)，如商譽、專利權(quán)等。 12. 其他資產(chǎn)：指工商銀行持有的其他資產(chǎn)，如預付款項、待攤費用等。以上是工商銀行資產(chǎn)負債表中常見的資產(chǎn)類別，具體的項目可能因公司情況而有所不同。

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