免費問答

一、賬務(wù)處理 收取員工繳納的費用時： 借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款（員工繳納部分金額） 貸：其他應(yīng)付款 —— 職工互助保障計劃 公司支付部分費用時： 借：管理費用 / 應(yīng)付職工薪酬等（公司承擔(dān)部分金額） 貸：銀行存款 將款項打給上級集團公司時： 借：其他應(yīng)付款 —— 職工互助保障計劃（員工繳納部分金額） 管理費用 / 應(yīng)付職工薪酬等（公司承擔(dān)部分金額，若之前計入其他科目此處沖減） 貸：銀行存款（員工繳納部分與公司承擔(dān)部分的總和） 二、關(guān)于發(fā)票問題 一般情況下，職工互助保障計劃可能無法由集團公司開具發(fā)票作為報銷依據(jù)。因為職工互助保障通常并非傳統(tǒng)意義上的商品或服務(wù)銷售行為。 但可以將收取錢的通知、費用分攤明細、各部門員工繳費明細以及收到員工繳納費用的打款回單等作為記賬和費用支出的憑證附件