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有個問題想請教一下，公司從對公賬戶轉錢到法人賬戶，然后還公司的銀行借款，這會有風險嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/04 20:58

#實務#

為何不直接公戶還銀行借款？

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已經離職原單位說要補交差額，這個差額是由員工補的嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/04 20:58

#實務#

這個差額是由員工補

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出口的外貿企業(yè)內銷和外銷收入和成本都要分別核算嗎
小智老師 ??| 提問時間：11/04 20:57

#實務#

是的，出口的外貿企業(yè)在進行內銷和外銷時，需要分別核算各自的收入和成本。這樣做有助于準確計算稅務、利潤和成本控制，同時也符合財務管理和稅務合規(guī)的要求。

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老師我們和國企簽訂了承包業(yè)務合同，通過招標形式取得的，現(xiàn)在想把一部分業(yè)務轉給公司控股的全資子公司承辦，可以向國企申請將部分承包費發(fā)票開給我們全資子公司嗎？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/04 20:56

#實務#

可以的，但需要先和國企溝通確認，看是否允許修改合同中的開票主體。如果同意，你們需要按照約定的程序修改合同條款，明確子公司的責任和權利，保證合同的執(zhí)行不受影響。同時，確保這一變更符合相關的法律法規(guī)要求。

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.被評估設備購置于2012年年初，評估基準日為2017年年底。該設備賬面原值為30萬元，評估時設備已停產并被新型設備取代。經過調查，該設備的替代產品在評估基準日的價格為25萬元，被評估設備與新型設備的功能比為0.8。被評估設備尚可使用5年。請在已知條件下估測該設備的評估價值。
郭老師 ??| 提問時間：11/04 20:55

#實務#

你好，稍等，我馬上計算

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3.被評估企業(yè)預計未來5年的收益分別為100萬元、110萬元、120萬元、125萬元、130萬元，且5年以后每年的收益增長率為2%。折現(xiàn)率和資本化率均為10%。請用收益途徑計算該企業(yè)的評估價值現(xiàn)值。?？诮洕鷮W院·德行智華會計
郭老師 ??| 提問時間：11/04 20:55

#實務#

你好，稍等，馬上計算

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老師，增值稅申報表第25、32一直都有數(shù)字負數(shù)不知道計算邏輯這兩欄我也修改不了當月的數(shù)據(jù)都是對的，每個月也是正常繳稅不存在多繳少交問題，稅務那邊也說可以不用管它，可以忽略不管嗎
小菲老師 ??| 提問時間：11/04 20:54

#實務#

同學，你好可以不管的

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1.已知資產的價值與功能之間存在線性關系，參照物與評估對象僅在功能方面存在差異，參照物的年產能為1200件產品，成交價格為1500元，評估對象的年產能為1000件，請問評估對象的價值為多少?
郭老師 ??| 提問時間：11/04 20:54

#實務#

你好，稍等，馬上計算

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老師，是不是銷項稅額-不含稅銷售額×稅負=進項稅額？？你算算40萬含稅，稅負3%，稅率13，需要多少進項？？
小智老師 ??| 提問時間：11/04 20:46

#實務#

首先，我們來理清公式。通常情況下，銷項稅額減去進項稅額等于應納稅額，而不是直接等于進項稅額。接下來，我們來計算一下你提供的數(shù)據(jù)。含稅銷售額為40萬，稅率為13%，則不含稅銷售額為 40萬 / (1 + 13%) ≈ 353,982元。銷項稅額為 353,982元 × 13% ≈ 46,018元。稅負為3%，則稅負金額為 353,982元 × 3% = 10,619元。理論上，進項稅額應該使得銷項稅額減進項稅額等于稅負金額，即 46,018元 - 進項稅額 = 10,619元。解這個方程，得到進項稅額 ≈ 35,399元。

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4.某電視機生產線年生產能力為10萬臺，由于市場競爭加劇，銷售量銳減，企業(yè)不得不將電視機生產量減至年產7萬臺(銷售價格及其他條件未變)，請估算該電視機生產線的經濟性貶值率，(規(guī)模效益指數(shù)為0.6)
郭老師 ??| 提問時間：11/04 20:46

#實務#

1-7萬/10萬）^0.6 以后按照這個計算。

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9.26注冊的公司，有幾個員工9月初就來了，現(xiàn)在11月準備發(fā)9月10月的工資，是都要用銀行代扣代發(fā)嗎？還是9月的工資可以老板私發(fā)？分錄怎么做？現(xiàn)在報個稅怎么報？10月沒發(fā)9月工資呀！
小智老師 ??| 提問時間：11/04 20:44

#實務#

按照中國的稅務規(guī)定，企業(yè)支付給員工的工資應通過銀行代扣代發(fā)進行，這樣可以確保正確扣繳個人所得稅。即使是9月的工資在11月發(fā)放，也應通過銀行進行。關于會計分錄，工資發(fā)放時可以這樣記賬：借“應付職工薪酬”貸“銀行存款”。至于報稅，應在工資發(fā)放的當月向稅務機關申報并繳納個人所得稅。如果10月沒有發(fā)放9月的工資，那么個人所得稅的申報和繳納應在實際發(fā)放工資的月份進行。

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樸老師回答一下，關于在產品結轉還有不明白的地方
堂堂老師 ??| 提問時間：11/04 20:41

#實務#

好的，請具體說明一下你在產品結轉方面遇到的問題或不明白的點，這樣我可以更準確地為你解答。

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老師，電子口岸卡，能進電子口岸，也可以進單一窗口嗎
堂堂老師 ??| 提問時間：11/04 20:41

#實務#

電子口岸卡主要用于進入電子口岸系統(tǒng)進行相關業(yè)務操作。至于單一窗口，它通常需要使用單一窗口的專用賬號和密碼進行登錄，因此電子口岸卡并不能直接用于單一窗口的登錄。你需要申請相應的權限和賬號才可以使用單一窗口。

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老師有公司章程的模版嗎
廖君老師 ??| 提問時間：11/04 20:40

#實務#

您好，有的，給個郵箱發(fā)您好不好

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老師，麻煩總公司和分公司是獨立核算的，現(xiàn)在分公司要注銷，但是分公司賬上的其他應付款貸方有余額，其他應付款二級明細掛總公司的名字。這個分公司欠總公司的債務，需要清理掉嗎？
小智老師 ??| 提問時間：11/04 20:37

#實務#

在注銷分公司之前，需要清理分公司賬上的所有負債，包括欠總公司的債務。可以通過內部結算的方式，將分公司的其他應付款中掛總公司名字的部分進行清償，確保分公司的財務賬目清晰，以便順利完成注銷流程。這樣做既符合財務處理規(guī)則，也有助于保持集團的財務清晰度。

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老師，上個問題還有疑問怎么找到原先回答的老師接著問，謝謝
文文老師 ??| 提問時間：11/04 20:35

#實務#

提問時，直接寫上某某老師回答

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請問這道題怎么寫？
小愛老師 ??| 提問時間：11/04 20:35

#實務#

您好，稍等寫好發(fā)給你

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房租發(fā)票開成個人名頭可以入賬嗎
堂堂老師 ??| 提問時間：11/04 20:33

#實務#

房租發(fā)票如果開具在個人名下，通常是不能直接作為企業(yè)的成本費用入賬的。企業(yè)入賬通常需要發(fā)票抬頭為公司名稱，以確保發(fā)票的合規(guī)性并用于抵扣稅款。如果需要將個人名下的房租費用用于企業(yè)成本，建議與開票方協(xié)商修改發(fā)票抬頭為公司名稱。

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3.某生產控制裝置，其正常運行需6名操作人員，目前同類新式控制裝置所需的操作人員定額為3名，假定操作人員平均年工資福利費約為6000元，被評估控制裝置尚可使用3年，所得稅率為25%，折現(xiàn)率為10%，求該控制裝置的功能性貶值額，
廖君老師 ??| 提問時間：11/04 20:31

#實務#

您好，就是收益少的部分折現(xiàn) （6-3）*6000*（1-25%)*(P/A,10%,3)=（6-3）*6000*（1-25%)*2.4869等于33573.15

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機票計算抵扣怎么算含這幾部分票價+民航基金+燃油費附加+其他稅費
堂堂老師 ??| 提問時間：11/04 20:24

#實務#

機票的增值稅抵扣通常只針對票價部分。民航發(fā)展基金、燃油附加費以及其他稅費通常不計入增值稅抵扣范圍。你可以在機票發(fā)票上查看票價部分的具體金額，按照發(fā)票上標注的稅率計算可以抵扣的增值稅額。

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金屬窗框能開9%。的票嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/04 20:22

#實務#

你好，金屬窗框不能開9%

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如何確認增值稅退稅金額的準確性？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:06

#會計實務#

確認增值稅退稅金額的準確性需要進行以下步驟： 1. 核對發(fā)票信息：首先，核對所有退稅申請所涉及的發(fā)票信息，包括發(fā)票號碼、開票日期、銷售方納稅人識別號、購買方納稅人識別號等，確保發(fā)票的真實性和合法性。 2. 核對退稅申請材料：仔細核對退稅申請材料，包括退稅申請表、發(fā)票復印件、退稅憑證等，確保材料的完整性和準確性。 3. 核對退稅計算公式：根據(jù)國家稅務部門的規(guī)定和相關法規(guī)，核對退稅計算公式，確保計算過程正確無誤。 4. 核對納稅申報表：如果退稅金額是根據(jù)納稅申報表計算的，需要核對納稅申報表的填寫是否準確，并與退稅申請材料進行對比。 5. 核對相關憑證和賬務：如果有相關的憑證和賬務，需要核對憑證和賬務的真實性和準確性，確保退稅金額的計算基礎正確無誤。 6. 審核退稅申請：對退稅申請進行審查和審核，確保退稅申請的合規(guī)性和合理性。 7. 審核退稅憑證：對退稅憑證進行審查和審核，確保退稅憑證的真實性和準確性。 8. 跟蹤退稅進度：及時跟蹤退稅申請的進度，確保退稅金額能夠及時返還。總之，確認增值稅退稅金額的準確性需要仔細核對相關的發(fā)票信息、退稅申請材料、退稅計算公式、納稅申報表、憑證和賬務，并進行審查和審核，以確保退稅金額的準確性。

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固定資產科目清理的目的是什么？（15字）
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:59

#會計實務#

固定資產科目清理的目的是確保資產賬面準確反映實際情況。

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融資租入固定資產是否需要計提折舊？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 08:46

#會計實務#

融資租入固定資產需要計提折舊。根據(jù)會計準則，融資租入固定資產是指企業(yè)通過融資租賃方式獲取的固定資產，根據(jù)資產所有權歸屬方的不同，分為融資租入固定資產和經營租入固定資產。融資租入固定資產在租賃期間，歸租賃方所有，租賃方承擔了資產使用風險和經營風險。根據(jù)會計準則的規(guī)定，企業(yè)應該按照資產的使用壽命和價值遞減原則計提折舊費用。即使是融資租入的固定資產，企業(yè)也應該按照資產的預計使用壽命計提折舊。折舊費用應該在每個會計期間按照合理的方法進行計算，并在財務報表中進行披露。需要注意的是，融資租入固定資產的租賃合同中可能已經包含了租金中的折舊費用，企業(yè)在確認折舊費用時應該注意避免重復計提折舊。同時，在租賃合同中還應該明確租賃期限、租金支付方式、租金的計算方法等相關信息，以確保折舊費用的準確計算和披露。

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企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出如何影響企業(yè)所得稅的計算？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:38

#會計實務#

在企業(yè)所得稅報表中，營業(yè)外支出是指與企業(yè)日常經營活動無關的支出，如非經常性損益、非經常性損失等。營業(yè)外支出會影響企業(yè)所得稅的計算，具體影響方式如下： 1. 扣除影響：營業(yè)外支出在計算企業(yè)所得稅時可以扣除，即可以減少應納稅所得額。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出可以在計算應納稅所得額時予以扣除，減少納稅基數(shù)，從而減少納稅金額。 2. 稅前扣除：營業(yè)外支出在計算應納稅所得額時可以優(yōu)先于其他稅前扣除項目進行扣除。企業(yè)在計算應納稅所得額時，先扣除營業(yè)外支出，然后再扣除其他稅前扣除項目，如稅前捐贈、稅前準備金等。需要注意的是，營業(yè)外支出必須符合企業(yè)所得稅法的規(guī)定才能扣除，不能隨意將其他費用或損失列為營業(yè)外支出。同時，企業(yè)需要準確記錄和報告營業(yè)外支出的相關信息，以便稅務機關進行核查和審計。

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固定資產清理收到的錢的處理對財務報表有什么影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 08:36

#會計實務#

固定資產清理收到的錢通常指的是出售或報廢固定資產所獲得的收入。這種收入的處理對財務報表會產生以下影響： 1. 資產負債表：固定資產清理收到的錢會影響資產負債表中的固定資產賬戶。如果固定資產以原值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少固定資產賬戶的余額。如果固定資產以凈值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少累計折舊賬戶的余額。 2. 損益表：固定資產清理收到的錢會影響損益表中的其他收入賬戶。這筆收入將被列入其他收入項目中，增加公司的凈利潤。 3. 現(xiàn)金流量表：固定資產清理收到的錢會影響現(xiàn)金流量表中的投資活動部分。如果是出售固定資產所獲得的收入，將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。總體來說，固定資產清理收到的錢會減少固定資產賬戶的余額，增加其他收入和凈利潤，同時將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。這些影響將反映在財務報表中，提供了對公司資產、負債、凈利潤和現(xiàn)金流量的準確反映。

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信用證的風險和控制措施有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:26

#會計實務#

信用證是國際貿易中常用的支付方式，但也存在一些風險。以下是信用證的風險和控制措施： 1. 信用風險：信用證的開證行可能無法履行付款義務，或者受益人無法履行交貨義務。為了減少信用風險，可以采取以下措施： - 選擇信譽良好、財務穩(wěn)定的開證行和受益人； - 對開證行進行信用評估，了解其財務狀況和聲譽； - 采用可靠的國際銀行作為付款行，以確保付款的安全性； - 定期監(jiān)控信用證的執(zhí)行情況，及時糾正問題。 2. 操作風險：信用證的操作可能存在錯誤或欺詐行為。為了減少操作風險，可以采取以下措施： - 仔細核對信用證的條款和要求，確保符合雙方的意愿； - 與買賣雙方進行充分的溝通和確認，避免誤解和誤操作； - 嚴格按照信用證的要求進行操作，確保文件的準確性； - 對涉及信用證操作的員工進行培訓，提高操作的準確性和專業(yè)性。 3. 法律風險：信用證的操作可能涉及國際貿易法律和相關法規(guī)的適用。為了減少法律風險，可以采取以下措施： - 熟悉國際貿易法律和相關法規(guī)，確保信用證操作的合法性； - 委托專業(yè)的律師或法律顧問進行法律咨詢和審核； - 對信用證的條款和要求進行嚴格解釋和執(zhí)行，以避免法律糾紛； - 定期了解和更新國際貿易法律和相關法規(guī)的變化。總之，通過選擇可靠的開證行和受益人、嚴格操作信用證、進行風險評估和監(jiān)控，以及遵守相關法律和法規(guī)，可以有效降低信用證的風險。

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預付款是否會影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:24

#會計實務#

預付款通常不會直接影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務。增值稅是按照銷售額減去購買額計算的，預付款只是提前收到的款項，并不計入銷售額。然而，如果預付款是用于購買商品或服務的，那么在實際交付商品或服務時，企業(yè)需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。預付款的發(fā)票應在實際交付時開具，以確保納稅義務的準確性。此外，如果預付款是用于購買固定資產或無形資產的，企業(yè)可以根據(jù)實際購買金額計算增值稅。預付款在購買時可以作為進項稅額進行抵扣。總之，預付款本身不會直接影響增值稅申報和納稅義務，但在實際交付商品或服務時，需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。同時，在購買固定資產或無形資產時，預付款可以作為進項稅額進行抵扣。

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記賬項目分類中的短期借款屬于哪一類？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:21

#會計實務#

短期借款屬于負債類記賬項目。在會計實務中，記賬項目可以分為資產類、負債類、所有者權益類、成本類、損益類等五大類。負債類記賬項目包括短期借款、長期借款、應付賬款、應付職工薪酬、應交稅費等。短期借款指的是企業(yè)在一年內到期的借款，通常用于滿足企業(yè)短期資金需求。

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保險費用和運費在會計上屬于哪個類別的費用？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:14

#會計實務#

保險費用和運費在會計上屬于以下類別的費用： 1. 保險費用：保險費用屬于經營費用類別。保險費用是企業(yè)為保護自身財產或承擔責任而支付給保險公司的費用。這些費用通常包括財產險、責任險、車險等各種保險費用。 2. 運費：運費屬于營業(yè)成本類別。運費是企業(yè)在產品銷售過程中為將產品從生產地運送到銷售地所支付的費用。這些費用通常包括貨運、物流、運輸工具租賃等費用。需要注意的是，具體的分類可能因企業(yè)的經營性質、會計準則等因素而有所不同。因此，在具體操作中，建議根據(jù)企業(yè)的實際情況和相關會計準則的規(guī)定來確定具體的分類。

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