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老師，我們公司申請股轉，出讓人和受讓人均已在自然人電子稅務局提交確認信息，稅務局那邊怎么看不到提交的信息呢？
宋生老師 ??| 提問時間：11/04 10:57

#實務#

你好，你是去找了稅務局，他們說看不到嗎？

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給客戶的茶葉一般計入哪個科目
家權老師 ??| 提問時間：11/04 10:57

#實務#

那個計入銷售費用-業(yè)務招待費

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老師好，請問下我們公司小額的款，是從公賬轉到我的私卡上再付，這種可以嗎？要怎么做賬？
宋生老師 ??| 提問時間：11/04 10:56

#實務#

你好，這個后面有發(fā)票來報銷的嗎？

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老師，請問項目名稱為經(jīng)營租賃-通行費稅率3%的電子普通是否可以按照發(fā)票稅額進行抵扣，需要進行勾選嗎
宋生老師 ??| 提問時間：11/04 10:55

#實務#

你好這個可以，這個可以抵扣的，你看一下你的勾選里面有沒有這一項？

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當月開的發(fā)票當月紅沖需要做賬務處理嗎？
小智老師 ??| 提問時間：11/04 10:55

#實務#

當月開的發(fā)票如果在同月進行紅沖，通常需要做相應的賬務處理，即沖銷原來記錄的收入或者費用，確保財務報表的準確性。具體操作時，應該在會計系統(tǒng)中錄入紅沖憑證，對應調整相關的會計科目。

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銀行扣維護費，現(xiàn)金流量是選擇哪個比較準確
文文老師 ??| 提問時間：11/04 10:55

#實務#

現(xiàn)金流量可指定支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金

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老師你好，我想請教一個問題，行政單位2018年末有筆款借給個人10萬，2022年確認無法收回，財務會計做資產(chǎn)處置費用10萬，貸其他應收款10萬，預算會計沒做賬，這樣是不是貨幣資金小于資金結存，2018年末是不是應該調減結轉結余？
樸老師 ??| 提問時間：11/04 10:55

#實務#

這種情況不會出現(xiàn)貨幣資金小于資金結存。因為該業(yè)務不涉及現(xiàn)金收支，不會改變貨幣資金和資金結存的金額。 2018 年末是否調減結轉結余要看當時借款時預算會計的處理。如果當時正確記錄了預算支出，確認無法收回時不用調減；若當時處理有誤，可能需要追溯調整并調減。

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你好，開票軟件EPSON LQ-615KII打印參數(shù)是多少？
宋生老師 ??| 提問時間：11/04 10:54

#實務#

你好，這個沒有固定的。因為他每一個卡扣的對應的也不一樣，你想打的票據(jù)的格式不同，或者說上下寬度不一樣，也都有差異的，說實話，這種就只能自己用a4紙慢慢去調，慢慢去打。

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考勤表導出來怎么計算上班時間？和加班時間
郭老師 ??| 提問時間：11/04 10:54

#實務#

將員工的打卡記錄導出到Excel表格中，如圖，在第一個員工右側的上班時長列輸入“=”； 2. 接下來，點擊該員工對應的下班時間，然后輸入“-”，再點擊對應的上班時間的單元格； 3. 最后按鍵盤上的回車鍵； 4. 如圖，我們就將該員工的上班時長計算出來了，接下來，向下填充即可得到全部員工的上班時長了； 5. 我們還可以進行相關設置，以便更直觀的統(tǒng)計。將所有員工上班時長選中，右鍵，在打開的菜單中，選擇“設置單元格格式”選項； 6. 在彈出的窗口中，點擊分類下的自定義，然后在右側的類型列表中，選擇“h“時”mm“分””； 7. 最后點擊確定，就可以直觀的看到員工的工作時長了。

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老師出差餐費補助75元/天/人需要申報個稅嗎
堂堂老師 ??| 提問時間：11/04 10:54

#實務#

出差餐費補助在規(guī)定的標準內(nèi)是不需要繳納個人所得稅的。75元/天/人如果符合公司和稅務規(guī)定的補貼標準，就不用申報個稅。

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老師我廠房竣工驗收結束了現(xiàn)在在房屋頂安裝光伏，這個光伏工程費用是計入在建工程入房產(chǎn)原值，還是計入別的會計科目？
小智老師 ??| 提問時間：11/04 10:54

#實務#

光伏工程費用應該計入“固定資產(chǎn)”科目，作為房屋的一部分進行資本化。這樣處理是因為光伏設備是房屋的固定組成部分，有利于提升房屋的使用價值和功能。

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老師好！個獨有利潤200萬內(nèi)享受減半優(yōu)惠政策嗎？
家權老師 ??| 提問時間：11/04 10:54

#實務#

沒有那個政策的，個體戶才享受那個

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我們公司投資一家注冊資本三十萬的公司，對方要100萬轉讓費，怎么做賬務處理?。繉Ψ焦疽粋€稅嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：11/04 10:54

#實務#

你好，對方如果有盈利的話就需要有個稅，對于你們來說。是借，長期股權投資貸，銀行存款。

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食品廠在抖音平臺上的平臺運營費入銷售費用還是管理費用？
家權老師 ??| 提問時間：11/04 10:54

#實務#

在抖音平臺上的平臺運營費入銷售費用

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我們企業(yè)無償接受政府捐贈的固定資產(chǎn)對方科目應該計入什么？
家權老師 ??| 提問時間：11/04 10:53

#實務#

企業(yè)無償接受政府捐贈的固定資產(chǎn)對方科目應該計入營業(yè)外收入

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老師，設備的技術服務費是放在成本中還是放在費用中？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/04 10:52

#實務#

設備的技術服務費通常應該計入費用中。如果這筆費用是為了使設備保持正常運行狀態(tài)，通常歸類為管理費用或銷售費用。如果是設備購置或升級初期的安裝調試費用，則可能需要資本化，計入固定資產(chǎn)成本。

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銷售在本月已經(jīng)確認了收入為什么下月開具出銷售發(fā)票會減少本月的銷售銷項稅額呢
家權老師 ??| 提問時間：11/04 10:51

#實務#

下個月只是補開這個月的發(fā)票，申報的稅的時候，要扣除補開的發(fā)票銷售收入

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老師，我的電子稅務局中不抵扣勾選發(fā)票中有些發(fā)票已經(jīng)抵扣過了，為什么還出現(xiàn)在未抵扣發(fā)票中，像這些發(fā)票該怎么處理呢，顯得比較亂
家權老師 ??| 提問時間：11/04 10:51

#實務#

那個是系統(tǒng)問題，已經(jīng)勾選的不再勾選就行

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請問庫存現(xiàn)金期初余額是負數(shù)，原因是報銷的時候沖了現(xiàn)金，沖錯了，后面4月份就更正了，請問怎么調呢，直接在余額表上調么？
宋生老師 ??| 提問時間：11/04 10:51

#實務#

你好，你不是已經(jīng)更正了嗎？為什么還會有問題？

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你好，我想問一個企業(yè)，它的銀行一般戶好幾年前一直都有銀行流水收入，但是一直沒有把它做到賬里，現(xiàn)在給他補做可以嗎？記到當期無票收入嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：11/04 10:49

#實務#

你好，可以的。操作沒問題

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老師我們有一個項目，因為供應商的問題導致提供的貨物有色差，所以我們公司自己找了涂料師傅進行色差補救，供應商愿意彌補這個色差，色差金額是5500元，然后供應商公帳轉給我們的公帳，那是不是我還要開發(fā)票給供應商？
樸老師 ??| 提問時間：11/04 10:48

#實務#

這種情況下通常需要開發(fā)票給供應商

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如何確認增值稅退稅金額的準確性？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:06

#會計實務#

確認增值稅退稅金額的準確性需要進行以下步驟： 1. 核對發(fā)票信息：首先，核對所有退稅申請所涉及的發(fā)票信息，包括發(fā)票號碼、開票日期、銷售方納稅人識別號、購買方納稅人識別號等，確保發(fā)票的真實性和合法性。 2. 核對退稅申請材料：仔細核對退稅申請材料，包括退稅申請表、發(fā)票復印件、退稅憑證等，確保材料的完整性和準確性。 3. 核對退稅計算公式：根據(jù)國家稅務部門的規(guī)定和相關法規(guī)，核對退稅計算公式，確保計算過程正確無誤。 4. 核對納稅申報表：如果退稅金額是根據(jù)納稅申報表計算的，需要核對納稅申報表的填寫是否準確，并與退稅申請材料進行對比。 5. 核對相關憑證和賬務：如果有相關的憑證和賬務，需要核對憑證和賬務的真實性和準確性，確保退稅金額的計算基礎正確無誤。 6. 審核退稅申請：對退稅申請進行審查和審核，確保退稅申請的合規(guī)性和合理性。 7. 審核退稅憑證：對退稅憑證進行審查和審核，確保退稅憑證的真實性和準確性。 8. 跟蹤退稅進度：及時跟蹤退稅申請的進度，確保退稅金額能夠及時返還。總之，確認增值稅退稅金額的準確性需要仔細核對相關的發(fā)票信息、退稅申請材料、退稅計算公式、納稅申報表、憑證和賬務，并進行審查和審核，以確保退稅金額的準確性。

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固定資產(chǎn)科目清理的目的是什么？（15字）
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:59

#會計實務#

固定資產(chǎn)科目清理的目的是確保資產(chǎn)賬面準確反映實際情況。

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融資租入固定資產(chǎn)是否需要計提折舊？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 08:46

#會計實務#

融資租入固定資產(chǎn)需要計提折舊。根據(jù)會計準則，融資租入固定資產(chǎn)是指企業(yè)通過融資租賃方式獲取的固定資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)所有權歸屬方的不同，分為融資租入固定資產(chǎn)和經(jīng)營租入固定資產(chǎn)。融資租入固定資產(chǎn)在租賃期間，歸租賃方所有，租賃方承擔了資產(chǎn)使用風險和經(jīng)營風險。根據(jù)會計準則的規(guī)定，企業(yè)應該按照資產(chǎn)的使用壽命和價值遞減原則計提折舊費用。即使是融資租入的固定資產(chǎn)，企業(yè)也應該按照資產(chǎn)的預計使用壽命計提折舊。折舊費用應該在每個會計期間按照合理的方法進行計算，并在財務報表中進行披露。需要注意的是，融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同中可能已經(jīng)包含了租金中的折舊費用，企業(yè)在確認折舊費用時應該注意避免重復計提折舊。同時，在租賃合同中還應該明確租賃期限、租金支付方式、租金的計算方法等相關信息，以確保折舊費用的準確計算和披露。

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企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出如何影響企業(yè)所得稅的計算？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:38

#會計實務#

在企業(yè)所得稅報表中，營業(yè)外支出是指與企業(yè)日常經(jīng)營活動無關的支出，如非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性損失等。營業(yè)外支出會影響企業(yè)所得稅的計算，具體影響方式如下： 1. 扣除影響：營業(yè)外支出在計算企業(yè)所得稅時可以扣除，即可以減少應納稅所得額。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出可以在計算應納稅所得額時予以扣除，減少納稅基數(shù)，從而減少納稅金額。 2. 稅前扣除：營業(yè)外支出在計算應納稅所得額時可以優(yōu)先于其他稅前扣除項目進行扣除。企業(yè)在計算應納稅所得額時，先扣除營業(yè)外支出，然后再扣除其他稅前扣除項目，如稅前捐贈、稅前準備金等。需要注意的是，營業(yè)外支出必須符合企業(yè)所得稅法的規(guī)定才能扣除，不能隨意將其他費用或損失列為營業(yè)外支出。同時，企業(yè)需要準確記錄和報告營業(yè)外支出的相關信息，以便稅務機關進行核查和審計。

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固定資產(chǎn)清理收到的錢的處理對財務報表有什么影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 08:36

#會計實務#

固定資產(chǎn)清理收到的錢通常指的是出售或報廢固定資產(chǎn)所獲得的收入。這種收入的處理對財務報表會產(chǎn)生以下影響： 1. 資產(chǎn)負債表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響資產(chǎn)負債表中的固定資產(chǎn)賬戶。如果固定資產(chǎn)以原值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少固定資產(chǎn)賬戶的余額。如果固定資產(chǎn)以凈值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少累計折舊賬戶的余額。 2. 損益表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響損益表中的其他收入賬戶。這筆收入將被列入其他收入項目中，增加公司的凈利潤。 3. 現(xiàn)金流量表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響現(xiàn)金流量表中的投資活動部分。如果是出售固定資產(chǎn)所獲得的收入，將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。總體來說，固定資產(chǎn)清理收到的錢會減少固定資產(chǎn)賬戶的余額，增加其他收入和凈利潤，同時將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。這些影響將反映在財務報表中，提供了對公司資產(chǎn)、負債、凈利潤和現(xiàn)金流量的準確反映。

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信用證的風險和控制措施有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:26

#會計實務#

信用證是國際貿(mào)易中常用的支付方式，但也存在一些風險。以下是信用證的風險和控制措施： 1. 信用風險：信用證的開證行可能無法履行付款義務，或者受益人無法履行交貨義務。為了減少信用風險，可以采取以下措施： - 選擇信譽良好、財務穩(wěn)定的開證行和受益人； - 對開證行進行信用評估，了解其財務狀況和聲譽； - 采用可靠的國際銀行作為付款行，以確保付款的安全性； - 定期監(jiān)控信用證的執(zhí)行情況，及時糾正問題。 2. 操作風險：信用證的操作可能存在錯誤或欺詐行為。為了減少操作風險，可以采取以下措施： - 仔細核對信用證的條款和要求，確保符合雙方的意愿； - 與買賣雙方進行充分的溝通和確認，避免誤解和誤操作； - 嚴格按照信用證的要求進行操作，確保文件的準確性； - 對涉及信用證操作的員工進行培訓，提高操作的準確性和專業(yè)性。 3. 法律風險：信用證的操作可能涉及國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)的適用。為了減少法律風險，可以采取以下措施： - 熟悉國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)，確保信用證操作的合法性； - 委托專業(yè)的律師或法律顧問進行法律咨詢和審核； - 對信用證的條款和要求進行嚴格解釋和執(zhí)行，以避免法律糾紛； - 定期了解和更新國際貿(mào)易法律和相關法規(guī)的變化。總之，通過選擇可靠的開證行和受益人、嚴格操作信用證、進行風險評估和監(jiān)控，以及遵守相關法律和法規(guī)，可以有效降低信用證的風險。

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預付款是否會影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:24

#會計實務#

預付款通常不會直接影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務。增值稅是按照銷售額減去購買額計算的，預付款只是提前收到的款項，并不計入銷售額。然而，如果預付款是用于購買商品或服務的，那么在實際交付商品或服務時，企業(yè)需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。預付款的發(fā)票應在實際交付時開具，以確保納稅義務的準確性。此外，如果預付款是用于購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的，企業(yè)可以根據(jù)實際購買金額計算增值稅。預付款在購買時可以作為進項稅額進行抵扣。總之，預付款本身不會直接影響增值稅申報和納稅義務，但在實際交付商品或服務時，需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。同時，在購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)時，預付款可以作為進項稅額進行抵扣。

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記賬項目分類中的短期借款屬于哪一類？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:21

#會計實務#

短期借款屬于負債類記賬項目。在會計實務中，記賬項目可以分為資產(chǎn)類、負債類、所有者權益類、成本類、損益類等五大類。負債類記賬項目包括短期借款、長期借款、應付賬款、應付職工薪酬、應交稅費等。短期借款指的是企業(yè)在一年內(nèi)到期的借款，通常用于滿足企業(yè)短期資金需求。

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保險費用和運費在會計上屬于哪個類別的費用？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:14

#會計實務#

保險費用和運費在會計上屬于以下類別的費用： 1. 保險費用：保險費用屬于經(jīng)營費用類別。保險費用是企業(yè)為保護自身財產(chǎn)或承擔責任而支付給保險公司的費用。這些費用通常包括財產(chǎn)險、責任險、車險等各種保險費用。 2. 運費：運費屬于營業(yè)成本類別。運費是企業(yè)在產(chǎn)品銷售過程中為將產(chǎn)品從生產(chǎn)地運送到銷售地所支付的費用。這些費用通常包括貨運、物流、運輸工具租賃等費用。需要注意的是，具體的分類可能因企業(yè)的經(jīng)營性質、會計準則等因素而有所不同。因此，在具體操作中，建議根據(jù)企業(yè)的實際情況和相關會計準則的規(guī)定來確定具體的分類。

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