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應收未收的應收賬款這個做清算的時候是不得進營業(yè)外支出
小智老師 ??| 提問時間：11/06 12:28

#實務#

在進行清算時，應收未收的應收賬款通常不會直接計入營業(yè)外支出。這類賬款應先評估是否可以回收，如果確定無法回收，可能會計提壞賬準備，之后再根據(jù)實際情況處理。具體處理方式需依據(jù)企業(yè)的財務政策和相關財務規(guī)定來執(zhí)行。

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老師一般納稅人上個月才開的新公司，在做賬報稅方面有什么要注意的的或前期要做的呢，然后我們上個月可不可做零申報
建英老師 ??| 提問時間：11/06 12:25

#實務#

你好，上個月沒有業(yè)務就做零申報，新開公司一般注意核定的稅種，注意核定的交稅時間，再電子稅務局都可以看到

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老師我們開了一個花店提供鮮花服務開什么發(fā)票呀
堂堂老師 ??| 提問時間：11/06 12:23

#實務#

花店提供鮮花服務，通常應開具增值稅普通發(fā)票。如果你的花店已經(jīng)完成了增值稅一般納稅人的認定，也可以選擇開具增值稅專用發(fā)票。這樣可以讓購買方抵扣進項稅，對雙方都有利。

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我交增值稅19000，附加稅交多少
小智老師 ??| 提問時間：11/06 12:19

#實務#

增值稅附加稅包括城建稅、教育費附加和地方教育附加。城建稅的比例依據(jù)你所在地區(qū)可能是7%、5%或1%；教育費附加通常是3%，地方教育附加一般是2%。你可以按這些比例計算出具體數(shù)額。比如如果是7%、3%和2%，那么你需要支付的附加稅總額是19000元×12%=2280元。

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老師你好，請問我是A公司，B公司是貿(mào)易公司，B公司采購我公司的貨物賣給C公司，但是貨是直接從我A公司發(fā)貨到C公司，運費也由我A公司承擔，產(chǎn)生的運費發(fā)票我A公司怎樣處理合適?
小菲老師 ??| 提問時間：11/06 12:16

#實務#

同學，你好運費也由我A公司承擔，產(chǎn)生的運費發(fā)票我A公司怎樣處理合適? 計入成本

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個人欠公司57729.07元也欠公司投資款76100元如果個人以投資款的名義把76100元打入公司賬戶，欠款57729.07元是不是就做平了？
小菲老師 ??| 提問時間：11/06 12:16

#實務#

同學，你好欠款57729.07元是不是就做平了？沒有平

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老師請問廠家要求經(jīng)銷商開展推薦會花銷1000元，由經(jīng)銷商現(xiàn)金墊付了，隨后廠家把這存入經(jīng)銷商的提貨系統(tǒng)用于提貨，這個1000元廠家就給經(jīng)銷商提貨的時候沖減了，開票的時候物品進貨價原本是100元，沖減后變成了65元，我請問這個進貨成本應該是100還是65呢？畢竟這1000是經(jīng)銷商應廠家要求先墊付出去的
小智老師 ??| 提問時間：11/06 12:14

#實務#

這個進貨成本應該是65元。雖然原價是100元，但因為廠家后續(xù)以提貨額度形式返還了1000元，實際影響了經(jīng)銷商的成本計算。所以按照實際成本65元進行賬務處理是合理的。

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老師，財務軟件使用的會計制度跟稅務那邊備案的不一致有什么影響嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/06 12:14

#實務#

您好，可能報表上面的科目不太一樣

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請注冊會計師老師回答一下，謝謝。比如一家企業(yè)12月份銷售100萬，然后13月份沒給對方開發(fā)票，是來年1月份開的發(fā)票，這種情況，是必須這么做一下嗎？“12月報表里填未開票收入，1月沖減?！笔潜仨氝@么操作一下是嗎？如果不這么做那是不是屬于錯誤做法了？
聽風老師 ??| 提問時間：11/06 12:14

#實務#

是的，必須這樣做。因為，咱們用的是權益發(fā)生制，你12月已經(jīng)發(fā)生了真實的收入。你得把收入計到12月

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老師，就是我來這個親戚開的記賬公司學習，老板有點親戚。就是記賬公司有個員工她一直很欺負我，老板也知道，但是老板對她很好很好，這是啥意思呢，是老板安排的嗎
樸老師 ??| 提問時間：11/06 12:13

#實務#

同學你好你工作做的怎么樣

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加權平均出庫單價怎么算
樸老師 ??| 提問時間：11/06 12:12

#實務#

加權平均出庫單價的計算公式為：加權平均單價 =（期初庫存存貨成本 + 本期購入存貨成本）÷（期初庫存存貨數(shù)量 + 本期購入存貨數(shù)量）在計算加權平均出庫單價時，可以按照以下步驟進行：確定期初庫存：明確期初庫存的存貨數(shù)量以及對應的成本金額。記錄本期購入情況：統(tǒng)計本期每次購入存貨的數(shù)量和成本。計算總成本和總數(shù)量：將期初庫存存貨成本與本期購入存貨成本相加，得到總成本。把期初庫存存貨數(shù)量與本期購入存貨數(shù)量相加，得到總數(shù)量。計算加權平均單價：運用上述公式計算加權平均單價。例如：期初庫存有某種商品 100 件，每件成本為 20 元，期初庫存成本為 100×20 = 2000 元。本期分兩次購入該商品，第一次購入 150 件，每件成本為 22 元，成本為 150×22 = 3300 元；第二次購入 200 件，每件成本為 21 元，成本為 200×21 = 4200 元。則總成本 = 2000 + 3300 + 4200 = 9500 元。總數(shù)量 = 100 + 150 + 200 = 450 件。加權平均單價 = 9500÷450 ≈ 21.11 元。當有商品出庫時，就以這個加權平均單價作為出庫單價進行核算

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老師我們是一般納稅人，開銷售貨物13個點發(fā)票，服務開6個點的。9個點的發(fā)票開的是什么？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/06 12:11

#實務#

你好！一般納稅人開具的9%的增值稅發(fā)票通常適用于建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)和生活服務業(yè)等特定行業(yè)。具體適用情況還需根據(jù)行業(yè)的具體政策來確定。

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你好，請問報表附注是什么？
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 12:09

#實務#

你好，其實這個是對財務報表的數(shù)據(jù)進行一些說明。

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U8為什么會有出庫調(diào)制單。調(diào)的是什么
小菲老師 ??| 提問時間：11/06 12:07

#實務#

同學，你好一般當期末處理時，勾選【結算數(shù)量為零金額不為零自動生成出庫調(diào)整單】會出現(xiàn)出庫調(diào)整單。

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老師，請問我們一般納稅人開票開陳列費，增值稅是6個點嗎？那我們可以抵扣的進項都有哪些？
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 12:06

#實務#

你好，這個做服務行業(yè)的進項是很少的，一般只有租金啊，辦公費啊，水電這些的。

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年底匯算清繳福利費有標準么？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/06 12:03

#實務#

年底匯算清繳中，福利費用的標準主要依據(jù)企業(yè)所在地的相關稅法規(guī)定。一般來說，福利費用應合理、真實且符合稅法規(guī)定，才能在計算所得稅時予以扣除。具體標準可以查閱當?shù)氐亩悇找?guī)定。

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銷售員底薪15000元，每月有6000件的銷售目標，10月完成8537件有提成35%，按百分比算是完成百分之多少，35%提成又是多少
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 12:03

#實務#

你好，提成這個是多少企業(yè)自己定，老師肯定是不知道你提成是多少的。完成的比例是8537/6000*100%就可以了

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老師，公司現(xiàn)在應收應付都有打折結算。比如應收款80萬的只收60萬，折乜的20萬，我得怎么掛賬？應付款也是這樣，假如要付40萬的折成20萬，折讓的20萬要掛什么賬？
小智老師 ??| 提問時間：11/06 12:02

#實務#

對于應收賬款的折讓，你可以在財務賬目中將20萬記為“銷售折扣”或“壞賬準備”，根據(jù)實際情況決定。這樣處理可以準確反映實際收入情況。對于應付賬款的折讓，同樣的金額（20萬）應該記入“采購折扣”賬戶，這樣可以體現(xiàn)出成本的實際減少。這種方式有助于正確反映公司的財務狀況。

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老師車間領的料之前沒有入庫現(xiàn)在做完產(chǎn)品原料有多怎么處理
宋生老師 ??| 提問時間：11/06 12:00

#實務#

你好，你這個要補充做之前的憑證。

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請注冊會計師老師回答一下，謝謝。比如一家企業(yè)12月份銷售100萬，然后13月份沒給對方開發(fā)票，是來年1月份開的發(fā)票，這種情況，是必須這么做一下嗎？“12月報表里填未開票收入，1月沖減。”是必須這么操作一下是嗎？
郭老師 ??| 提問時間：11/06 11:58

#實務#

是的按照政策需要的根據(jù)權責發(fā)生制

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購買 5000元以下的報銷可以不需要合同嗎
歲月靜好老師 ??| 提問時間：11/06 11:57

#實務#

同學，您好，可以的。在購買金額 5000 元以下時，很多情況下可以不需要合同。比如購買日常辦公用品、小額的維修配件等。這些小額采購通常是企業(yè)日常經(jīng)營活動中的零星支出，以簡單方便的方式進行交易，不需要像大型采購項目那樣簽訂正式合同。

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無形資產(chǎn)攤銷會計準則適用于那些具有確定使用壽命的無形資產(chǎn)，如專利、商標、版權等。
周老師 ??| 提問時間：12/03 10:39

#會計實務#

是的，無形資產(chǎn)攤銷會計準則適用于那些具有確定使用壽命的無形資產(chǎn)，如專利、商標、版權等。根據(jù)會計準則，這些無形資產(chǎn)應當在其使用壽命內(nèi)進行攤銷，以反映其價值的遞減。攤銷的目的是將無形資產(chǎn)的成本在其使用壽命內(nèi)逐年分攤到企業(yè)的損益表上，以體現(xiàn)其對企業(yè)經(jīng)營活動的貢獻和價值消耗。具體的攤銷方法可以根據(jù)實際情況選擇，常見的方法有直線攤銷法和加速攤銷法。無形資產(chǎn)攤銷的核算過程應當符合會計準則的要求，并進行相應的會計記錄和披露。

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利息匯兌損益是如何影響利潤表的？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 10:36

#會計實務#

利息匯兌損益是指由于匯率變動而導致的外幣貸款利息支出的波動。它會影響利潤表的利息費用項目。具體來說，如果一個公司有外幣貸款，并且貸款利率是固定的，但是本幣與外幣之間的匯率發(fā)生變動，就會導致貸款利息支出的金額發(fā)生變化。這種變化會在利潤表中體現(xiàn)為利息費用的增減。當本幣貶值時，外幣貸款利息支出將增加，導致利息費用增加，從而減少利潤。反之，當本幣升值時，外幣貸款利息支出將減少，導致利息費用減少，從而增加利潤。利息匯兌損益在利潤表中通常作為非經(jīng)營性項目進行披露，以便與正常的經(jīng)營活動相關的利息費用進行區(qū)分。它會在利潤表的底部顯示為“利息匯兌損益”或類似的項目。需要注意的是，利息匯兌損益只是一種會計調(diào)整，它不會對公司的經(jīng)營活動產(chǎn)生實質(zhì)性影響，只是由于匯率變動而導致的會計上的波動。

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個人所得稅C表申報流程中的第二步是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 10:25

#會計實務#

個人所得稅C表申報流程中的第二步是填寫納稅人基本信息。在填寫C表時，納稅人需提供個人身份信息、職業(yè)信息、家庭狀況等相關信息。這些信息會影響個人所得稅的計算和申報。填寫完基本信息后，納稅人需要仔細核對所填寫的信息是否準確無誤。

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什么是污水廠固定資產(chǎn)的折舊方法？
李老師 ??| 提問時間：12/03 10:21

#會計實務#

污水廠固定資產(chǎn)的折舊方法通常使用直線折舊法或年限總和法。 1. 直線折舊法：這是最常見的折舊方法之一，也是最簡單的方法。按照該方法，固定資產(chǎn)的折舊費用在其使用壽命內(nèi)是固定的，每年折舊費用相等。計算公式為：折舊費用 = (資產(chǎn)原值 - 殘值) / 使用壽命。 2. 年限總和法：該方法將固定資產(chǎn)的使用壽命分成若干年份，每年折舊費用不同。通常，固定資產(chǎn)在開始使用時折舊費用較高，然后逐年遞減。計算公式為：折舊費用 = (資產(chǎn)原值 - 殘值) × 當年折舊率。在選擇折舊方法時，需要考慮資產(chǎn)的性質(zhì)、使用壽命、殘值以及公司的會計政策等因素。一般來說，直線折舊法比較簡單，適用于大部分固定資產(chǎn)。年限總和法適用于某些特殊情況，如某些設備在開始使用時折舊較快。

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購買理財產(chǎn)品的收益應如何進行會計分錄？
周老師 ??| 提問時間：12/03 10:07

#會計實務#

購買理財產(chǎn)品的收益應根據(jù)具體情況進行會計分錄，以下是一般情況下的分錄示例： 1. 購買理財產(chǎn)品時，假設使用現(xiàn)金支付：借：理財產(chǎn)品貸：現(xiàn)金 2. 收到理財產(chǎn)品的利息或分紅：借：現(xiàn)金（或應收利息/應收分紅）貸：理財產(chǎn)品收益 3. 理財產(chǎn)品到期或出售時：借：現(xiàn)金（或應收本金）貸：理財產(chǎn)品貸：理財產(chǎn)品收益（或差異） 4. 理財產(chǎn)品贖回或提前解約時，可能會產(chǎn)生手續(xù)費或贖回差價：借：現(xiàn)金（或應收本金）借：手續(xù)費（或贖回差價）貸：理財產(chǎn)品請注意，以上僅為一般情況下的會計分錄示例，具體分錄應根據(jù)實際情況和會計準則進行調(diào)整和確認。建議在進行會計處理前，咨詢專業(yè)會計師或財務專家的意見。

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期間費用暫估入賬會計分錄的借貸方向如何確定？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:56

#會計實務#

期間費用暫估入賬的會計分錄的借貸方向是根據(jù)費用的性質(zhì)來確定的。一般情況下，期間費用暫估入賬的會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是應付賬款或其他相關的費用科目。具體來說，如果期間費用是指已經(jīng)發(fā)生但尚未支付的費用，如水電費、房租等，則會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是應付賬款。如果期間費用是指已經(jīng)發(fā)生但尚未確認具體金額的費用，如年終獎、福利費等，則會計分錄的借方是費用暫估賬戶，貸方是相關的費用科目。需要注意的是，期間費用暫估入賬是一種估計性會計處理，最終需要根據(jù)實際發(fā)生的費用來進行調(diào)整，以確保會計記錄的準確性。

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計提折舊的賬務處理工作量法是指根據(jù)資產(chǎn)的預計使用壽命和殘值，按照固定的比例計提折舊費用。請問，計提折舊的賬務處理工作量法適用于哪些類型的資產(chǎn)？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:56

#會計實務#

計提折舊的賬務處理工作量法適用于以下類型的資產(chǎn)： 1. 固定資產(chǎn)：如房屋、機器設備、車輛等。 2. 投資性房地產(chǎn)：包括出租房產(chǎn)、商業(yè)用途的物業(yè)等。 3. 無形資產(chǎn)：如專利權、商標權、軟件等。 4. 長期待攤費用：如廣告費用、研發(fā)費用等。需要注意的是，不同類型的資產(chǎn)可能有不同的計提折舊方法和期限，具體應根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和相關會計準則來確定。

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如何根據(jù)財務報表中的數(shù)據(jù)計算應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:50

#會計實務#

應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)是衡量企業(yè)應付賬款支付速度的指標，可以通過以下公式計算：應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 / (應付賬款 / (營業(yè)成本 / 365)) 其中，應付賬款是財務報表中的數(shù)據(jù)，營業(yè)成本也可以從財務報表中找到。首先，從財務報表中找到應付賬款和營業(yè)成本的數(shù)值。然后，將應付賬款除以營業(yè)成本，得到一個比率。最后，將這個比率除以365，再將結果除以365，得到應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的數(shù)值。舉例說明：假設財務報表中的應付賬款為100,000，營業(yè)成本為500,000。應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根據(jù)財務報表中的數(shù)據(jù)計算出的應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為5天。

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工商銀行資產(chǎn)負債表中，哪些項目屬于資產(chǎn)類別？
李老師 ??| 提問時間：12/03 09:49

#會計實務#

在工商銀行的資產(chǎn)負債表中，以下項目屬于資產(chǎn)類別： 1. 現(xiàn)金及存放中央銀行款項：包括工商銀行持有的現(xiàn)金、存放在中央銀行的款項，如存款準備金等。 2. 存放同業(yè)款項：指工商銀行向其他金融機構存放的款項。 3. 貴金屬：指工商銀行持有的金、銀等貴金屬。 4. 拆出資金：指工商銀行向其他金融機構拆出的資金。 5. 貸款及墊款：指工商銀行向客戶發(fā)放的貸款及墊款。 6. 應收利息：指工商銀行應收的利息。 7. 可供出售金融資產(chǎn)：指工商銀行持有的可供出售的金融資產(chǎn)，如股票、債券等。 8. 持有至到期投資：指工商銀行持有至到期的投資，如債券等。 9. 長期股權投資：指工商銀行持有的長期股權投資。 10. 固定資產(chǎn)：指工商銀行擁有并用于經(jīng)營的固定資產(chǎn)，如房屋、設備等。 11. 無形資產(chǎn)：指工商銀行擁有但無形的資產(chǎn)，如商譽、專利權等。 12. 其他資產(chǎn)：指工商銀行持有的其他資產(chǎn)，如預付款項、待攤費用等。以上是工商銀行資產(chǎn)負債表中常見的資產(chǎn)類別，具體的項目可能因公司情況而有所不同。

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