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問題已解決
請注冊會計師老師回答一下，謝謝。比如一家企業(yè)12月份銷售100萬，然后13月份沒給對方開發(fā)票，是來年1月份開的發(fā)票，這種情況，是必須這么做一下嗎？“12月報表里填未開票收入，1月沖減。”是必須這么操作一下是嗎？如果不這么做那是不是屬于錯誤做法了？
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是的，必須這樣做。
因為，咱們用的是權(quán)益發(fā)生制，你12月已經(jīng)發(fā)生了真實的收入。
你得把收入計到12月
11/06 12:18
m93379088 
11/06 12:46
老師，麻煩您看看這個唄，謝謝
聽風老師 
11/06 12:54
這個沒有零售行業(yè)特殊操作一說。
1、你第二張圖片沒有說補開票。
如果沒有補開票，有可能收入就沒進，特別是零售行業(yè)。。嘿嘿（我猜就是這點特殊）
2、
你12月收到錢，也發(fā)了貨對吧，正常做收入
借：銀行存款
? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入
12月報稅的時候，就是按你說的填無票收入
1月就你開票就成了。
多說一下：按你們企業(yè)的性質(zhì)，如果12月沒有發(fā)貨，是不用確認收入的
m93379088
11/06 13:37
老師，麻煩您看看這個唄，謝謝
聽風老師
11/06 14:38
不一定看收入確認條件，風險與控制權(quán)轉(zhuǎn)移確認收入。你們肯定是，其他的企業(yè)類型這么多對吧
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