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請教下這個(gè)賬務(wù)怎么做:<br>乙公司租甲公司土地使用權(quán)合同約定承租日2023年1月1日一2042年12月31日,租賃期內(nèi)乙方支付甲方租賃費(fèi)330萬元,20年租賃期內(nèi)租金由乙方5年支付完畢,租賃期內(nèi)租金一個(gè)季度為支付周期,乙方自2023年起在每一季度結(jié)束后10個(gè)工作日將16.5萬元銀行轉(zhuǎn)賬支付甲方(甲方開具增值稅專用發(fā)票) 2023年1月1日年利率3.65%
唐維文
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提问时间:04/17 15:34
#稅務(wù)師#
你是需要乙公司的賬務(wù)處理嗎
阅读 585
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1此題交易性金融資產(chǎn)的初始成本是多少? 2投資收益=處置價(jià)款-初始成本,是這樣算嗎?
暖暖老師
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提问时间:05/26 10:41
#稅務(wù)師#
1、此題交易性金融資產(chǎn)的初始成本是1000-80-10=910 2、2投資收益=處置價(jià)款-初始成本不對 應(yīng)該是處置價(jià)款-最后一次公允價(jià)值=1080-110=-20
阅读 585
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老師你好,我們是個(gè)體戶,去年的利潤是 36090 元,交稅是 1055 元,現(xiàn)在稅務(wù)讓我在補(bǔ)21000 元稅,我該調(diào)增多少錢的利潤呢?
易 老師
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提问时间:08/11 22:00
#稅務(wù)師#
...
阅读 585
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單位在北京,員工湊的票 有外地的滴滴打車費(fèi),但是沒有外地的住宿費(fèi),只有北京的住宿費(fèi)
艷子老師
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提问时间:06/07 10:26
#稅務(wù)師#
您好,稅務(wù)局不查就沒事,如果查的話,就會(huì)要你轉(zhuǎn)出來交稅
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為什么公司破產(chǎn),公益?zhèn)鶆?wù)會(huì)在普通債權(quán)之前清償 (稅務(wù)師法律內(nèi)容)不清楚的別接
王超老師
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提问时间:08/24 15:06
#稅務(wù)師#
舉一個(gè)例子,比如有一個(gè)制造企業(yè),他還有很多半成品,但是他現(xiàn)在破產(chǎn)了 如果要繼續(xù)生產(chǎn),要買一些原材料,繼續(xù)加工半成品 那么這個(gè)時(shí)候的供應(yīng)商,他就會(huì)覺得,這個(gè)債務(wù)如果跟普通債務(wù)混在一起,后面肯定也收不回錢 因此法律就把這個(gè)錢算是共益?zhèn)鶆?wù),讓他優(yōu)先在普通債權(quán)之前 這樣供應(yīng)商才可以放心的把原材料給企業(yè)的
阅读 585
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外購產(chǎn)品直接用于目標(biāo)脫貧地區(qū)捐贈(zèng),視同銷售嗎
文文老師
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提问时间:11/02 11:27
#稅務(wù)師#
外購產(chǎn)品直接用于目標(biāo)脫貧地區(qū)捐贈(zèng),視同銷售。
阅读 585
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有限合伙又向下投資了一家有限公司,被投資的有限公司在向有限合伙進(jìn)行分紅時(shí)稅收怎么交?有限合伙向其自然人出資人進(jìn)行分紅時(shí),稅收又怎么交?
堂堂老師
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提问时间:11/03 22:04
#稅務(wù)師#
有限合伙企業(yè)從被投資的有限公司獲得的分紅通常視為投資收益,按照合伙企業(yè)的性質(zhì)可能需要按照企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅處理。當(dāng)有限合伙向其自然人出資人分紅時(shí),這部分收益通常視為個(gè)人所得,按照個(gè)人所得稅的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行納稅。每個(gè)出資人按其收到的分紅部分繳納個(gè)人所得稅。
阅读 585
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你好,老師,請問例如:A的父親繼承了A爺爺?shù)姆课?,已過戶給A父親,現(xiàn)房屋是危房可以換樓房,但A的母親已過世了,父親已再婚,那么,換取的樓房A有權(quán)占有份額嗎?
廖君老師
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提问时间:04/13 13:52
#稅務(wù)師#
您好,只有繼承權(quán),等A父親過世了,
阅读 585
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老師,公司法改變:對未到位股權(quán)轉(zhuǎn)讓,能否轉(zhuǎn)讓有哪些影響
獨(dú)情
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提问时间:01/11 13:12
#稅務(wù)師#
你好,這個(gè)目前細(xì)則還沒出來
阅读 585
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資產(chǎn)負(fù)債表是按科目匯總表還是科目余額表填列,
會(huì)計(jì)中級賀老師
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提问时间:07/10 17:14
#稅務(wù)師#
你好同學(xué),根據(jù)科目余額表
阅读 584
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老師好,我關(guān)于企業(yè)所得稅的居民企業(yè)非居民企業(yè)的判斷一直不是很懂,這道題的de選項(xiàng)我就不會(huì)判斷,老師能給我講下嗎
木木
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提问时间:12/16 23:39
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,居民和非居民最簡單的判定方法就是看有沒有機(jī)構(gòu)
阅读 584
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老師,這道題扣除項(xiàng)目金額咋算的啊,能分析一下繳納土地增值稅的步驟嗎。
范老師
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提问时间:10/09 08:51
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 1.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售新建房,準(zhǔn)予按照(為取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開發(fā)成本)×20%進(jìn)行加計(jì)扣除。由題目可知,取得土地使用權(quán)所支付的金額=2600萬元,開發(fā)成本=5000萬元,開發(fā)費(fèi)用=608萬元,從事房地產(chǎn)開發(fā)的企業(yè)可加計(jì)扣除20%費(fèi)用=(2600+5000)×20%=1520(萬元),所以,可扣除的項(xiàng)目金額合計(jì)=2600+5000+608+80+1520=9808(萬元)。 2.土地增值稅第一步應(yīng)先確定增值額,然后用增值額計(jì)算增值率,通過增值率確認(rèn)稅率,和速算扣除系數(shù),最后計(jì)算出稅額即可。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
阅读 584
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2023年稅務(wù)師最后沖刺8套試卷財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)(臨門三)第57題,第一和第三選項(xiàng)為什么會(huì)影響所有者權(quán)益總額
小王老師
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提问时间:11/17 11:52
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 選項(xiàng)A,債權(quán)投資重分類為其他債權(quán)投資,確認(rèn)其他綜合收益,其他綜合收益是所有者權(quán)益項(xiàng)目,影響所有者權(quán)益總額 借:其他債權(quán)投資【公允價(jià)值】 債權(quán)投資減值準(zhǔn)備【沖減原損失準(zhǔn)備】 貸:債權(quán)投資【余額】 其他綜合收益【倒擠】 選項(xiàng)C,其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益,其他綜合收益是所有者權(quán)益項(xiàng)目,影響所有者權(quán)益總額 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師這道題計(jì)算過程理解怎么寫
衛(wèi)老師
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提问时间:12/28 10:40
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 同學(xué)可以看下這道題目的解析,有不懂的地方,歡迎來答疑板提問。 2023年12月,某食品加工企業(yè)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),上月從農(nóng)民手中購進(jìn)的玉米(尚未生產(chǎn)領(lǐng)用)因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,該玉米賬面成本38140元,已計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;另外由于玉米市場價(jià)格下降,致使存貨發(fā)生跌價(jià)損失1100元。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額為(?。┰?。 A.4360.00 B.5189.78 C.5200.91 D.3772.09 【正確答案】D 【答案解析】因管理不善霉?fàn)€的玉米,需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;因玉米市場價(jià)格變化發(fā)生的跌價(jià)損失,不需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額=38140÷(1-9%)×9%=3772.09(元)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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房產(chǎn)中介人的傭金按什么申報(bào)個(gè)稅
易 老師
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提问时间:05/15 20:17
#稅務(wù)師#
學(xué)員朋友您好,如果屬于員工的傭金,屬于工資薪金,如果是其他人的話,屬于勞務(wù)報(bào)酬
阅读 584
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老師,上面不是說提供餐飲的外賣按照餐飲服務(wù)嗎?下面餐飲企業(yè)賣點(diǎn)心怎么又是13%呢
稅法老師
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提问时间:07/01 17:15
#稅務(wù)師#
提供的餐飲外賣按照餐飲服務(wù),但是銷售的點(diǎn)心禮盒,銷售的是包裝好的成品,不是外賣了,按照銷售貨物適用13%稅率
阅读 584
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怎么算的,想知道計(jì)算過程
小天老師
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提问时间:05/14 10:49
#稅務(wù)師#
您好,一個(gè)計(jì)算如下500*(1+25%)/(1-9%)*9%=61.81 還有一個(gè)稍等發(fā)上來哈
阅读 584
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C不是股息差別化嗎 為什么解析說正常繳納??
小天老師
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提问时间:09/25 07:37
#稅務(wù)師#
您好,解析不對 從上市公司獲得的股息紅利、持有全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的股票獲得的股息紅利(股息紅利差別化個(gè) 人所得稅政策) 持股期限稅收處理方法 ≤1個(gè)月全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額 1個(gè)月到1年暫減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額 >1年暫免個(gè)稅
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總資產(chǎn)報(bào)酬率怎么算
青老師
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提问时间:05/16 16:04
#稅務(wù)師#
你好 ;總資產(chǎn)報(bào)酬率=息稅前利潤總額/平均資產(chǎn)總額×100%;
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請問老師,在正常銷售過程中,如平進(jìn)平出(真實(shí)的業(yè)務(wù)),有什么風(fēng)險(xiǎn)?
一鳴老師
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提问时间:12/08 16:54
#稅務(wù)師#
這個(gè)是市場行為,還有可能虧本呢
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哪些情形免征車船稅?
獨(dú)情
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提问时间:11/17 21:13
#稅務(wù)師#
你好,以下情況的車船免征車船稅: (一)捕撈、養(yǎng)殖漁船; (二)軍隊(duì)、武裝警察部隊(duì)專用的車船; (三)警用車船; (四)懸掛應(yīng)急救援專用號牌的國家綜合性消防救援車輛和國家綜合性消防救援專用船舶; (五)依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)予以免稅的外國駐華使領(lǐng)館、國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員的車船。 第四條規(guī)定,對節(jié)約能源、使用新能源的車船可以減征或者免征車船稅;對受嚴(yán)重自然災(zāi)害影響納稅困難以及有其他特殊原因確需減稅、免稅的,可以減征或者免征車船稅。具體辦法由國務(wù)院規(guī)定,并報(bào)全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)備案。 第五條規(guī)定,省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況,可以對公共交通車船,農(nóng)村居民擁有并主要在農(nóng)村地區(qū)使用的摩托車、三輪汽車和低速載貨汽車定期減征或者免征車船稅。
阅读 584
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老師第一題 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整金額不包含以前年度調(diào)整額嗎
金金老師
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提问时间:08/27 14:11
#稅務(wù)師#
您好,這個(gè)是不包含的了這個(gè)
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非法制造,出售非法制造的發(fā)票罪,定罪標(biāo)準(zhǔn)是什么?
小天老師
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提问时间:10/04 21:02
#稅務(wù)師#
您好,1.非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪是指違反發(fā)票管理法規(guī)偽造、擅自制造不能用于出口退稅、抵扣稅款的發(fā)票,以及出售偽造、擅自制造的不能用于出口退稅、抵扣稅款的發(fā)票的行為。 2.非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪在主觀方面表現(xiàn)為直接故意,一般以營利為目的。在1996年6月3日最高人民法院、最高人民檢察院發(fā)布的《關(guān)于辦理偽造、倒賣、盜竊發(fā)票刑事案件適用法律的規(guī)定》 [3] 中,實(shí)施非法印制(復(fù)制)、倒賣發(fā)票(含假發(fā)票),或者非法制造、倒賣發(fā)票防偽專用品的行為,構(gòu)成投機(jī)倒把罪的,就要求行為人主觀方面必須是以營利為目的。過失和間接故意,均不能成為非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的罪過。因此,在過失罪過下造成的超量印制發(fā)票的,不以犯罪論 3.自然人犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的,處二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并處或者單處一萬元以上五萬元以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的,處二年以上七年以下有期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金。 單位犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的,對單位判處罰金,并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依照本條的規(guī)定處罰。
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甲公司只生產(chǎn)乙產(chǎn)品, 2×22 年 12 月初在產(chǎn)品數(shù)量為零, 12 月份共投入原材料 50 000 元, 直接人工和制造費(fèi)用共計(jì) 30 000 元,乙產(chǎn)品需要經(jīng)過兩道加工工序,工時(shí)定額為 20 小時(shí),其 中第一道工序 12 小時(shí), 第二道工序 8 小時(shí),原材料在產(chǎn)品生產(chǎn)時(shí)陸續(xù)投入。 12 月末乙產(chǎn)品完工 330 件, 在產(chǎn)品 150 件,其中第一道工序 100 件,第二道工序 50 件。甲公司完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品生產(chǎn)費(fèi)用采用約當(dāng) 產(chǎn)量法分配,各工序在產(chǎn)品完工百分比均為 50%。則甲公司 2×22 年 12 月份完工產(chǎn)品的單位產(chǎn)品成本是 ( )元/件。
朱朱老師
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提问时间:12/11 16:02
#稅務(wù)師#
您好 稍等 解答過程中
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這種題有什么好的區(qū)分方法?麻煩給個(gè)總結(jié)
青老師
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提问时间:08/03 15:00
#稅務(wù)師#
你好; 你是哪個(gè)地方不理解
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).百利公司為一般納稅人,企業(yè)所得稅率25%。2019年度會(huì)計(jì)報(bào)表銷售收入4000萬元,其他業(yè)務(wù)收入200萬元,利潤總額為520萬元,全年已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅130萬元。 2019年經(jīng)營有關(guān)情況如下,請計(jì)算應(yīng)納稅調(diào)整金額。 將自產(chǎn)產(chǎn)品捐贈(zèng)給學(xué)校,市場銷售價(jià)(不含稅) 300萬元,成本200萬元。 投資收益中,國債利息收入15萬元,其他居民企業(yè)投資的股息分紅40萬元,地方政府債券利息10萬元 營業(yè)外收入科目中,財(cái)政補(bǔ)助收入20萬元 職工人數(shù)350人,平均月工資3000元。工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出30萬元;職工福利費(fèi)支出200萬元;職工教育經(jīng)費(fèi)支出90萬元。 2019年度銷售費(fèi)用中,廣告宣傳費(fèi)715萬元 管理費(fèi)用中,業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元,研發(fā)費(fèi)用80萬元 營業(yè)外支出中,通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐贈(zèng)110萬元,贊助支出25萬元。稅務(wù)部門罰款6萬元,銀行逾期滯納金5萬元,司法部門沒收10萬元,環(huán)保部門罰款8萬元,支付合同違約金7萬元。
暖暖老師
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提问时间:12/06 09:26
#稅務(wù)師#
你好,題目具體要求做什么?
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選項(xiàng)A不是自產(chǎn)貨物作為內(nèi)部使用視同銷售的嗎?老師
冉老師
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提问时间:09/14 17:41
#稅務(wù)師#
你好,學(xué)員,這個(gè)不視同銷售,因?yàn)楫a(chǎn)品還在企業(yè)內(nèi),沒有對外流出
阅读 584
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老師,兩個(gè)單位同時(shí)領(lǐng)工資都按工資申報(bào)嗎?
宋老師2
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提问时间:12/27 09:23
#稅務(wù)師#
你好是的各自申報(bào)各自的
阅读 584
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老師咨詢一下個(gè)體戶,定期定額,比如稅務(wù)局核定20000季度是60000,是不是開票不能超過60000萬呢,超過6萬以上是不是要交稅
宋生老師
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提问时间:11/08 14:09
#稅務(wù)師#
你好,不是的,你月度低于10萬,季度低于30萬,仍然是可以免增值稅及附加的。
阅读 584
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請問老師,我租進(jìn)來的房子,再出租,請問我單位需要繳納房產(chǎn)稅嗎?
宋老師2
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提问时间:12/19 13:39
#稅務(wù)師#
您好這個(gè)你們不用,二手房東不用房產(chǎn)稅。
阅读 584
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