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計算式子下面除數(shù)為什么固定1-15%那個1-13%咋不用?
王曉曉老師
??|
提問時間:03/31 15:43
#初級職稱#
...
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這題選什么呀?怎么計算呀
郭鋒老師
??|
提問時間:03/31 15:42
#初級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 選項A是正確的 利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=6 000-150=5 850(萬元)。國債利息收入屬于免稅項目,計算應(yīng)納稅所得額時應(yīng)作納稅調(diào)減;合同違約金可以稅前扣除不用進行調(diào)整(注意和稅收滯納金的區(qū)別),因此所得稅費用=應(yīng)納稅所得額(5 850-50)×25%=1 450(萬元)。凈利潤=利潤總額-所得稅費用=5 850-1 450=4 400(萬元)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師您好:打擾下,在這圖片,為啥選擇答案AB,能否給我個解析,謝謝??!
廖君老師
??|
提問時間:03/31 15:17
#初級職稱#
您好,金融商品轉(zhuǎn)讓以盈虧相抵后的余額作為銷售額,企業(yè)應(yīng)設(shè)置“應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目核算其增值稅處理。 金融商品實際轉(zhuǎn)讓月末,如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益,按收益額/1.06*6%,計算出稅額,做如下會計分錄: 借:投資收益 貸:應(yīng)交稅費———轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅再按規(guī)定做賬務(wù)處理。 如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓損失,按損失額/1.06*6%,計算可結(jié)轉(zhuǎn)下月抵扣稅額: 借:應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅 貸:投資收益 理解為把交易性金融資產(chǎn)賣出去的投資收益等于賣出去的增值稅加賣出去的收益
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下午好,老師,我想問一下,就是那個會計檔案的那個管理,我咋印象中是一年起,最長不超過三年,但是肖老師講課的時候說是。兩年至三年,最長不超過三年,到底是一年還是兩年呀?
聶老師
??|
提問時間:03/31 14:56
#初級職稱#
你好,你是想問會計檔案的保管期限問題嗎?
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老師,想問下,勞務(wù)成本是什么會計要素?
劉艷紅老師
??|
提問時間:03/31 14:55
#初級職稱#
您好,勞務(wù)成本屬于成本類科目
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這個第三題我應(yīng)該用哪個單價算嘞
聶老師
??|
提問時間:03/31 14:54
#初級職稱#
你好,我看下題目請稍等
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D選項應(yīng)支付的退貨款是55.5?
郭鋒老師
??|
提問時間:03/31 14:50
#初級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 根據(jù)題目描述和圖片內(nèi)容,我們可以計算出甲公司應(yīng)支付的退貨款。 首先,根據(jù)銷售條件“2/10,1/20,N/30”,我們知道如果乙公司在10天內(nèi)支付貨款,可以享受2%的現(xiàn)金折扣;如果在20天內(nèi)支付,可以享受1%的現(xiàn)金折扣;如果在30天內(nèi)支付,則沒有現(xiàn)金折扣。由于乙公司在2019年4月11日支付貨款,即在10天內(nèi)支付,因此可以享受2%的現(xiàn)金折扣。 銷售商品的售價為50萬元,因此乙公司實際支付的貨款為: 50萬元 - 2% * 50萬元 = 50萬元 - 1萬元 = 49萬元 由于商品因質(zhì)量問題被退回,甲公司需要支付退貨款。假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅,那么甲公司應(yīng)支付的退貨款應(yīng)該是乙公司實際支付的貨款金額,即49萬元。 因此,D選項中提到的“甲公司應(yīng)向乙公司支付退貨款56.5萬元”是錯誤的。正確的退貨款應(yīng)該是49萬元,而不是55.5萬元或56.5萬元。所以,根據(jù)題目描述和圖片內(nèi)容,D選項是錯誤的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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為什么P1確定履約進度就是已經(jīng)發(fā)生成本÷總成本 直接是25÷40,為什么P2確定履約進度就要用36÷(36+54),這兩道題說的確定履約進度不是一樣嗎,為什么算法不一樣,一個加上預(yù)計發(fā)生的 一個沒加上
金老師
??|
提問時間:03/31 14:37
#初級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 分子是已發(fā)生成本+預(yù)計將要發(fā)生的成本 P1并沒有提供預(yù)計將要發(fā)生的成本,所以分母是用的預(yù)計總成本,而P2是有預(yù)計發(fā)生的成本的,所以二者不一致 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師您好,保證必須記載事項不應(yīng)該是,保證字樣 保證人簽章 保證人名稱 住所,這四個嗎,為什么選bc呢
小菲老師
??|
提問時間:03/31 14:25
#初級職稱#
同學(xué),你好 請稍等一下
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B說法為什么是錯的呢/?
微微老師
??|
提問時間:03/31 13:52
#初級職稱#
您好,如果到期日股價為90元,則對于期權(quán)出售者來說,期權(quán)到期日價值=- Max(100-90,0)=-10(元),凈損益=-10+5=-5(元),所以選項B的說法不正確
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任何寫出會計分錄不太懂
暖暖老師
??|
提問時間:03/31 12:28
#初級職稱#
1借交易性金融資產(chǎn)成本1000 應(yīng)收股利20 投資收益3 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅0.18 貸其他貨幣資金1023.18
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老師你好,企業(yè)所得稅年報 虧損可以5年內(nèi)抵扣,那么超過了5年后又重新一個5年也可以彌補虧損的意思嘛
易 老師
??|
提問時間:03/31 12:14
#初級職稱#
同學(xué)您好,不是,超過5年就不能再用稅前利潤補虧了
?閱讀? 745
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請問如何寫出會計分錄
廖君老師
??|
提問時間:03/31 12:10
#初級職稱#
您好!很高興為您解答,請稍等
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老師,消費稅有的直接乘稅率,有的還乘(1-稅率)怎么區(qū)分呀
小鎖老師
??|
提問時間:03/31 11:37
#初級職稱#
您好,因為有的,他是含稅價格,這個要踢出去,有實際題目嗎
?閱讀? 701
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老師,你好捐贈支出都可以在稅前扣除嘛
廖君老師
??|
提問時間:03/31 11:29
#初級職稱#
您好,不是的哦, 公益捐贈是會計利潤(未經(jīng)納調(diào)整,不含視同銷售收入,但考慮了會計差錯的)的12%,可在3年內(nèi)扣除。(注意:個體工商戶是應(yīng)納稅所得額30%的部分可以據(jù)實扣除,沒有利潤總額的說法,可能就沒有賬務(wù)).(扶貧捐贈支出全額扣除)(個稅捐贈是30%)
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老師您好:打擾下,在這圖片,為啥選擇答案AB,能否給我個解析,謝謝!!
小小霞老師
??|
提問時間:03/31 11:27
#初級職稱#
你好,稍等我這邊算下發(fā)給你
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應(yīng)計提壞賬準(zhǔn)備數(shù)額為多少
小小霞老師
??|
提問時間:03/31 11:17
#初級職稱#
你好,稍等我這邊算一下發(fā)給你
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老師,2024年的殘疾人就業(yè)保障金是免嘛
廖君老師
??|
提問時間:03/31 11:07
#初級職稱#
您好,滿足條件有免,咱公司有沒有少于30人
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企業(yè)已經(jīng)提取但尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備數(shù)額的什么意思
小小霞老師
??|
提問時間:03/31 11:02
#初級職稱#
你好, 企業(yè)已經(jīng)提取但尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備數(shù)額,指的是企業(yè)根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡、客戶信用狀況等因素,預(yù)先估計并提取的一部分資金,用于彌補未來可能發(fā)生的壞賬損失。這部分資金被計入壞賬準(zhǔn)備賬戶,但并不直接用于沖銷當(dāng)前的壞賬損失,而是作為一種預(yù)備措施。 當(dāng)企業(yè)實際發(fā)生壞賬損失時,會從壞賬準(zhǔn)備賬戶中轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的金額,用于彌補這部分損失。然而,如果企業(yè)已經(jīng)提取了壞賬準(zhǔn)備,但在某個時間點尚未有實際的壞賬損失發(fā)生,或者發(fā)生的壞賬損失金額小于已經(jīng)提取的壞賬準(zhǔn)備金額,那么這部分尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備就會繼續(xù)留在壞賬準(zhǔn)備賬戶中。 舉例來說,假設(shè)某企業(yè)根據(jù)應(yīng)收賬款情況,在年初提取了100萬元的壞賬準(zhǔn)備。到年底時,企業(yè)實際發(fā)生了80萬元的壞賬損失,并從壞賬準(zhǔn)備賬戶中轉(zhuǎn)銷了這80萬元。此時,壞賬準(zhǔn)備賬戶中還剩下20萬元的金額,這部分金額就是企業(yè)已經(jīng)提取但尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備數(shù)額。 這20萬元的未轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備,會在未來的財務(wù)報表中繼續(xù)體現(xiàn),并在后續(xù)發(fā)生新的壞賬損失時用于轉(zhuǎn)銷。同時,企業(yè)也會根據(jù)新的應(yīng)收賬款情況和客戶信用狀況,不斷調(diào)整壞賬準(zhǔn)備的提取金額,以確保壞賬準(zhǔn)備能夠充分覆蓋潛在的壞賬風(fēng)險。
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老師打擾下:在這圖片,同學(xué)比較容易被混淆,該如何處理權(quán)益法、成本法的解析? 麻煩給我解答,謝謝??!
小小霞老師
??|
提問時間:03/31 11:02
#初級職稱#
你好,你可以這樣理解:權(quán)益法是重大影響和合營企業(yè)。成本法是控制的呢
?閱讀? 634
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老師,你好,請問現(xiàn)金折扣在初會哪一章
小鎖老師
??|
提問時間:03/31 10:59
#初級職稱#
您好,這個是收入費用的那個章節(jié)
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納稅調(diào)增調(diào)減怎么判斷呀
金老師
??|
提問時間:07/26 21:07
#初級職稱#
會計上已經(jīng)扣除的,稅法上不能扣除的,納稅調(diào)增。 會計上沒有扣除的,稅法上已經(jīng)扣除的,納稅調(diào)減。 會計上已經(jīng)確認(rèn)收入的,稅法上免稅的,納稅調(diào)減。 會計上沒有確認(rèn)收入的,稅法上需要確認(rèn)收入的,納稅調(diào)增 常見的: 調(diào)減: 1.國債利息收入2.研發(fā)費用加計扣除3.殘疾人員工資加計扣除 4.減計收入: A綜合利用資源,生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社區(qū)提供養(yǎng)老、托育、家政等服務(wù)的機構(gòu),提供社區(qū)養(yǎng)老、托育、家政服務(wù)取得的收入,在計算應(yīng)納稅所得額時,減按90%計入收入總額。社區(qū)包括城市社區(qū)和農(nóng)村社區(qū) 5.加速折舊 調(diào)增:非常多,老師也是臨時為您總結(jié)的,如果有漏掉的您可以補充: 1.超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費 2.超標(biāo)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費 3.超標(biāo)的公益性捐贈和非公益性捐贈以及直接捐贈 4.超標(biāo)的職工福利費 5.超標(biāo)的職工教育經(jīng)費 6.超標(biāo)的職工工會經(jīng)費 7.稅收滯納金。具體是指納稅人違反稅收法規(guī),被稅務(wù)機關(guān)處以的滯納金 8.罰金、罰款和被沒收財物的損失。是指納稅人違反國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,被有關(guān)部門處以的罰款,以及被司法機關(guān)處以的罰金和被沒收財物 9.贊助支出。具體是指企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動無關(guān)的各種非廣告性質(zhì)支出 10未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出。具體是指不符合國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險準(zhǔn)備等準(zhǔn)備金支出 11.企業(yè)之間支付的管理費、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費,以及非銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的利息,不得扣除 。
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關(guān)于確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入 ,為什么有時候租金確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入可以一同確認(rèn)稅,而有時候不能確認(rèn)稅,是因為考慮增值稅專用發(fā)票開沒開的問題嗎
秦老師
??|
提問時間:07/26 21:02
#初級職稱#
如果是先預(yù)收,或者先開票,納稅義務(wù)產(chǎn)生,之后確認(rèn)收入時,不用再交稅 如果是沒有預(yù)收,按期開票,則收入和銷項稅,會一并體現(xiàn)。
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所有的會計科目在哪里可以找到?以及每個會計科目所屬的大類,類似屬于資產(chǎn)類負債類的所有的會計科目
周老師
??|
提問時間:07/26 20:52
#初級職稱#
初級常用科目的分類,您可以看一下 資產(chǎn)類 庫存現(xiàn)金 銀行存款 其他貨幣資金 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 交易性金融資產(chǎn) 原材料 在途物資 材料采購 材料成本差異 庫存商品 委托加工物資 周轉(zhuǎn)材料 發(fā)出商品 存貨跌價準(zhǔn)備 固定資產(chǎn) 累計折舊 在建工程 固定資產(chǎn)清理 工程物資 無形資產(chǎn) 累計攤銷 長期待攤費用 負債類 短期借款 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)付賬款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)交稅費 應(yīng)付利息 預(yù)收賬款 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 所有者權(quán)益類 實收資本(股本) 盈余公積 利潤分配 資本公積 本年利潤 其他綜合收益 成本類 生產(chǎn)成本 制造費用 勞務(wù)成本 研發(fā)支出 損益類 主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 投資收益 公允價值變動損益 主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 資產(chǎn)減值損失/信用減值損失 稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務(wù)費用 資產(chǎn)處置損益 所得稅費用 營業(yè)外支出
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發(fā)放股利 的順序是什么?
黃老師
??|
提問時間:07/26 20:49
#初級職稱#
董事會提請股東大會審議股利分配方案,股東大會審議通過,對外宣告分配股利,然后企業(yè)對外發(fā)放股利。
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賒銷商品不符合收入確認(rèn)條件下確認(rèn)稅額嗎?
小趙老師
??|
提問時間:07/26 20:26
#初級職稱#
產(chǎn)生納稅義務(wù)下,銷項稅是需要確認(rèn)的。
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利潤表中,研發(fā)支出是根據(jù)費用化的研發(fā)支出和專利技術(shù)的攤銷合計得出的嗎
小王老師
??|
提問時間:07/26 19:58
#初級職稱#
是的 您的理解正確
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土地增值稅通過稅金及附加核酸嗎?通過稅金及附加核算的都有哪些科目?
郭老師
??|
提問時間:07/26 19:46
#初級職稱#
土地增值稅通過稅金及附加核酸嗎? 答復(fù):房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售商品房繳納的土地增值稅通過稅金及附加核算的。 通過稅金及附加核算的都有哪些科目? 答復(fù):通過稅金及附加科目核算的有:消費稅,城建稅,教育費附加,資源稅,房產(chǎn)稅,車船稅,土地使用稅,印花稅等。
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營業(yè)利潤和利潤總額怎么區(qū)分
金老師
??|
提問時間:07/26 19:43
#初級職稱#
利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
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小規(guī)模納稅人采購原材料的入賬成本包括什么?
歐陽老師
??|
提問時間:07/26 19:39
#初級職稱#
包括買價,增值稅,運費,裝卸費,挑選整理費等入庫前發(fā)生的費用。
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