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CPA審計 簡答題 按要求作答 謝謝老師
小愛老師
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提問時間:05/26 12:23
#CPA#
你好,看看題目給你解答
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# 提問 #小微小規(guī)模和分公司年匯算都填哪些表?求準答案謝謝
耿老師
??|
提問時間:05/25 14:57
#CPA#
你好!小微企業(yè)在年度匯算清繳過程中,需要填寫的表格包括**《企業(yè)所得稅年度納稅申報基本信息表》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》等**。下面將具體分析小微企業(yè)在年度匯算清繳時所需填報的主要表格及其內容: 1. **《企業(yè)所得稅年度納稅申報基本信息表》(A000000)**:此表為必填表單,主要包含企業(yè)的基本經營情況、有關涉稅事項情況以及主要股東及分紅情況(小微企業(yè)無需填列)。對于小微企業(yè)而言,填報基本經營情況時需注意資產總額和從業(yè)人數為年度平均值Θic-1Θ。 2. **《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)**:即主表,也是必填表。該表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算、實際應納稅額計算四塊內容。在填報時,先填明細表,明細表中的數據會自動關聯(lián)到主表的相關欄次Θic-1Θ。 3. **《納稅調整項目明細表》(A105000)**:此表是一張納稅調整的匯總表,下面有對應的不同事項的明細表。原則是有事項明細表的先填明細表,沒有具體事項明細表的直接在該表填列Θic-1Θ。 4. **《職工薪酬支出及納稅調整明細表》(A105050)**:對于一般小微企業(yè)涉及到職工福利費、教育經費、工會經費、補充醫(yī)療保險等項目的稅前扣除情況Θic-1Θ。 5. **《廣告費和業(yè)務宣傳費等跨年度納稅調整明細表》(A105060)**:涉及廣告費和業(yè)務宣傳費的稅前扣除標準及結轉規(guī)定Θic-1Θ。 6. **《固定資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》(A105080)**:若企業(yè)有固定資產等相關資產,就需要填列此張表單Θic-1Θ。 7. **《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》(A106000)**:該張表不是必填表,僅當企業(yè)涉及到虧損彌補時需要填列Θic-1Θ。 除了上述表格,根據企業(yè)的具體情況,可能還需要填報其他相關優(yōu)惠明細表,如研發(fā)費用加計扣除、高新技術企業(yè)優(yōu)惠等對應的明細表Θic-1Θ。 總而言之,小微企業(yè)在進行年度匯算清繳時,需要根據自身的經營情況和涉稅事項,準確填寫一系列稅務申報表格。這不僅有助于確保稅務合規(guī),還能為企業(yè)評估自身經營狀況提供重要的財務數據。因此,企業(yè)應當加強對這些稅務申報要求的了解,并在必要時尋求專業(yè)財稅顧問的幫助,以確保順利完成年度匯算清繳工作。 分公司參考上邊
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老師,這道題為什么要剩2呀
波德老師
??|
提問時間:05/25 20:10
#CPA#
同學你好,正常繳納+罰款,兩者是等額
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問題:是不是可以理解為類似不可抗力條款,他們是法定的,不論合同中有無或者合同中是否規(guī)定適用這些條款,不可抗力的條款始終存在且有效?
施老師
??|
提問時間:05/22 13:06
#CPA#
同學你好,不是的,可以把格式條款理解成模版,這個模版有很多不合理的地方,比如增加我的義務,確沒有相應的權利
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老師,這個提高權益乘數怎么不是啊
小碧老師
??|
提問時間:05/22 16:57
#CPA#
你好同學!就本題來說提高權益乘數是提高總資產,降低所有者權益,不一定需要外部融資(借債)。所以不選。
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外購的怎么才是視同銷售 本題是視同銷售嗎嗎? 進項稅不讓扣讓轉出嗎
小鎖老師
??|
提問時間:05/26 11:13
#CPA#
您好,這個的,外購的話,是轉出才是對的
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下列各項中,屬于表見代理成立要件的有( )。(根據2023年考生回憶編制) A.相對人善意且無過失 B.代理人無代理權 C.存在代理權的外觀 D.善意相對人未撤銷其意思表示 【答案】ABC 【解析】要成立表見代理,應當具備以下構成要件:(1)代理人無代理權;(2)相對人主觀上為善意且無過失;(3)客觀上有使相對人相信無權代理人具有代理權的情形,即存在代理權的外觀;(4)相對人基于這種客觀情形而與無權代理人成立民事法律行為。 問題:D選項的問題 如果善意相對人撤銷了意思表示則表見代理就無法成立,那么善意相對人未撤銷意思表示為什么就不是成立要件了呢?
盛宇老師
??|
提問時間:05/25 15:28
#CPA#
您好,D選項不構成表見代理的成立要件。
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借款費用中涉及到實際利率和票面利率的分錄怎么理解?
小林老師
??|
提問時間:05/25 11:07
#CPA#
你好,按實際利率計算的計入借款費用
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如果前已經有50,變后30。就補20。分錄:借其他綜合收益 20 貸債權投資減值準備20
廖君老師
??|
提問時間:05/25 18:01
#CPA#
您好,是的,您這個是多了沖 減值的分錄(補) 借:信用減值損失 貸:其他綜合收益。
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帳本印花稅的概念及適用場景?
郭老師
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提問時間:05/24 07:15
#CPA#
你說的是現(xiàn)在的營業(yè)賬本印花稅吧? 營業(yè)帳薄的印花稅計稅依據為“實收資本”與“資本公積”兩項的合計金額,其“實收資本”和“資本公積”兩項的合計金額大于原已貼花資金的,就增加的部分補貼印花(以后年度資金總額比已貼花資金總額增加的,增加部分應按法規(guī)貼花)。 營業(yè)賬簿,按“實收資本”與“資本公積”兩項的合計金額萬分之五貼花。
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# 提問 #分公司不讓享受小微 年匯算需填哪些表? 還有小微填哪些表?謝謝
宋生老師
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提問時間:05/25 09:28
#CPA#
您好!這個沒有固定的表格的,看企業(yè)實際業(yè)務涉及哪些表格
?閱讀? 17458
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收回壞賬為什么是要加壞賬金額,計算減值啊,沒理解
王雁鳴老師
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提問時間:05/25 17:03
#CPA#
同學你好,因為收回時,借:銀行存款,貸:應收賬款。同時,借:應收賬款,貸:壞賬準備。
?閱讀? 17454
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# 提問 #分公司不讓享受小微 年匯算需填哪些表?
家權老師
??|
提問時間:05/25 08:15
#CPA#
打√的表都要填報的
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普通訴訟時效可以中止、中斷,但不能延長,問題:“不能延長”,不能延長是什么意思?舉個例子?
宋生老師
??|
提問時間:05/22 18:17
#CPA#
您好! 普通訴訟時效的“不能延長”是指訴訟時效期滿后,法律規(guī)定的時效期限不能被推遲或延長,一旦時效期限屆滿,當事人就失去了通過法律途徑追究對方責任的權利。 舉個例子: 假設法律規(guī)定的普通訴訟時效為3年。這意味著,從權利人知道或應當知道其權利受到侵害之日起,有3年的時間向法院提起訴訟。如果在3年內沒有提起訴訟,時效期滿后,權利人就不能再向法院提起訴訟,法院也不會受理。
?閱讀? 17450
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一個店當下一共投入多少錢了?是不是股東投資款+實物投資
小林老師
??|
提問時間:05/22 17:59
#CPA#
你好。還可能有往來款
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老師你好,為啥227題到期一次還本付息不考慮減去600*8%,但是231題這里一次還本付息要考慮減去1000*6%,為什么兩題不一樣嗎?
夏春燕老師
??|
提問時間:05/23 09:26
#CPA#
同學,請把題目審清楚,第一題說每年支付利息
?閱讀? 17447
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這個第一題沒有說營業(yè)凈利率不變呀?這個增加的留存收益要怎么算?
apple老師
??|
提問時間:05/25 11:21
#CPA#
同學你好,題目雖然沒有說,營業(yè)凈利率不變,但是,題目說了,所有成本和費用與銷售收入的比例 保持 與2016年的比例一樣,那就是 所有的成本和費用增長率 也是 銷售收入的增長率 因此,凈利潤的增長率 也是 2017年的銷售增長率,留存收益=凈利潤*(1-股利支付率)
?閱讀? 17446
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老師好, 請幫做一下這題吧
沈潔老師
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提問時間:05/25 15:10
#CPA#
你好,請稍等一下,稍后給你具體解析
?閱讀? 17446
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審計中的特定控制指的是什么?
廖君老師
??|
提問時間:05/25 14:06
#CPA#
您好,特定控制是指的是控制是手工方式還是信息技術控制 例如,某些控制可能存在反映控制運行有效性的文件記錄,在這種情況下,注冊會計師可以檢查這些文件記錄以獲取控制運行有效的審計證據;某些控制可能不存在文件記錄(如一項自動化的控制活動),或文件記錄與能否證實控制運行有效性不相關,注冊會計師應當考慮實施檢查以外的其他審計程序(如詢問和觀察)或借助計算機輔助審計技術,以獲取有關控制運行有效性的審計證據。
?閱讀? 17444
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母子公司之間有無息借款,都需要填寫關聯(lián)方申報表中的融通資金表嗎
宋生老師
??|
提問時間:05/21 10:39
#CPA#
你好!這個沒有收益一般是不需要的
?閱讀? 17438
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cpa審計 單選題,謝謝老師。
apple老師
??|
提問時間:05/26 08:22
#CPA#
同學你好,早上好。我給你選擇
?閱讀? 17437
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這道題怎么算的?一堆數字
cindy趙老師
??|
提問時間:05/24 17:47
#CPA#
您好,這個題目要抓到重點詞:同一控制企業(yè)合并,同控下是需要按照賬面價值計算,所以:2750*70%=1925;公允價值都是干擾項目不需要考慮
?閱讀? 17433
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問問這個恰當嗎,不恰當的話為什么?
廖君老師
??|
提問時間:05/21 16:51
#CPA#
您好,這個表述恰當 的
?閱讀? 17429
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問題:但是后面提到了占有改定不作為交付,此回答是否有沖突呢?
小碧老師
??|
提問時間:05/21 14:55
#CPA#
你好同學!占有改定作不作為交付是有條件的哦,題目要結合條件的判定,脫離了條件很多條文是不成立的。在你的題目是有善意作為條件,如果善意取得占有改定作為交付;如果非善意取得占有改定不作為交付。
?閱讀? 17419
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老師你好,192這題怎么做?我算不出答案
王曉曉老師
??|
提問時間:05/22 10:12
#CPA#
你好,稍等計算一下先
?閱讀? 17418
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非同控才考慮反向購買吧?同控不用考慮反向購買吧?
宋生老師
??|
提問時間:05/22 08:47
#CPA#
你好!是的,你理解的對的
?閱讀? 17415
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這個會計分錄應該怎么寫加急加急蟹蟹啦
王曉曉老師
??|
提問時間:05/21 20:25
#CPA#
借:生產成本51037.24 貸:制造費用-辦公費 -社保費 -公積金 -工資 -電費 -折舊
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老師,醫(yī)藥行業(yè)自己生產研發(fā),成本會計這塊怎么計算生產產品的成本?涉及到半產品,半成品怎么到產成品,這個過程思路是什么樣的?
余倩老師
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提問時間:05/22 13:54
#CPA#
你好,先說研發(fā),如果形成無形資產了,后續(xù)生產該種產品的成本中包括該無形資產計提的攤銷成本。其次就是生產過程中投入的料、工、費的歸集與核算了。半成品的成本就是截至目前工序投入的料工費。
?閱讀? 17413
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找賈蘋果老師 幫我看看怎么不對 其他老師勿接
apple老師
??|
提問時間:05/22 08:49
#CPA#
同學你好,我給你看,請稍等
?閱讀? 17413
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老師,所得稅季度和年度資產總額怎么計算,是一月和三月的和除以二嗎
郭老師
??|
提問時間:05/22 12:52
#CPA#
你好,第一季度的平均是這么做的。
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