免費問答

你好！小微企業(yè)在年度匯算清繳過程中，需要填寫的表格包括**《企業(yè)所得稅年度納稅申報基本信息表》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》等**。下面將具體分析小微企業(yè)在年度匯算清繳時所需填報的主要表格及其內容： 1. **《企業(yè)所得稅年度納稅申報基本信息表》（A000000）**：此表為必填表單，主要包含企業(yè)的基本經(jīng)營情況、有關涉稅事項情況以及主要股東及分紅情況（小微企業(yè)無需填列）。對于小微企業(yè)而言，填報基本經(jīng)營情況時需注意資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)為年度平均值Θic-1Θ。 2. **《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）**：即主表，也是必填表。該表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算、實際應納稅額計算四塊內容。在填報時，先填明細表，明細表中的數(shù)據(jù)會自動關聯(lián)到主表的相關欄次Θic-1Θ。 3. **《納稅調整項目明細表》（A105000）**：此表是一張納稅調整的匯總表，下面有對應的不同事項的明細表。原則是有事項明細表的先填明細表，沒有具體事項明細表的直接在該表填列Θic-1Θ。 4. **《職工薪酬支出及納稅調整明細表》（A105050）**：對于一般小微企業(yè)涉及到職工福利費、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、補充醫(yī)療保險等項目的稅前扣除情況Θic-1Θ。 5. **《廣告費和業(yè)務宣傳費等跨年度納稅調整明細表》（A105060）**：涉及廣告費和業(yè)務宣傳費的稅前扣除標準及結轉規(guī)定Θic-1Θ。 6. **《固定資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）**：若企業(yè)有固定資產(chǎn)等相關資產(chǎn)，就需要填列此張表單Θic-1Θ。 7. **《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（A106000）**：該張表不是必填表，僅當企業(yè)涉及到虧損彌補時需要填列Θic-1Θ。 除了上述表格，根據(jù)企業(yè)的具體情況，可能還需要填報其他相關優(yōu)惠明細表，如研發(fā)費用加計扣除、高新技術企業(yè)優(yōu)惠等對應的明細表Θic-1Θ。 總而言之，小微企業(yè)在進行年度匯算清繳時，需要根據(jù)自身的經(jīng)營情況和涉稅事項，準確填寫一系列稅務申報表格。這不僅有助于確保稅務合規(guī)，還能為企業(yè)評估自身經(jīng)營狀況提供重要的財務數(shù)據(jù)。因此，企業(yè)應當加強對這些稅務申報要求的了解，并在必要時尋求專業(yè)財稅顧問的幫助，以確保順利完成年度匯算清繳工作。 分公司參考上邊