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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

老師，這道題為什么要剩2呀
波德老師 ??| 提問時間：05/25 20:10

#CPA#

同學(xué)你好，正常繳納+罰款，兩者是等額

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# 提問 #小微小規(guī)模和分公司年匯算都填哪些表？求準(zhǔn)答案謝謝
耿老師 ??| 提問時間：05/25 14:57

#CPA#

你好！小微企業(yè)在年度匯算清繳過程中，需要填寫的表格包括**《企業(yè)所得稅年度納稅申報基本信息表》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》等**。下面將具體分析小微企業(yè)在年度匯算清繳時所需填報的主要表格及其內(nèi)容： 1. **《企業(yè)所得稅年度納稅申報基本信息表》（A000000）**：此表為必填表單，主要包含企業(yè)的基本經(jīng)營情況、有關(guān)涉稅事項情況以及主要股東及分紅情況（小微企業(yè)無需填列）。對于小微企業(yè)而言，填報基本經(jīng)營情況時需注意資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)為年度平均值Θic-1Θ。 2. **《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）**：即主表，也是必填表。該表包括利潤總額計算、應(yīng)納稅所得額計算、應(yīng)納稅額計算、實際應(yīng)納稅額計算四塊內(nèi)容。在填報時，先填明細(xì)表，明細(xì)表中的數(shù)據(jù)會自動關(guān)聯(lián)到主表的相關(guān)欄次Θic-1Θ。 3. **《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》（A105000）**：此表是一張納稅調(diào)整的匯總表，下面有對應(yīng)的不同事項的明細(xì)表。原則是有事項明細(xì)表的先填明細(xì)表，沒有具體事項明細(xì)表的直接在該表填列Θic-1Θ。 4. **《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）**：對于一般小微企業(yè)涉及到職工福利費、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、補充醫(yī)療保險等項目的稅前扣除情況Θic-1Θ。 5. **《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費等跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105060）**：涉及廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)及結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)定Θic-1Θ。 6. **《固定資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）**：若企業(yè)有固定資產(chǎn)等相關(guān)資產(chǎn)，就需要填列此張表單Θic-1Θ。 7. **《企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表》（A106000）**：該張表不是必填表，僅當(dāng)企業(yè)涉及到虧損彌補時需要填列Θic-1Θ。除了上述表格，根據(jù)企業(yè)的具體情況，可能還需要填報其他相關(guān)優(yōu)惠明細(xì)表，如研發(fā)費用加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠等對應(yīng)的明細(xì)表Θic-1Θ。總而言之，小微企業(yè)在進(jìn)行年度匯算清繳時，需要根據(jù)自身的經(jīng)營情況和涉稅事項，準(zhǔn)確填寫一系列稅務(wù)申報表格。這不僅有助于確保稅務(wù)合規(guī)，還能為企業(yè)評估自身經(jīng)營狀況提供重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對這些稅務(wù)申報要求的了解，并在必要時尋求專業(yè)財稅顧問的幫助，以確保順利完成年度匯算清繳工作。分公司參考上邊

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CPA審計 5 6兩道題謝謝老師
apple老師 ??| 提問時間：05/26 14:23

#CPA#

同學(xué)你好。我給你寫

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問題：是不是可以理解為類似不可抗力條款，他們是法定的，不論合同中有無或者合同中是否規(guī)定適用這些條款，不可抗力的條款始終存在且有效？
施老師 ??| 提問時間：05/22 13:06

#CPA#

同學(xué)你好，不是的，可以把格式條款理解成模版，這個模版有很多不合理的地方，比如增加我的義務(wù)，確沒有相應(yīng)的權(quán)利

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老師，這個提高權(quán)益乘數(shù)怎么不是啊
小碧老師 ??| 提問時間：05/22 16:57

#CPA#

你好同學(xué)！就本題來說提高權(quán)益乘數(shù)是提高總資產(chǎn)，降低所有者權(quán)益，不一定需要外部融資（借債）。所以不選。

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外購的怎么才是視同銷售本題是視同銷售嗎嗎？進(jìn)項稅不讓扣讓轉(zhuǎn)出嗎
小鎖老師 ??| 提問時間：05/26 11:13

#CPA#

您好，這個的，外購的話，是轉(zhuǎn)出才是對的

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下列各項中，屬于表見代理成立要件的有（　?。＃ǜ鶕?jù)2023年考生回憶編制） A.相對人善意且無過失 B.代理人無代理權(quán) C.存在代理權(quán)的外觀 D.善意相對人未撤銷其意思表示【答案】ABC 【解析】要成立表見代理，應(yīng)當(dāng)具備以下構(gòu)成要件：（1）代理人無代理權(quán)；（2）相對人主觀上為善意且無過失；（3）客觀上有使相對人相信無權(quán)代理人具有代理權(quán)的情形，即存在代理權(quán)的外觀；（4）相對人基于這種客觀情形而與無權(quán)代理人成立民事法律行為。問題：D選項的問題如果善意相對人撤銷了意思表示則表見代理就無法成立，那么善意相對人未撤銷意思表示為什么就不是成立要件了呢？
盛宇老師 ??| 提問時間：05/25 15:28

#CPA#

您好，D選項不構(gòu)成表見代理的成立要件。

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借款費用中涉及到實際利率和票面利率的分錄怎么理解？
小林老師 ??| 提問時間：05/25 11:07

#CPA#

你好，按實際利率計算的計入借款費用

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如果前已經(jīng)有50，變后30。就補20。分錄：借其他綜合收益 20 貸債權(quán)投資減值準(zhǔn)備20
廖君老師 ??| 提問時間：05/25 18:01

#CPA#

您好，是的，您這個是多了沖減值的分錄（補）借:信用減值損失貸:其他綜合收益。

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帳本印花稅的概念及適用場景？
郭老師 ??| 提問時間：05/24 07:15

#CPA#

你說的是現(xiàn)在的營業(yè)賬本印花稅吧？營業(yè)帳薄的印花稅計稅依據(jù)為“實收資本”與“資本公積”兩項的合計金額，其“實收資本”和“資本公積”兩項的合計金額大于原已貼花資金的，就增加的部分補貼印花(以后年度資金總額比已貼花資金總額增加的，增加部分應(yīng)按法規(guī)貼花)。　　營業(yè)賬簿，按“實收資本”與“資本公積”兩項的合計金額萬分之五貼花。

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# 提問 #分公司不讓享受小微年匯算需填哪些表？還有小微填哪些表？謝謝
宋生老師 ??| 提問時間：05/25 09:28

#CPA#

您好！這個沒有固定的表格的，看企業(yè)實際業(yè)務(wù)涉及哪些表格

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收回壞賬為什么是要加壞賬金額，計算減值啊，沒理解
王雁鳴老師 ??| 提問時間：05/25 17:03

#CPA#

同學(xué)你好，因為收回時，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款。同時，借：應(yīng)收賬款，貸：壞賬準(zhǔn)備。

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# 提問 #分公司不讓享受小微年匯算需填哪些表？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：05/25 08:15

#CPA#

打√的表都要填報的

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普通訴訟時效可以中止、中斷，但不能延長，問題：“不能延長”，不能延長是什么意思？舉個例子?
宋生老師 ??| 提問時間：05/22 18:17

#CPA#

您好！普通訴訟時效的“不能延長”是指訴訟時效期滿后，法律規(guī)定的時效期限不能被推遲或延長，一旦時效期限屆滿，當(dāng)事人就失去了通過法律途徑追究對方責(zé)任的權(quán)利。舉個例子：假設(shè)法律規(guī)定的普通訴訟時效為3年。這意味著，從權(quán)利人知道或應(yīng)當(dāng)知道其權(quán)利受到侵害之日起，有3年的時間向法院提起訴訟。如果在3年內(nèi)沒有提起訴訟，時效期滿后，權(quán)利人就不能再向法院提起訴訟，法院也不會受理。

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老師你好，為啥227題到期一次還本付息不考慮減去600*8%，但是231題這里一次還本付息要考慮減去1000*6%，為什么兩題不一樣嗎？
夏春燕老師 ??| 提問時間：05/23 09:26

#CPA#

同學(xué)，請把題目審清楚，第一題說每年支付利息

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一個店當(dāng)下一共投入多少錢了？是不是股東投資款+實物投資
小林老師 ??| 提問時間：05/22 17:59

#CPA#

你好。還可能有往來款

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這個第一題沒有說營業(yè)凈利率不變呀？這個增加的留存收益要怎么算？
apple老師 ??| 提問時間：05/25 11:21

#CPA#

同學(xué)你好，題目雖然沒有說，營業(yè)凈利率不變，但是，題目說了，所有成本和費用與銷售收入的比例保持與2016年的比例一樣，那就是所有的成本和費用增長率也是銷售收入的增長率因此，凈利潤的增長率也是 2017年的銷售增長率，留存收益=凈利潤*（1-股利支付率）

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老師好，請幫做一下這題吧
沈潔老師 ??| 提問時間：05/25 15:10

#CPA#

你好，請稍等一下，稍后給你具體解析

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審計中的特定控制指的是什么？
廖君老師 ??| 提問時間：05/25 14:06

#CPA#

您好，特定控制是指的是控制是手工方式還是信息技術(shù)控制例如，某些控制可能存在反映控制運行有效性的文件記錄，在這種情況下，注冊會計師可以檢查這些文件記錄以獲取控制運行有效的審計證據(jù)；某些控制可能不存在文件記錄（如一項自動化的控制活動），或文件記錄與能否證實控制運行有效性不相關(guān)，注冊會計師應(yīng)當(dāng)考慮實施檢查以外的其他審計程序（如詢問和觀察）或借助計算機(jī)輔助審計技術(shù)，以獲取有關(guān)控制運行有效性的審計證據(jù)。

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母子公司之間有無息借款，都需要填寫關(guān)聯(lián)方申報表中的融通資金表嗎
宋生老師 ??| 提問時間：05/21 10:39

#CPA#

你好！這個沒有收益一般是不需要的

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cpa審計單選題，謝謝老師。
apple老師 ??| 提問時間：05/26 08:22

#CPA#

同學(xué)你好，早上好。我給你選擇

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這道題怎么算的？一堆數(shù)字
cindy趙老師 ??| 提問時間：05/24 17:47

#CPA#

您好，這個題目要抓到重點詞：同一控制企業(yè)合并，同控下是需要按照賬面價值計算，所以：2750*70%=1925；公允價值都是干擾項目不需要考慮

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問問這個恰當(dāng)嗎，不恰當(dāng)?shù)脑挒槭裁矗?/a>
廖君老師 ??| 提問時間：05/21 16:51

#CPA#

您好，這個表述恰當(dāng) 的

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問題：但是后面提到了占有改定不作為交付，此回答是否有沖突呢？
小碧老師 ??| 提問時間：05/21 14:55

#CPA#

你好同學(xué)！占有改定作不作為交付是有條件的哦，題目要結(jié)合條件的判定，脫離了條件很多條文是不成立的。在你的題目是有善意作為條件，如果善意取得占有改定作為交付；如果非善意取得占有改定不作為交付。

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老師你好，192這題怎么做？我算不出答案
王曉曉老師 ??| 提問時間：05/22 10:12

#CPA#

你好，稍等計算一下先

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非同控才考慮反向購買吧？同控不用考慮反向購買吧？
宋生老師 ??| 提問時間：05/22 08:47

#CPA#

你好！是的，你理解的對的

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這個會計分錄應(yīng)該怎么寫加急加急蟹蟹啦
王曉曉老師 ??| 提問時間：05/21 20:25

#CPA#

借:生產(chǎn)成本51037.24 貸:制造費用-辦公費 -社保費 -公積金 -工資 -電費 -折舊

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找賈蘋果老師幫我看看怎么不對其他老師勿接
apple老師 ??| 提問時間：05/22 08:49

#CPA#

同學(xué)你好，我給你看，請稍等

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關(guān)于D解析中后半句不是矛盾嗎
廖君老師 ??| 提問時間：05/21 07:01

#CPA#

您好，不矛盾，出租人和出租人有關(guān)一方是同一個角度，出租人有關(guān)一方擔(dān)保的相當(dāng)于出租人保證的部分

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老師，醫(yī)藥行業(yè)自己生產(chǎn)研發(fā)，成本會計這塊怎么計算生產(chǎn)產(chǎn)品的成本？涉及到半產(chǎn)品，半成品怎么到產(chǎn)成品，這個過程思路是什么樣的？
余倩老師 ??| 提問時間：05/22 13:54

#CPA#

你好，先說研發(fā)，如果形成無形資產(chǎn)了，后續(xù)生產(chǎn)該種產(chǎn)品的成本中包括該無形資產(chǎn)計提的攤銷成本。其次就是生產(chǎn)過程中投入的料、工、費的歸集與核算了。半成品的成本就是截至目前工序投入的料工費。

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