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老師,這道題為什么要剩2呀
波德老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/25 20:10
#CPA#
同學(xué)你好,正常繳納+罰款,兩者是等額
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CPA審計(jì) 5 6兩道題 謝謝老師
apple老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/26 14:23
#CPA#
同學(xué)你好。我給你寫
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# 提問(wèn) #小微小規(guī)模和分公司年匯算都填哪些表?求準(zhǔn)答案謝謝
耿老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/25 14:57
#CPA#
你好!小微企業(yè)在年度匯算清繳過(guò)程中,需要填寫的表格包括**《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基本信息表》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》等**。下面將具體分析小微企業(yè)在年度匯算清繳時(shí)所需填報(bào)的主要表格及其內(nèi)容: 1. **《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基本信息表》(A000000)**:此表為必填表單,主要包含企業(yè)的基本經(jīng)營(yíng)情況、有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況以及主要股東及分紅情況(小微企業(yè)無(wú)需填列)。對(duì)于小微企業(yè)而言,填報(bào)基本經(jīng)營(yíng)情況時(shí)需注意資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)為年度平均值Θic-1Θ。 2. **《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》(A100000)**:即主表,也是必填表。該表包括利潤(rùn)總額計(jì)算、應(yīng)納稅所得額計(jì)算、應(yīng)納稅額計(jì)算、實(shí)際應(yīng)納稅額計(jì)算四塊內(nèi)容。在填報(bào)時(shí),先填明細(xì)表,明細(xì)表中的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)關(guān)聯(lián)到主表的相關(guān)欄次Θic-1Θ。 3. **《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》(A105000)**:此表是一張納稅調(diào)整的匯總表,下面有對(duì)應(yīng)的不同事項(xiàng)的明細(xì)表。原則是有事項(xiàng)明細(xì)表的先填明細(xì)表,沒(méi)有具體事項(xiàng)明細(xì)表的直接在該表填列Θic-1Θ。 4. **《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105050)**:對(duì)于一般小微企業(yè)涉及到職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等項(xiàng)目的稅前扣除情況Θic-1Θ。 5. **《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105060)**:涉及廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)及結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)定Θic-1Θ。 6. **《固定資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105080)**:若企業(yè)有固定資產(chǎn)等相關(guān)資產(chǎn),就需要填列此張表單Θic-1Θ。 7. **《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》(A106000)**:該張表不是必填表,僅當(dāng)企業(yè)涉及到虧損彌補(bǔ)時(shí)需要填列Θic-1Θ。 除了上述表格,根據(jù)企業(yè)的具體情況,可能還需要填報(bào)其他相關(guān)優(yōu)惠明細(xì)表,如研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠等對(duì)應(yīng)的明細(xì)表Θic-1Θ。 總而言之,小微企業(yè)在進(jìn)行年度匯算清繳時(shí),需要根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)情況和涉稅事項(xiàng),準(zhǔn)確填寫一系列稅務(wù)申報(bào)表格。這不僅有助于確保稅務(wù)合規(guī),還能為企業(yè)評(píng)估自身經(jīng)營(yíng)狀況提供重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。因此,企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)這些稅務(wù)申報(bào)要求的了解,并在必要時(shí)尋求專業(yè)財(cái)稅顧問(wèn)的幫助,以確保順利完成年度匯算清繳工作。 分公司參考上邊
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問(wèn)題:是不是可以理解為類似不可抗力條款,他們是法定的,不論合同中有無(wú)或者合同中是否規(guī)定適用這些條款,不可抗力的條款始終存在且有效?
施老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/22 13:06
#CPA#
同學(xué)你好,不是的,可以把格式條款理解成模版,這個(gè)模版有很多不合理的地方,比如增加我的義務(wù),確沒(méi)有相應(yīng)的權(quán)利
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老師,這個(gè)提高權(quán)益乘數(shù)怎么不是啊
小碧老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/22 16:57
#CPA#
你好同學(xué)!就本題來(lái)說(shuō)提高權(quán)益乘數(shù)是提高總資產(chǎn),降低所有者權(quán)益,不一定需要外部融資(借債)。所以不選。
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外購(gòu)的怎么才是視同銷售 本題是視同銷售嗎嗎? 進(jìn)項(xiàng)稅不讓扣讓轉(zhuǎn)出嗎
小鎖老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/26 11:13
#CPA#
您好,這個(gè)的,外購(gòu)的話,是轉(zhuǎn)出才是對(duì)的
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下列各項(xiàng)中,屬于表見(jiàn)代理成立要件的有( ?。#ǜ鶕?jù)2023年考生回憶編制) A.相對(duì)人善意且無(wú)過(guò)失 B.代理人無(wú)代理權(quán) C.存在代理權(quán)的外觀 D.善意相對(duì)人未撤銷其意思表示 【答案】ABC 【解析】要成立表見(jiàn)代理,應(yīng)當(dāng)具備以下構(gòu)成要件:(1)代理人無(wú)代理權(quán);(2)相對(duì)人主觀上為善意且無(wú)過(guò)失;(3)客觀上有使相對(duì)人相信無(wú)權(quán)代理人具有代理權(quán)的情形,即存在代理權(quán)的外觀;(4)相對(duì)人基于這種客觀情形而與無(wú)權(quán)代理人成立民事法律行為。 問(wèn)題:D選項(xiàng)的問(wèn)題 如果善意相對(duì)人撤銷了意思表示則表見(jiàn)代理就無(wú)法成立,那么善意相對(duì)人未撤銷意思表示為什么就不是成立要件了呢?
盛宇老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/25 15:28
#CPA#
您好,D選項(xiàng)不構(gòu)成表見(jiàn)代理的成立要件。
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借款費(fèi)用中涉及到實(shí)際利率和票面利率的分錄怎么理解?
小林老師
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提問(wèn)時(shí)間:05/25 11:07
#CPA#
你好,按實(shí)際利率計(jì)算的計(jì)入借款費(fèi)用
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如果前已經(jīng)有50,變后30。就補(bǔ)20。分錄:借其他綜合收益 20 貸債權(quán)投資減值準(zhǔn)備20
廖君老師
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提問(wèn)時(shí)間:05/25 18:01
#CPA#
您好,是的,您這個(gè)是多了沖 減值的分錄(補(bǔ)) 借:信用減值損失 貸:其他綜合收益。
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帳本印花稅的概念及適用場(chǎng)景?
郭老師
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提問(wèn)時(shí)間:05/24 07:15
#CPA#
你說(shuō)的是現(xiàn)在的營(yíng)業(yè)賬本印花稅吧? 營(yíng)業(yè)帳薄的印花稅計(jì)稅依據(jù)為“實(shí)收資本”與“資本公積”兩項(xiàng)的合計(jì)金額,其“實(shí)收資本”和“資本公積”兩項(xiàng)的合計(jì)金額大于原已貼花資金的,就增加的部分補(bǔ)貼印花(以后年度資金總額比已貼花資金總額增加的,增加部分應(yīng)按法規(guī)貼花)。 營(yíng)業(yè)賬簿,按“實(shí)收資本”與“資本公積”兩項(xiàng)的合計(jì)金額萬(wàn)分之五貼花。
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# 提問(wèn) #分公司不讓享受小微 年匯算需填哪些表? 還有小微填哪些表?謝謝
宋生老師
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提問(wèn)時(shí)間:05/25 09:28
#CPA#
您好!這個(gè)沒(méi)有固定的表格的,看企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)涉及哪些表格
?閱讀? 17458
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收回壞賬為什么是要加壞賬金額,計(jì)算減值啊,沒(méi)理解
王雁鳴老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/25 17:03
#CPA#
同學(xué)你好,因?yàn)槭栈貢r(shí),借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款。同時(shí),借:應(yīng)收賬款,貸:壞賬準(zhǔn)備。
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# 提問(wèn) #分公司不讓享受小微 年匯算需填哪些表?
家權(quán)老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/25 08:15
#CPA#
打√的表都要填報(bào)的
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普通訴訟時(shí)效可以中止、中斷,但不能延長(zhǎng),問(wèn)題:“不能延長(zhǎng)”,不能延長(zhǎng)是什么意思?舉個(gè)例子?
宋生老師
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提問(wèn)時(shí)間:05/22 18:17
#CPA#
您好! 普通訴訟時(shí)效的“不能延長(zhǎng)”是指訴訟時(shí)效期滿后,法律規(guī)定的時(shí)效期限不能被推遲或延長(zhǎng),一旦時(shí)效期限屆滿,當(dāng)事人就失去了通過(guò)法律途徑追究對(duì)方責(zé)任的權(quán)利。 舉個(gè)例子: 假設(shè)法律規(guī)定的普通訴訟時(shí)效為3年。這意味著,從權(quán)利人知道或應(yīng)當(dāng)知道其權(quán)利受到侵害之日起,有3年的時(shí)間向法院提起訴訟。如果在3年內(nèi)沒(méi)有提起訴訟,時(shí)效期滿后,權(quán)利人就不能再向法院提起訴訟,法院也不會(huì)受理。
?閱讀? 17450
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一個(gè)店當(dāng)下一共投入多少錢了?是不是股東投資款+實(shí)物投資
小林老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/22 17:59
#CPA#
你好。還可能有往來(lái)款
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老師你好,為啥227題到期一次還本付息不考慮減去600*8%,但是231題這里一次還本付息要考慮減去1000*6%,為什么兩題不一樣嗎?
夏春燕老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/23 09:26
#CPA#
同學(xué),請(qǐng)把題目審清楚,第一題說(shuō)每年支付利息
?閱讀? 17447
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這個(gè)第一題沒(méi)有說(shuō)營(yíng)業(yè)凈利率不變呀?這個(gè)增加的留存收益要怎么算?
apple老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/25 11:21
#CPA#
同學(xué)你好,題目雖然沒(méi)有說(shuō),營(yíng)業(yè)凈利率不變,但是,題目說(shuō)了,所有成本和費(fèi)用與銷售收入的比例 保持 與2016年的比例一樣,那就是 所有的成本和費(fèi)用增長(zhǎng)率 也是 銷售收入的增長(zhǎng)率 因此,凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)率 也是 2017年的銷售增長(zhǎng)率,留存收益=凈利潤(rùn)*(1-股利支付率)
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老師好, 請(qǐng)幫做一下這題吧
沈潔老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/25 15:10
#CPA#
你好,請(qǐng)稍等一下,稍后給你具體解析
?閱讀? 17446
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審計(jì)中的特定控制指的是什么?
廖君老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/25 14:06
#CPA#
您好,特定控制是指的是控制是手工方式還是信息技術(shù)控制 例如,某些控制可能存在反映控制運(yùn)行有效性的文件記錄,在這種情況下,注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以檢查這些文件記錄以獲取控制運(yùn)行有效的審計(jì)證據(jù);某些控制可能不存在文件記錄(如一項(xiàng)自動(dòng)化的控制活動(dòng)),或文件記錄與能否證實(shí)控制運(yùn)行有效性不相關(guān),注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮實(shí)施檢查以外的其他審計(jì)程序(如詢問(wèn)和觀察)或借助計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù),以獲取有關(guān)控制運(yùn)行有效性的審計(jì)證據(jù)。
?閱讀? 17444
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母子公司之間有無(wú)息借款,都需要填寫關(guān)聯(lián)方申報(bào)表中的融通資金表嗎
宋生老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/21 10:39
#CPA#
你好!這個(gè)沒(méi)有收益一般是不需要的
?閱讀? 17438
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cpa審計(jì) 單選題,謝謝老師。
apple老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/26 08:22
#CPA#
同學(xué)你好,早上好。我給你選擇
?閱讀? 17437
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這道題怎么算的?一堆數(shù)字
cindy趙老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/24 17:47
#CPA#
您好,這個(gè)題目要抓到重點(diǎn)詞:同一控制企業(yè)合并,同控下是需要按照賬面價(jià)值計(jì)算,所以:2750*70%=1925;公允價(jià)值都是干擾項(xiàng)目不需要考慮
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問(wèn)問(wèn)這個(gè)恰當(dāng)嗎,不恰當(dāng)?shù)脑挒槭裁矗?/a>
廖君老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/21 16:51
#CPA#
您好,這個(gè)表述恰當(dāng) 的
?閱讀? 17429
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問(wèn)題:但是后面提到了占有改定不作為交付,此回答是否有沖突呢?
小碧老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/21 14:55
#CPA#
你好同學(xué)!占有改定作不作為交付是有條件的哦,題目要結(jié)合條件的判定,脫離了條件很多條文是不成立的。在你的題目是有善意作為條件,如果善意取得占有改定作為交付;如果非善意取得占有改定不作為交付。
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老師你好,192這題怎么做?我算不出答案
王曉曉老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/22 10:12
#CPA#
你好,稍等計(jì)算一下先
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非同控才考慮反向購(gòu)買吧?同控不用考慮反向購(gòu)買吧?
宋生老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/22 08:47
#CPA#
你好!是的,你理解的對(duì)的
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這個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫加急加急蟹蟹啦
王曉曉老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/21 20:25
#CPA#
借:生產(chǎn)成本51037.24 貸:制造費(fèi)用-辦公費(fèi) -社保費(fèi) -公積金 -工資 -電費(fèi) -折舊
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找賈蘋果老師 幫我看看怎么不對(duì) 其他老師勿接
apple老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/22 08:49
#CPA#
同學(xué)你好,我給你看,請(qǐng)稍等
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老師,醫(yī)藥行業(yè)自己生產(chǎn)研發(fā),成本會(huì)計(jì)這塊怎么計(jì)算生產(chǎn)產(chǎn)品的成本?涉及到半產(chǎn)品,半成品怎么到產(chǎn)成品,這個(gè)過(guò)程思路是什么樣的?
余倩老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/22 13:54
#CPA#
你好,先說(shuō)研發(fā),如果形成無(wú)形資產(chǎn)了,后續(xù)生產(chǎn)該種產(chǎn)品的成本中包括該無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提的攤銷成本。其次就是生產(chǎn)過(guò)程中投入的料、工、費(fèi)的歸集與核算了。半成品的成本就是截至目前工序投入的料工費(fèi)。
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是不是企業(yè)入職的時(shí)候或者資本公積金增值的時(shí)候都要按金額的千分之0.25交印花稅?
郭老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:05/22 09:00
#CPA#
企業(yè)收到的實(shí)收資本和資本公積,按照萬(wàn)分之2.5繳納印花稅,如果是小規(guī)模或者小型微利企業(yè),還可以減半。
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