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老師，旅客運輸電子普票按票面金額抵扣，旅行社開的經(jīng)紀代理服務費就能抵扣對嗎，但是不能認證，手動填寫在附表二中對嗎？
小智老師 ??| 提問時間：10/31 17:20

#實務#

是的，旅客運輸電子普通發(fā)票可以按票面金額進行進項稅額抵扣。而旅行社開具的經(jīng)紀代理服務費發(fā)票，如果是增值稅專用發(fā)票，可以用來抵扣進項稅。這類發(fā)票如果不能通過系統(tǒng)自動認證，確實需要手動填寫在增值稅申報的附表二中。

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老師，新開一個公司要交什么稅，是稅局認定的嗎
小鎖老師 ??| 提問時間：10/31 17:20

#實務#

您好，這個是認定的，一般都是增值稅，附加稅，所得稅，印花稅這些

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老師 9月工資今天付但是今天密碼不對沒有付出那我記賬是今天記還是明天記的？
廖君老師 ??| 提問時間：10/31 17:19

#實務#

您好，是11月哦，以銀行實際出賬的日期為準

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老師，9月支付銷售費用，經(jīng)收到產(chǎn)品或服務，但沒有收到發(fā)票，可以直接寫借:銷售費用；貸:庫存現(xiàn)金這樣的分錄嗎？金額幾萬元，錢支付了，就是沒有收到發(fā)票。10月份收到的發(fā)票.收到發(fā)票時還用寫什么會計分錄嗎？
廖君老師 ??| 提問時間：10/31 17:18

#實務#

您好，借：銷售費用（負）借：銷售費用（正）進項稅負是9月分錄金額，正是發(fā)票的未稅金額

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23年增值稅加計扣除金額未計入營業(yè)外收入，稅務局要求更正年報，怎么操作？
小鎖老師 ??| 提問時間：10/31 17:18

#實務#

您好，這種修改之前的，需要去現(xiàn)場更改的，分錄的話就是借應交稅費未交增值稅貸營業(yè)外收入，前期的話是以前年度損益調(diào)整

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老師，公司成立的時候，工商注冊的時候給了一些服務費，是現(xiàn)金給的，這個要怎么處理
劉雪琴老師 ??| 提問時間：10/31 17:18

#實務#

您好，這個分情況處理，如果是員工先墊支的話報銷直接是按正常操作：借：管理費用貸：銀行存款如果是用企業(yè)現(xiàn)金支出，那如下分錄：借：管理費用貸：庫存現(xiàn)金

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深圳云資源使用商找A公司（A公司是稻盛云代理商）簽合同，A公司給提供服務，完了轉(zhuǎn)給另一家公司（稻盛云的投資商）轉(zhuǎn)包，他們再轉(zhuǎn)包給稻盛云，這個過程從專業(yè)的角度看有沒有啥風險
堂堂老師 ??| 提問時間：10/31 17:18

#實務#

這種多層次轉(zhuǎn)包的模式在財務和稅務上確實存在一定風險。首先，每一級轉(zhuǎn)包都可能涉及增值稅和企業(yè)所得稅的問題，需要確保每個環(huán)節(jié)的稅務處理正確，避免稅務違規(guī)。其次，多級轉(zhuǎn)包可能導致成本增加，因為每一級服務商都可能加自己的利潤。此外，合同的執(zhí)行和服務質(zhì)量控制可能更加復雜，需要明確各方的責任和義務，以及如何處理違約情況。

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請問，這個接到銀行電話，說搜索承兌，企業(yè)備案，顯示備案成功再發(fā)起承兌業(yè)務，這個是什么意思？怎么操作？應該是用網(wǎng)銀！
立峰老師 ??| 提問時間：10/31 17:17

#實務#

同學你好，具體銀行承兌操作問題，可以打相關(guān)的銀行客服電話指導操作，因為各個銀行系統(tǒng)都不一樣

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親們、有個問題、我們是小規(guī)模勞務公司、能夠自己開票、今天客戶說讓開6個點的稅、我們回復開不出來、他說可以去稅局代開、能開嗎
小愛老師 ??| 提問時間：10/31 17:16

#實務#

您好，自己具備開票資格的稅務局一般不會代開的，除非你們開不出相關(guān)用途的發(fā)票

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老師您好！請問裝修款發(fā)票只開了一半的金額，剩下的金額因為沒有付款一直沒有開，也沒有驗收結(jié)算，這種的可以根據(jù)合同金額暫估入長期待攤嗎？
堂堂老師 ??| 提問時間：10/31 17:15

#實務#

您好！根據(jù)財務規(guī)定，只能根據(jù)實際開具的發(fā)票金額進行會計處理。未開發(fā)票的部分金額不能暫估入賬。建議等到全部發(fā)票齊全并且付款完成后，再根據(jù)實際情況進行會計處理。這樣做可以確保財務數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。

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老師我現(xiàn)在查24年一共繳了多少稅但是我這里查到的文書式和表格式的數(shù)據(jù)為啥不一樣
劉雪琴老師 ??| 提問時間：10/31 17:15

#實務#

您好，您查看一下是不是有一個是有幾頁的，您這里選的只是當前這個頁面的數(shù)劇

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老師，你好。請教你，公司的對公賬戶去年購買股金，今年股金分紅，其中紅利轉(zhuǎn)股份5萬，股本增加五萬。公利現(xiàn)金3萬，老板娘轉(zhuǎn)到他名下了。這兩次數(shù)怎樣做賬務處理？
樸老師 ??| 提問時間：10/31 17:14

#實務#

購買股金時：借：長期股權(quán)投資（或交易性金融資產(chǎn)等，具體看投資目的和分類）貸：銀行存款今年股金分紅，紅利轉(zhuǎn)股份 5 萬：借：應收股利 50000 貸：投資收益（或長期股權(quán)投資 — 損益調(diào)整等，具體看投資核算方法）50000 同時：借：長期股權(quán)投資 50000 貸：股本（或?qū)嵤召Y本）50000 紅利現(xiàn)金 3 萬被老板娘轉(zhuǎn)到她名下：確認應收股利時：借：應收股利 30000 貸：投資收益（或長期股權(quán)投資 — 損益調(diào)整等）30000 老板娘轉(zhuǎn)走時，若視為暫借款：借：其他應收款 — 老板娘 30000 貸：應收股利 30000

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出當月報表的時候，有一項營業(yè)費用，下面有個員工勞動保險，這個是當月的還是下個月的？
apple老師 ??| 提問時間：10/31 17:14

#實務#

同學你好，當月報表里的數(shù)據(jù)，就是當月的，假如是下個月的，不會在費用科目里出現(xiàn)，

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老師，我公司是做再生資源的，我有兩個公司，一個公司負責生產(chǎn)再生資源，一個公司是外貿(mào)負責賣出去，那我們公司即征即退是由哪個公司去享受呀？
東老師 ??| 提問時間：10/31 17:14

#實務#

您好，負責銷售的公司去申請的。

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，國稅系統(tǒng)里面的財務報表比手上正確的財務報表應收賬款和應付賬款各多了111063，怎樣調(diào)
小智老師 ??| 提問時間：10/31 17:13

#實務#

這種情況可能是由于錄入錯誤或未更新的數(shù)據(jù)造成的。首先，確認手上的財務報表數(shù)據(jù)是最新且正確的。然后，與國稅系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行比對，找出具體哪些條目存在差異。接下來，可以通過調(diào)整賬項或重新提交正確的數(shù)據(jù)到國稅系統(tǒng)來修正這一錯誤。如果需要具體操作指導，建議查閱相關(guān)的財務和稅務操作手冊，或使用系統(tǒng)的幫助功能查找如何修改報表數(shù)據(jù)的指南。

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網(wǎng)校能掛診所賬實操上去
樸老師 ??| 提問時間：10/31 17:12

#實務#

同學你好這個我反饋一下吧

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想注冊一個個體戶工商戶，都需要準備什么資料呢？在那里申請辦理呢？
樸老師 ??| 提問時間：10/31 17:12

#實務#

同學你好在當?shù)卣罩行淖缘?準備名稱和法人身份證

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公司20x1年1月1日購入 B 公司當日發(fā)行的4年期債券，確認為債權(quán)投資，票面利率12%，債券面值1000元 A 公司按1050元的價格購入80張，另支付有關(guān)手續(xù)費424元（其中包含準予抵扣的增值稅進項稅額24元該債券每年年末付息，到期還本。假設 A 公司按年計算利息要求：采用實際利率法于年末確認投資收益，編制有關(guān)會計分錄。
樸老師 ??| 提問時間：10/31 17:11

#實務#

首先計算實際利率：先假設實際利率為 r，根據(jù)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于初始投資成本來計算實際利率。每年利息 = 1000×12% = 120 元，4 年利息總和為 480 元，本金為 1000 元，所以未來現(xiàn)金流量總和為 1480 元。初始投資成本 = 1050×80 + 424 - 24 = 84400 元。列方程：84400 = 120×（P/A，r，4）+1000×（P/F，r，4）。通過試錯法或使用財務計算器等工具，可求出實際利率 r ≈ 10%。然后進行會計處理： 20x1 年 1 月 1 日購入債券時：借：債權(quán)投資 — 成本 80000（1000×80） — 利息調(diào)整 4400（84400 - 80000）應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額）24 貸：銀行存款 84424 20x1 年年末確認投資收益：投資收益 = 84400×10% = 8440 元應收利息 = 80000×12% = 9600 元借：應收利息 9600 貸：投資收益 8440 債權(quán)投資 — 利息調(diào)整 1160 20x2 年年末確認投資收益：攤余成本 = 84400 - 1160 = 83240 元投資收益 = 83240×10% = 8324 元應收利息 = 80000×12% = 9600 元借：應收利息 9600 貸：投資收益 8324 債權(quán)投資 — 利息調(diào)整 1276 20x3 年年末確認投資收益：攤余成本 = 83240 - 1276 = 81964 元投資收益 = 81964×10% = 8196.4 元應收利息 = 80000×12% = 9600 元借：應收利息 9600 貸：投資收益 8196.4 債權(quán)投資 — 利息調(diào)整 1403.6 20x4 年年末確認投資收益及收回本金：攤余成本 = 81964 - 1403.6 = 80560.4 元投資收益 = 80560.4×10% ≈ 8056.04 元（此處為了平衡數(shù)據(jù)，計算值可能略有差異）應收利息 = 80000×12% = 9600 元借：應收利息 9600 貸：投資收益 8056.04 債權(quán)投資 — 利息調(diào)整 1543.96 收回本金時：借：銀行存款 80000 貸：債權(quán)投資 — 成本 80000

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老師，是不是沒有招待費了，都改交際應酬費了
家權(quán)老師 ??| 提問時間：10/31 17:11

#實務#

都是一個意思的，本質(zhì)就是業(yè)務招待費

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老師，沒有簽訂合同的臨時保潔用工，也沒有發(fā)票，怎樣入賬
樸老師 ??| 提問時間：10/31 17:11

#實務#

同學你好計入費用科目然后匯算清繳調(diào)增

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賬實不符，應收賬上多了金額，怎么沖，分錄怎樣弄？？
大明明老師 ??| 提問時間：10/31 17:10

#實務#

應收賬款對應的科目是什么和對應的科目反方向?qū)_

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如何使用湖北發(fā)票查詢平臺查詢發(fā)票信息？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:39

#會計實務#

使用湖北發(fā)票查詢平臺查詢發(fā)票信息的步驟如下： 1. 打開湖北發(fā)票查詢平臺的官方網(wǎng)站。 2. 在網(wǎng)站上找到發(fā)票查詢的入口，通常在首頁或者導航欄中。 3. 點擊進入發(fā)票查詢頁面。 4. 在發(fā)票查詢頁面中，輸入要查詢的發(fā)票信息，包括發(fā)票代碼和發(fā)票號碼。通常這些信息可以在發(fā)票上找到。 5. 確認輸入的發(fā)票信息無誤后，點擊查詢按鈕。 6. 系統(tǒng)會根據(jù)輸入的發(fā)票信息進行查詢，并顯示查詢結(jié)果。 7. 查詢結(jié)果中會顯示發(fā)票的基本信息，如發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期等。 8. 如果需要查看發(fā)票的詳細信息，可以點擊查詢結(jié)果中的發(fā)票鏈接。 9. 根據(jù)需要，可以打印查詢結(jié)果或者保存為電子文件。請注意，具體的查詢步驟可能因為平臺的不同而略有差異，建議在查詢之前先閱讀平臺提供的使用指南或者聯(lián)系平臺的客服人員進行咨詢。

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已抵扣的稅金進項稅轉(zhuǎn)出如何處理？
周老師 ??| 提問時間：12/03 09:38

#會計實務#

已抵扣的稅金進項稅轉(zhuǎn)出是指企業(yè)在購買固定資產(chǎn)或者不動產(chǎn)時，因為無法抵扣全部進項稅而產(chǎn)生的未抵扣進項稅額，需要轉(zhuǎn)出的情況。根據(jù)《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，已抵扣的稅金進項稅轉(zhuǎn)出應當按照以下步驟處理： 1. 在資產(chǎn)原值中增加未抵扣進項稅額：將未抵扣進項稅額加到資產(chǎn)原值中，增加固定資產(chǎn)或不動產(chǎn)的成本。 2. 在未確認的資產(chǎn)減值損失中減少未抵扣進項稅額：如果固定資產(chǎn)或不動產(chǎn)發(fā)生減值損失，需要計提資產(chǎn)減值準備，可以從未抵扣進項稅額中扣除相應金額。 3. 在未確認的損益中減少未抵扣進項稅額：如果企業(yè)決定處置固定資產(chǎn)或不動產(chǎn)，形成處置損益，可以從未抵扣進項稅額中扣除相應金額。需要注意的是，已抵扣的稅金進項稅轉(zhuǎn)出只適用于固定資產(chǎn)和不動產(chǎn)的購置，對于其他業(yè)務活動產(chǎn)生的未抵扣進項稅額，不能進行轉(zhuǎn)出處理。此外，在處理已抵扣的稅金進項稅轉(zhuǎn)出時，應當按照稅法的相關(guān)規(guī)定進行操作，并及時與稅務機關(guān)進行溝通和確認。

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包裝費在會計中如何處理？（答案：包裝費應作為產(chǎn)品成本計入庫存，通過分錄將其轉(zhuǎn)移到成本費用賬戶）
王一老師 ??| 提問時間：12/03 09:35

#會計實務#

包裝費在會計中應該作為產(chǎn)品成本計入庫存。這是因為包裝費是用于保護和包裝產(chǎn)品的成本，與產(chǎn)品的生產(chǎn)直接相關(guān)。為了正確反映產(chǎn)品的成本，包裝費應該與原材料、直接勞動和制造費用等一起計入產(chǎn)品的成本中。為了將包裝費轉(zhuǎn)移到成本費用賬戶，需要進行以下分錄：借：庫存（原材料、半成品或成品庫存）- 增加產(chǎn)品成本貸：包裝費用賬戶- 減少該費用這樣，包裝費就從庫存賬戶中轉(zhuǎn)移到了成本費用賬戶中。這個過程可以在每個會計期間結(jié)束時進行，以確保成本費用的準確記錄和報告。

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在開具發(fā)票時，如何避免將含稅金額誤寫為不含稅金額？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 09:33

#會計實務#

在開具發(fā)票時，為了避免將含稅金額誤寫為不含稅金額，可以采取以下措施： 1. 仔細核對稅率：在填寫發(fā)票時，要確保正確選擇適用的稅率，并將含稅金額計算出來。不同稅率對應的含稅金額是不同的，所以要根據(jù)實際情況選擇正確的稅率。 2. 使用稅率計算器：為了避免手工計算錯誤，可以使用稅率計算器來幫助計算含稅金額。稅率計算器可以根據(jù)輸入的不含稅金額和稅率自動計算出含稅金額，確保準確無誤。 3. 仔細審查：在填寫發(fā)票后，要仔細審查所填寫的內(nèi)容，特別是金額部分?？梢詫φ赵紤{證或相關(guān)文件進行核對，確保填寫的金額是正確的。 4. 建立內(nèi)部控制制度：企業(yè)可以建立相應的內(nèi)部控制制度，對發(fā)票開具流程進行規(guī)范和監(jiān)督。例如，可以規(guī)定由多人核對填寫的金額，或者由專門的財務人員進行審核，以確保準確性。 5. 培訓員工：對負責開具發(fā)票的員工進行培訓，提高其對稅率和金額的敏感度，加強其對開具發(fā)票的準確性的認識和重視。總之，避免將含稅金額誤寫為不含稅金額需要注意細節(jié)，嚴格執(zhí)行規(guī)定，并建立有效的內(nèi)部控制制度。只有通過嚴謹?shù)牟僮骱捅O(jiān)督，才能確保發(fā)票開具的準確性。

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銀行本票和商業(yè)匯票之間的主要差異是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:33

#會計實務#

銀行本票和商業(yè)匯票是兩種不同類型的票據(jù)，它們之間主要的差異如下： 1. 發(fā)行方不同：銀行本票由銀行作為發(fā)行方發(fā)出，而商業(yè)匯票由商業(yè)企業(yè)或個人作為發(fā)行方發(fā)出。 2. 付款方式不同：銀行本票通常是以現(xiàn)金或從發(fā)行銀行賬戶中扣款的方式支付，而商業(yè)匯票通常是以支票或電匯的方式支付。 3. 背書要求不同：銀行本票通常不需要背書，持有人可以直接向銀行兌現(xiàn)，而商業(yè)匯票通常需要背書，持有人需要將其轉(zhuǎn)讓給他人或銀行才能兌現(xiàn)。 4. 使用范圍不同：銀行本票通常用于大額交易或國際支付，商業(yè)匯票通常用于商業(yè)交易或個人支付。 5. 安全性不同：由于銀行本票由銀行發(fā)行，其支付安全性較高；而商業(yè)匯票的支付安全性取決于發(fā)行方的信用狀況。總的來說，銀行本票更安全、更方便，適用于大額交易或國際支付；而商業(yè)匯票適用于一般商業(yè)交易或個人支付。

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貸款縮期計算器是如何幫助借款人減少還款期限的？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 09:32

#會計實務#

貸款縮期計算器是一種工具，可幫助借款人計算出通過提前償還貸款本金或加大每月還款額的方式來縮短還款期限。它通過以下幾個步驟幫助借款人減少還款期限： 1. 輸入貸款信息：借款人需要輸入貸款金額、貸款利率、貸款期限等信息。 2. 計算還款計劃：根據(jù)輸入的貸款信息，計算器將生成詳細的還款計劃表，包括每月還款額、還款期限、利息支出等。 3. 調(diào)整還款方式：借款人可以通過調(diào)整還款方式，如提前償還貸款本金或加大每月還款額來縮短還款期限。 4. 重新計算還款計劃：在調(diào)整還款方式后，計算器將重新生成還款計劃表，顯示新的還款期限和利息支出。通過使用貸款縮期計算器，借款人可以清楚地了解提前償還貸款本金或加大每月還款額對還款期限的影響。借款人可以根據(jù)自己的財務狀況和還款能力，選擇適合自己的還款方式，從而縮短還款期限并減少利息支出。

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利息遞減法適用于哪些情況下的利息計算？
周老師 ??| 提問時間：12/03 09:31

#會計實務#

利息遞減法是一種常見的利息計算方法，適用于以下情況： 1. 短期借款：當借款期限較短，通常不超過一年時，可以使用利息遞減法計算利息。這種情況下，借款人通常會在還款期限結(jié)束時一次性歸還本金和利息。 2. 商業(yè)貸款：在商業(yè)貸款中，利息遞減法常用于計算每月或每季度的還款利息。每次還款后，未償還的本金減少，因此利息也會遞減。 3. 按揭貸款：在按揭貸款中，利息遞減法適用于計算每月還款的利息。每次還款后，未償還的本金減少，因此利息也會遞減。需要注意的是，利息遞減法在計算利息時假設每次還款后未償還的本金立即減少，而實際上，銀行常常采用等額本息還款法，即每月還款金額相同，但利息和本金的比例逐漸變化。因此，在實際操作中，應根據(jù)實際情況選擇合適的計息方法。

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一筆存款以2.5%的年利率計算，3年后的總金額是多少？
秦老師 ??| 提問時間：12/03 09:18

#會計實務#

要計算3年后的總金額，可以使用復利公式：總金額 = 本金 * (1 + 年利率)^年數(shù) 其中，本金為存款金額，年利率為2.5%。假設存款金額為X，代入公式計算：總金額 = X * (1 + 0.025)^3 化簡計算：總金額 = X * (1.025)^3 總金額 = X * 1.076890625 所以，3年后的總金額為存款金額的1.076890625倍。

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支票本票需要在銀行指定的地點兌現(xiàn)，而匯票通?？梢栽谌蚍秶鷥?nèi)的銀行兌現(xiàn)。
李老師 ??| 提問時間：12/03 09:12

#會計實務#

支票本票是指在支票上標明了兌付地點的支票，只能在指定的銀行或指定的地點兌現(xiàn)。這意味著持有人必須親自去指定的銀行或地點進行兌現(xiàn)，否則無法兌現(xiàn)。而匯票是通過銀行或金融機構(gòu)發(fā)行的一種支付工具，可以在全球范圍內(nèi)的銀行進行兌現(xiàn)。匯票的兌現(xiàn)不受地域限制，持有人可以選擇任何接受匯票的銀行進行兌現(xiàn)。總的來說，支票本票的兌現(xiàn)受限于指定的地點，而匯票可以在全球范圍內(nèi)的銀行進行兌現(xiàn)。這是兩種不同類型的支付工具的特點之一。

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