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老師公司存了5年6個月的金蝶服務費29800元，有發(fā)票，可以一次性計費用，還是要按月去分攤計費用啊，
文文老師 ??| 提問時間：12/04 10:00

#實務#

按月去分攤計費用

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內(nèi)賬，收到之前支出備用金的人退回5000元，因為沒有用退回的，寫了借款單，可以復印原來支出的借款單上寫什么時候退回的備用金，退回的人簽字，這樣可以嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：12/04 09:59

#實務#

你好，可以的，內(nèi)賬的話自己內(nèi)部人確認就行。

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嗯，五金貿(mào)易公司，然后增加營業(yè)范圍建筑勞務開勞務票，這個有風險嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：12/04 09:59

#實務#

你好這個沒關(guān)系的沒風險

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您好，想問一下，注冊公司一個公司，股東組成部分有自然人股東，也有企業(yè)股東，這樣的話，我的市場主體選什么？是內(nèi)資企業(yè)么？然后詳細的市場主體類型怎么選？
宋生老師 ??| 提問時間：12/04 09:59

#實務#

你好，他后面詳細的有哪些選擇？你截圖發(fā)過來

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老師，租個人的房子說是沒有產(chǎn)權(quán)無法開具發(fā)票，那么公司入賬怎么處理
郭老師 ??| 提問時間：12/04 09:59

#實務#

你好，正常做管理費用租賃費就行，但是抵扣不了所得稅。

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怎么算都不等于銀行余額
apple老師 ??| 提問時間：12/04 09:59

#實務#

同學你好! 是說財務賬與銀行對賬單余額對不上了嗎，麻煩再描述一下，我和你一起算

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老師，我想咨詢一下，非房地產(chǎn)企業(yè)處理房屋，增值稅率是幾，按照銷售額征稅還是按買賣差價征稅
郭老師 ??| 提問時間：12/04 09:59

#實務#

一般納稅人還是小規(guī)模，什么時間買來的房？

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老師你好，做綠化的開給對方是9%的稅率，我們收到木苗都是免稅的是不是抵不了進項，什么情況下可以抵
文文老師 ??| 提問時間：12/04 09:58

#實務#

若對方是自產(chǎn)自銷，可以計算抵扣的

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預付商品的貨款定金，后面要核銷嗎。預付定金的時候，應該寫請款單，還是借款單呢？附件必須要被采購合同嗎
文文老師 ??| 提問時間：12/04 09:58

#實務#

預付定金的時候，應該寫請款單，若已經(jīng)有采購合同，要附上

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公司注冊資金比較高還沒到實繳期現(xiàn)在要注銷，現(xiàn)在關(guān)于注冊資金這塊有什么涉及的稅務問題嗎
文文老師 ??| 提問時間：12/04 09:58

#實務#

沒有，可正常進行注銷

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老師，想問一下，一個人可以有兩個工資薪金扣繳義務人嗎？就是，每月在兩個單位都有工資，但是社保上在其中一個單位
家權(quán)老師 ??| 提問時間：12/04 09:57

#實務#

可以的，沒問題的哈

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計劃生育協(xié)會向幼兒園撥付的項目經(jīng)費如何入賬？
樸老師 ??| 提問時間：12/04 09:57

#實務#

幼兒園（接受方）賬務處理收到經(jīng)費：借：銀行存款貸：限定性凈資產(chǎn) - 計劃生育協(xié)會項目經(jīng)費使用經(jīng)費：借：限定性凈資產(chǎn) - 計劃生育協(xié)會項目經(jīng)費貸：銀行存款借：業(yè)務活動成本貸：庫存商品等剩余經(jīng)費處理：退還：借：限定性凈資產(chǎn) - 計劃生育協(xié)會項目經(jīng)費貸：銀行存款轉(zhuǎn)非限定性用途：借：限定性凈資產(chǎn) - 計劃生育協(xié)會項目經(jīng)費貸：非限定性凈資產(chǎn) 計劃生育協(xié)會（撥付方）賬務處理撥付經(jīng)費：借：業(yè)務活動成本 - 幼兒園項目經(jīng)費撥付貸：銀行存款

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老師，A公司與甲方之間，假如工程款是100萬，農(nóng)民工工資是40萬，不考慮增值稅開具普票，甲方代發(fā)工資，A公司給甲方開具100萬普票，這個分錄要怎么做
郭老師 ??| 提問時間：12/04 09:57

#實務#

借應收賬款100貸，主營業(yè)務收入借主營業(yè)務成本40，貸應付職工薪酬工資40 借，應付職工薪酬工資貸，應收賬款40。

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一份員工報銷的，動車票附錯了，由于審核疏忽，這費用已報銷打款給員工了?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有錯，該怎么處理？
郭老師 ??| 提問時間：12/04 09:56

#實務#

你好實際的業(yè)務能找回正確的動車票嗎

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老師，勞務派遣差額發(fā)票，賬上收入和申報表收入不一樣怎么辦
文文老師 ??| 提問時間：12/04 09:56

#實務#

若申報無誤，則需要調(diào)整賬務，使二者一致

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郭老師，年終獎單獨申報，按月按3-45算，怎么算的，比如兩個員工，一個6000一個8000
樸老師 ??| 提問時間：12/04 09:55

#實務#

年終獎是這兩個金額嗎

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您好老師新建建筑物包含熱水機組，主要用于該建筑物的溫度調(diào)節(jié)。開發(fā)票開建筑服務。計入固定資產(chǎn)。對嗎
宋生老師 ??| 提問時間：12/04 09:54

#實務#

你好，對的，這個沒問題

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我公司目前廠房辦公樓在在投資性房地產(chǎn)科目是公允模式的，現(xiàn)在想把投資房地產(chǎn)轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)，但是在投房時產(chǎn)生了遞延所得稅負債，轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)遞延所得稅負債怎么處理呢
宋生老師 ??| 提問時間：12/04 09:53

#實務#

對于關(guān)聯(lián)企業(yè)間的銷售收入是否包括在內(nèi)，文件中沒有明確說明，但通常情況下，營業(yè)收入是指企業(yè)的全部業(yè)務收入，包括與關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易收入。

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老師，我們是農(nóng)業(yè)公司，收到總工會轉(zhuǎn)來的142，怎么做賬
家權(quán)老師 ??| 提問時間：12/04 09:53

#實務#

借：銀行存款貸：其他應付款-工會經(jīng)費

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業(yè)務招待費太多超過標準，可以通過哪些途徑分散
家權(quán)老師 ??| 提問時間：12/04 09:53

#實務#

那個沒法分散的。因為業(yè)務本質(zhì)就是招待費，不能虛假做賬

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你好，我們公司12月收到紅字發(fā)票，11月份確認的紅字確認書，按規(guī)定在11月做進項稅額轉(zhuǎn)出，請問11月和12月這筆賬該怎么做？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：12/04 09:53

#實務#

直接在11月進項轉(zhuǎn)出就是了哈，12月不做了

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投資性房地產(chǎn)計提折舊在資產(chǎn)負債表中的位置是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 17:21

#會計實務#

投資性房地產(chǎn)計提折舊在資產(chǎn)負債表中的位置是在固定資產(chǎn)類別下的投資性房地產(chǎn)項目的累計折舊欄目中。在資產(chǎn)負債表中，固定資產(chǎn)類別下會列出投資性房地產(chǎn)的原值和累計折舊兩個項目，通過計算這兩個項目的差額，可以得到投資性房地產(chǎn)的凈值。

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在會計實務中，什么是沖銷多計提折舊分錄？請舉例說明。
李老師 ??| 提問時間：12/03 17:20

#會計實務#

沖銷多計提折舊分錄是指為了糾正錯誤而進行的一種分錄操作，用于抵消多計提折舊的影響，使賬面金額與實際情況相符。舉例來說，假設(shè)某公司在2019年購買了一臺機器，原值為10,000元，預計使用壽命為5年，預計殘值為2,000元。按照直線法計提折舊，每年應計提折舊的金額為（10,000 - 2,000）/ 5 = 1,600元。然而，由于會計人員的疏忽，公司在2019年末多計提了500元的折舊。為了糾正這個錯誤，需要進行沖銷多計提折舊的分錄。假設(shè)在2020年底發(fā)現(xiàn)了這個錯誤，需要進行沖銷多計提折舊的分錄，分錄的科目如下：借：累計折舊賬戶（資產(chǎn)負債表上的長期資產(chǎn)累計折舊科目） 500元貸：折舊費用賬戶（損益表上的費用科目） 500元通過這個分錄，將多計提的折舊金額從累計折舊賬戶中減少，同時將其轉(zhuǎn)入折舊費用賬戶中，以糾正錯誤。需要注意的是，沖銷多計提折舊分錄的金額應該與多計提的折舊金額相等，以確保賬面金額的準確性。

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如何計算克瓦查兌換人民幣的金額？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 17:19

#會計實務#

計算克瓦查兌換人民幣的金額，首先需要了解克瓦查對人民幣的匯率。匯率是指一種貨幣兌換另一種貨幣的比率?？送卟閮稉Q人民幣的匯率可以通過外匯市場查詢或銀行提供的匯率表獲得。假設(shè)克瓦查兌換人民幣的匯率為1克瓦查=0.05人民幣，那么計算克瓦查兌換人民幣的金額的方法如下： 1. 確定要兌換的克瓦查數(shù)量，例如1000克瓦查。 2. 將克瓦查數(shù)量乘以兌換匯率，即1000克瓦查 × 0.05人民幣/克瓦查 = 50人民幣。 3. 計算得出的結(jié)果即為克瓦查兌換人民幣的金額，即1000克瓦查可以兌換成50人民幣。需要注意的是，匯率是時刻變動的，所以在實際操作中，應該根據(jù)最新的匯率進行計算。此外，還需考慮可能存在的手續(xù)費或其他費用。

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財務負責人在財務管理中的角色和職責是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 17:17

#會計實務#

財務負責人在財務管理中扮演著重要的角色，其職責包括但不限于以下幾個方面： 1. 財務策劃和預算：財務負責人負責制定公司的財務目標和策略，并根據(jù)公司的經(jīng)營計劃制定財務預算。他們需要確保預算的合理性和可行性，并監(jiān)督預算的執(zhí)行情況。 2. 財務報告和分析：財務負責人負責編制和發(fā)布財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。他們需要對財務報表進行分析，為公司的決策提供準確的財務信息和建議。 3. 資金管理：財務負責人需要管理公司的資金流動，包括預測和規(guī)劃資金需求、監(jiān)督資金的使用和投資，確保公司的資金充足和高效利用。 4. 風險管理：財務負責人需要評估和管理公司的財務風險，包括市場風險、信用風險和流動性風險等。他們需要采取相應的措施來降低風險，并制定應對措施來應對可能出現(xiàn)的風險事件。 5. 稅務管理：財務負責人需要確保公司遵守稅法和稅務規(guī)定，及時申報和繳納各項稅費，并優(yōu)化公司的稅務籌劃，以降低稅務成本。 6. 內(nèi)部控制：財務負責人需要建立和維護有效的內(nèi)部控制制度，確保公司的財務活動合規(guī)、透明和可靠。他們需要監(jiān)督和審計內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，并及時糾正和改進不足之處。 7. 外部溝通：財務負責人需要與外部利益相關(guān)者進行有效的溝通，包括股東、投資者、銀行和審計機構(gòu)等。他們需要向外界解釋和說明公司的財務狀況和業(yè)績，并回答相關(guān)問題和解決疑慮。總之，財務負責人在財務管理中扮演著重要的角色，需要全面負責公司的財務活動，確保公司的財務健康和可持續(xù)發(fā)展。

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企業(yè)所得稅納稅稅率的調(diào)整對企業(yè)經(jīng)營會產(chǎn)生什么影響？
李老師 ??| 提問時間：12/03 17:13

#會計實務#

企業(yè)所得稅納稅稅率的調(diào)整對企業(yè)經(jīng)營會產(chǎn)生以下影響： 1.成本支出：企業(yè)所得稅納稅稅率的調(diào)整會直接影響企業(yè)的稅負，高稅率意味著企業(yè)需要支付更多的稅款，從而增加企業(yè)的成本支出。 2.利潤分配：稅率調(diào)整會影響企業(yè)的凈利潤，高稅率會減少企業(yè)的凈利潤，從而影響企業(yè)的利潤分配和股東的收益。 3.投資決策：稅率調(diào)整會影響企業(yè)的投資決策，高稅率會減少企業(yè)的投資回報率，從而可能降低企業(yè)對新項目或擴大規(guī)模的投資意愿。 4.競爭力：稅率調(diào)整會影響企業(yè)的競爭力，高稅率可能使企業(yè)在國際市場上的競爭力下降，因為其他國家的稅率較低的企業(yè)可能具有更大的競爭優(yōu)勢。綜上所述，企業(yè)所得稅納稅稅率的調(diào)整會對企業(yè)的成本、利潤分配、投資決策和競爭力產(chǎn)生影響。企業(yè)需要根據(jù)稅率的變化來調(diào)整經(jīng)營策略，以最大程度地降低稅負并保持競爭力。

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年終獎是如何計提和確認的？
秦老師 ??| 提問時間：12/03 17:09

#會計實務#

年終獎是公司向員工發(fā)放的一種獎金，通常是根據(jù)員工的工作表現(xiàn)和公司的盈利情況來確定。下面是年終獎如何計提和確認的一般步驟： 1. 確定計提標準：公司需要確定年終獎的計提標準，例如按照員工工資總額的一定比例或按照公司盈利的一定比例等。 2. 計算年終獎金額：根據(jù)計提標準，計算每位員工的年終獎金額。這通常需要考慮員工的工作表現(xiàn)、工作年限、職位等因素。 3. 計提年終獎：根據(jù)計算得到的年終獎金額，公司需要在財務報表中計提年終獎的費用。這一步通常在財務期末進行。 4. 確認年終獎：當公司決定向員工發(fā)放年終獎時，需要確認這筆費用。確認年終獎意味著將計提的費用轉(zhuǎn)化為實際發(fā)放給員工的費用。 5. 記錄會計憑證：在確認年終獎后，公司需要記錄相關(guān)的會計憑證。通常會計憑證包括借記年終獎支出賬戶，貸記應付工資或其他相關(guān)負債賬戶。 6. 發(fā)放年終獎：最后一步是將年終獎發(fā)放給員工。根據(jù)公司的政策，年終獎可以以現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬等形式發(fā)放。需要注意的是，年終獎的計提和確認是根據(jù)財務準則和公司政策來進行的，因此具體的操作步驟可能會有所不同。建議根據(jù)具體情況參考相關(guān)的財務準則和公司政策進行操作。

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會計的擴展職能還包括稅務籌劃、內(nèi)部控制和風險管理等方面。
秦老師 ??| 提問時間：12/03 17:07

#會計實務#

是的，會計的擴展職能包括稅務籌劃、內(nèi)部控制和風險管理等方面。下面我會對這三個方面進行詳細解答。 1. 稅務籌劃：會計師在稅務籌劃方面發(fā)揮重要作用。他們通過研究稅法、分析企業(yè)財務狀況和業(yè)務活動，為企業(yè)提供合法合規(guī)的稅務籌劃方案，以最大程度地減少企業(yè)的稅務負擔，并確保企業(yè)遵守相關(guān)稅法法規(guī)。 2. 內(nèi)部控制：會計師在內(nèi)部控制方面負有重要責任。他們通過評估企業(yè)的內(nèi)部控制制度，發(fā)現(xiàn)潛在的風險和問題，并提出改進建議，以確保企業(yè)的財務報告的準確性和可靠性。內(nèi)部控制還包括確保企業(yè)資產(chǎn)的保護、業(yè)務流程的有效性和合規(guī)性，以及防止內(nèi)部欺詐和錯誤的發(fā)生。 3. 風險管理：會計師在風險管理方面扮演重要角色。他們通過評估企業(yè)的風險狀況，制定風險管理策略，并提供相應的建議和措施，以幫助企業(yè)降低風險、保護利益。風險管理還包括制定應對風險的計劃和措施，以及監(jiān)督和評估風險管理的效果。總之，會計的擴展職能不僅僅局限于財務報告和審計，還包括稅務籌劃、內(nèi)部控制和風險管理等方面。這些職能的發(fā)揮可以幫助企業(yè)提高財務管理水平，降低風險，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

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信用證的申請和開立流程是怎樣的？
秦老師 ??| 提問時間：12/03 17:02

#會計實務#

信用證是國際貿(mào)易中常用的支付方式之一，它是銀行對進口商提供的一種擔保，保證出口商能夠按照合同要求收到貨款。下面是信用證的申請和開立流程： 1. 申請階段： a. 進口商與出口商達成貿(mào)易合同，并約定使用信用證作為支付方式。 b. 進口商聯(lián)系自己的銀行，填寫信用證申請表，并提供相關(guān)的貿(mào)易文件、合同和付款條件等。 c. 銀行審核申請材料，并根據(jù)進口商的要求制定信用證的條款和條件。 2. 開立階段： a. 銀行根據(jù)進口商的要求，向出口商發(fā)出信用證開立通知書，通知其信用證的開立和相關(guān)的條款。 b. 出口商收到信用證開立通知書后，核對信用證的條款和條件是否與貿(mào)易合同一致。 c. 如果一致，出口商根據(jù)信用證的要求，準備相應的裝運文件，如發(fā)票、裝箱單、提單等。 d. 出口商將裝運文件交給自己的銀行，銀行審核文件的真實性和完整性。 e. 銀行將審核通過的裝運文件轉(zhuǎn)交給進口商的銀行，以便進口商能夠提取貨物和付款。 3. 結(jié)算階段： a. 進口商的銀行收到裝運文件后，核對文件的真實性和完整性。 b. 如果文件符合信用證的要求，進口商的銀行向出口商的銀行支付貨款。 c. 出口商的銀行收到貨款后，通知出口商，出口商將貨物交給貨運公司進行運輸。 d. 貨運公司將貨物運輸至目的地，進口商憑提單提取貨物。以上是信用證的申請和開立流程的基本步驟，具體的流程可能會根據(jù)不同的銀行和貿(mào)易合同的要求有所不同。在實際操作中，進口商和出口商應與自己的銀行密切合作，確保信用證的申請和開立過程順利進行。

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小規(guī)模納稅人銷售服務應如何進行會計分錄？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 16:55

#會計實務#

小規(guī)模納稅人銷售服務的會計分錄通常包括以下幾個步驟： 1. 記錄銷售收入：將銷售收入的金額記錄在收入類科目中，一般是在“主營業(yè)務收入”或“銷售收入”科目下。借：主營業(yè)務收入/銷售收入；貸：應收賬款。 2. 記錄增值稅銷項稅額：小規(guī)模納稅人銷售服務時，需要按照規(guī)定計算和繳納增值稅。將增值稅銷項稅額的金額記錄在負債類科目中，一般是在“應交稅費”科目下。借：應交稅費；貸：主營業(yè)務稅金及附加。 3. 記錄其他費用：根據(jù)具體情況，可能還會有其他與銷售服務相關(guān)的費用需要記錄。例如，銷售提成、廣告費用等。將這些費用的金額記錄在相應的費用類科目中。借：相應費用科目；貸：應付賬款。 4. 記錄應收賬款：根據(jù)銷售服務的實際情況，如果客戶沒有立即支付款項，需要將應收賬款的金額記錄在資產(chǎn)類科目中。借：應收賬款；貸：主營業(yè)務收入。需要注意的是，以上是一般情況下的會計分錄，具體的會計處理還需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和會計準則進行調(diào)整。同時，建議在進行會計處理時，應遵循會計核算的基本原則和規(guī)定，確保會計記錄的準確性和合規(guī)性。

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