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如果一個有正式工作，已經(jīng)入社保了。但是，她在另一家公司兼職，那兼職的工資，怎么做賬？
立峰老師 ??| 提問時間：12/27 16:08

#實務#

同學你好，兼職的工資可以申報勞務報酬

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我們是一般納稅人自產(chǎn)設備并提供安裝服務，請問適用的稅率是多少？安裝服務稅率？適用簡易計征3%么？
家權老師 ??| 提問時間：12/27 16:07

#實務#

是的，那個安裝簡易計稅就是3%

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我是一般納稅人。我們在平臺上的競標保證金，因為合同未完成要扣掉一部分。沒有發(fā)票的話能入賬嗎，我需要留存什么資料以防被查
文文老師 ??| 提問時間：12/27 16:05

#實務#

沒有發(fā)票的話能入賬，附上合同，收據(jù)

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繳納增值稅和個人所得稅的分錄
家權老師 ??| 提問時間：12/27 16:05

#實務#

借：應交稅費-未交增值稅 -應交個人所得稅貸：銀行存款

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老師：公司打官司簽訂合同律師產(chǎn)生的差旅費由公司實報實銷，那律師出差的車費、機票這些能入賬嗎？
家權老師 ??| 提問時間：12/27 16:05

#實務#

那些費用計入管理費用-訴訟費

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做內(nèi)賬，成本核算方法是用移動加權法好還是全月一次法好??？對核算利潤影響大嗎？
文文老師 ??| 提問時間：12/27 16:05

#實務#

全月一次平均法就可以了

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打款用途寫啥呢
文文老師 ??| 提問時間：12/27 16:03

#實務#

若是貨款，用途寫：貨款

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公司注冊資金100萬，老板決定增加注冊資金并投入到公司了，會計分錄我做了實收資本，但是還沒有去改營業(yè)執(zhí)照，有關系嗎？
文文老師 ??| 提問時間：12/27 16:03

#實務#

意思是收了100萬實收資本還是收的比100萬多？

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員工報銷非學歷教育費用，怎樣做賬
文文老師 ??| 提問時間：12/27 16:03

#實務#

可計入管理費用-職工教育經(jīng)費

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社保的滯納金是怎么算的？
家權老師 ??| 提問時間：12/27 16:02

#實務#

還是按每日0.05%計算的

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老師，與媒體的廣告合作，有合同，有會議決議，有整年的財務預算，但報銷該筆費用時，沒做該筆費用的預、決算，這樣違反財務制度嗎？現(xiàn)在領導問為什么沒做？王老師，我該怎么回答合適一些。
樸老師 ??| 提問時間：12/27 16:02

#實務#

同學你好領導，這次是我們疏忽了，前期忙合同、決議和整體預算，忽略了這筆費用的預、決算。我們已意識到，會馬上補做，還會梳理流程完善制度，排查其他項目，確保按規(guī)管理核算；或：領導，項目時間緊任務雜，雖有整體預算但忽略了這筆費用預、決算，我們已認識到，后續(xù)會定計劃明確各階段財務工作及責任人，加強協(xié)作；或：領導，因部門間溝通不及時全面，財務對項目細節(jié)進度了解不夠，沒及時做。我們會和相關部門開會梳理流程和溝通機制，加強信息共享協(xié)同?？傊匾晢栴}，提改進措施。

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老師，全年一次性獎金是不是在12月份，就得發(fā)給員工啊，然后1月份按全年一次性獎金申報個稅啊
家權老師 ??| 提問時間：12/27 16:01

#實務#

是的，就是那樣處理的

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審核單價有誤，0.01含稅單價應是0.03，還有含稅單價0.08應是0.068，老師怎么多還少補呢
樸老師 ??| 提問時間：12/27 16:01

#實務#

同學你好舉個例子吧例如，單價 0.01 含稅變?yōu)?0.03 含稅的商品數(shù)量為 1000 件，稅率為 13%。差價 = 0.02 × 1000 = 20 不含稅差價 = 20 ÷ (1 + 13%) ≈ 17.70 稅額差價 = 20 - 17.70 = 2.30 則分錄為：借：應收賬款 / 銀行存款等 20 貸：主營業(yè)務收入 17.70 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 2.30 如果單價 0.08 含稅變?yōu)?0.068 含稅的商品數(shù)量為 500 件，稅率為 13%。差價 = -0.012 × 500 = -6 不含稅差價 = -6 ÷ (1 + 13%) ≈ -5.31 稅額差價 = -6 - (-5.31) = -0.69 則分錄為：借：主營業(yè)務收入 5.31 借：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 0.69 貸：應收賬款 / 銀行存款等 6

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老師，我是公司的法人，我又開了個個體戶，我可以用個體戶給其他公司代開發(fā)票嗎
家權老師 ??| 提問時間：12/27 16:01

#實務#

你好，可以的，有真實的業(yè)務就可以開

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企業(yè)借給個人的錢，記在其他應收款了，但是現(xiàn)在收不回來了，這個應該怎么處理？
鄒老師 ??| 提問時間：12/27 16:00

#實務#

你好，根據(jù)你的描述，需要做壞賬處理借：營業(yè)外支出，貸：其他應收款

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發(fā)票認證然后紅沖借:銀行存款貨:應付賬款，貨:進項稅額轉(zhuǎn)出，這個進項稅額轉(zhuǎn)出就一直掛貸方不用銷掉，是嗎？
家權老師 ??| 提問時間：12/27 16:00

#實務#

是的，掛著就行，不用管他

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老師，我們是電商跟對方合作，用的對方的資質(zhì)開始網(wǎng)店，對方領開設一個賬戶供我們使用，現(xiàn)在這張卡上扣了幾筆稅費，這是我們的費用還是他們的費用？
宋生老師 ??| 提問時間：12/27 15:59

#實務#

你們?nèi)绻诙悇站值纳厦鏇]有備份這個賬戶的話，就不是你們的。

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老師你好，請問下級分公司支付總公司的區(qū)域代理費怎么記賬？
宋生老師 ??| 提問時間：12/27 15:59

#實務#

你好，這個一般就計入銷售費用服務費。

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老師好，公司登記的認繳注冊資本是500萬，目前實繳只有50萬元，還差450萬，請問一下，讓老板把錢打到對公賬戶上，這就算是完成了注冊資本的實繳任務嗎？還需要單獨出一份驗資報告嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：12/27 15:59

#實務#

你好，現(xiàn)在不需要出驗資報告了。打錢進來，然后注明是投資款就可以了。

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老師，一般納稅人提供設備安裝服務是9%的建筑服務發(fā)票么？
東老師 ??| 提問時間：12/27 15:58

#實務#

一般納稅人提供設備安裝服務，不一定是開具9%的建筑服務發(fā)票，具體如下： - 按9%開具建筑服務發(fā)票的情況：如果企業(yè)主業(yè)是安裝公司，外購設備并提供安裝，屬于混合銷售，此時可按照主業(yè)適用增值稅率，將設備款和安裝費一起開具9%的安裝費發(fā)票. - 可選擇簡易計稅按3%開具發(fā)票的情況：一般納稅人銷售自產(chǎn)或外購機器設備的同時提供安裝服務，若已按照兼營的有關規(guī)定，分別核算機器設備和安裝服務的銷售額，安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅，開具3%的發(fā)票. - 按13%開具發(fā)票的情況：如果企業(yè)主業(yè)是銷售設備公司，外購設備并提供安裝，未分別核算機器設備和安裝服務的銷售額，應按照從高的稅率開具13%的發(fā)票.

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付某公司上月貨款的會計分錄
鄒老師 ??| 提問時間：12/27 15:58

#實務#

你好，付某公司上月貨款的會計分錄是借：應付賬款，貸：銀行存款

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工行的一年定期存款利率是多少？
秦老師 ??| 提問時間：12/03 17:56

#會計實務#

根據(jù)當前的利率情況，工商銀行的一年定期存款利率可能會有所變動。建議您直接咨詢工商銀行的客戶服務或者查詢工商銀行官方網(wǎng)站以獲取最準確的信息。

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企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出如何計算稅？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 17:39

#會計實務#

企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出是指與企業(yè)主營業(yè)務無直接關系的支出，包括非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性收益和非經(jīng)常性費用等。營業(yè)外支出的計算方法是根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定來確定的。根據(jù)我國企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出是指與企業(yè)主營業(yè)務無直接關系的支出，包括非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性收益和非經(jīng)常性費用等。具體計算方法如下： 1. 首先，確定非經(jīng)常性損益和非經(jīng)常性收益的金額。非經(jīng)常性損益和非經(jīng)常性收益是指與企業(yè)正常經(jīng)營活動無直接關系的收入和支出。一般來說，非經(jīng)常性損益和非經(jīng)常性收益是由于一些特殊的事件或交易引起的，如處置資產(chǎn)、重組、罰款等。 2. 其次，計算非經(jīng)常性費用的金額。非經(jīng)常性費用是指與企業(yè)正常經(jīng)營活動無直接關系的費用，如非經(jīng)常性損失、非經(jīng)常性罰款等。非經(jīng)常性費用的計算方法與非經(jīng)常性損益和非經(jīng)常性收益相似，也是根據(jù)具體的事件或交易來確定的。 3. 最后，將非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性收益和非經(jīng)常性費用的金額合并，得到營業(yè)外支出的總金額。需要注意的是，營業(yè)外支出在企業(yè)所得稅報表中是要進行稅前調(diào)整的。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出在計算應納稅所得額時，需要進行相應的調(diào)整，以確保納稅人的應納稅所得額的準確性。以上是關于企業(yè)所得稅報表中營業(yè)外支出的計算方法，希望能對你有所幫助。如果還有其他問題，歡迎繼續(xù)咨詢。

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小規(guī)模納稅人如何記錄增值稅銷售額和進項稅額的會計分錄？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 17:38

#會計實務#

對于小規(guī)模納稅人來說，增值稅銷售額和進項稅額的會計分錄可以按照以下方式記錄： 1. 增值稅銷售額的會計分錄：借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入 2. 進項稅額的會計分錄：借：主營業(yè)務成本貸：應交稅費-應交增值稅需要注意的是，小規(guī)模納稅人在銷售商品或提供勞務時，不需要單獨列示增值稅銷售額和進項稅額，而是直接將增值稅銷售額納入主營業(yè)務收入，將進項稅額納入主營業(yè)務成本中。這樣可以簡化會計處理，減少會計工作量。

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盈利能力分析要包括哪些指標？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 17:33

#會計實務#

盈利能力分析是評估企業(yè)經(jīng)營活動所獲得的盈利水平的一種方法。以下是一些常用的盈利能力指標： 1. 毛利率：毛利率是指企業(yè)銷售收入減去直接成本后所剩余的利潤占銷售收入的比例。毛利率反映了企業(yè)產(chǎn)品或服務的生產(chǎn)和銷售效益。 2. 凈利潤率：凈利潤率是指企業(yè)凈利潤占銷售收入的比例。凈利潤率是衡量企業(yè)經(jīng)營效益的重要指標，反映了企業(yè)經(jīng)營管理的綜合能力。 3. 資產(chǎn)收益率：資產(chǎn)收益率是指企業(yè)凈利潤占平均總資產(chǎn)的比例。資產(chǎn)收益率反映了企業(yè)利用資產(chǎn)獲取利潤的能力。 4. 股東權益收益率：股東權益收益率是指企業(yè)凈利潤占平均股東權益的比例。股東權益收益率反映了企業(yè)為股東創(chuàng)造價值的能力。 5. 每股收益：每股收益是指企業(yè)凈利潤除以發(fā)行的普通股總數(shù)。每股收益是投資者關注的重要指標，反映了每股股票所代表的利潤水平。 6. 銷售增長率：銷售增長率是指企業(yè)銷售收入的增長速度。銷售增長率反映了企業(yè)市場競爭力和發(fā)展?jié)摿Α?以上是盈利能力分析中常用的指標，通過對這些指標的分析和比較，可以評估企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營狀況。

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銀行小額貸款利率計算器中，還款方式有哪些選擇？
李老師 ??| 提問時間：12/03 17:31

#會計實務#

在銀行小額貸款利率計算器中，常見的還款方式有以下幾種選擇： 1. 等額本息還款：每月償還的本金和利息相等，每月還款金額固定。隨著貸款期限的推移，每月償還的本金逐漸增加，利息逐漸減少。 2. 等額本金還款：每月償還的本金固定，利息逐漸減少。每月還款金額逐漸減少，貸款期限結束時，總還款金額較等額本息還款方式少。 3. 按期付息，到期還本：每月只需償還利息，到期時一次性償還本金。適合短期貸款或臨時周轉(zhuǎn)資金的需求。 4. 先息后本還款：每月只需償還利息，到期時一次性償還本金。與按期付息，到期還本方式類似，適合短期貸款或臨時周轉(zhuǎn)資金的需求。需要注意的是，不同銀行和貸款產(chǎn)品可能提供不同的還款方式選擇，具體以銀行提供的貸款利率計算器或貸款合同為準。此外，還款方式的選擇也要根據(jù)個人的財務狀況和償還能力做出合理的決策。

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主營業(yè)務成本的計算方法是將原材料成本、直接人工成本和制造費用按照一定的比例分配到生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務上。
周老師 ??| 提問時間：12/03 17:27

#會計實務#

主營業(yè)務成本是指與企業(yè)的主營業(yè)務直接相關的成本，它包括原材料成本、直接人工成本和制造費用。計算主營業(yè)務成本的方法是將原材料成本、直接人工成本和制造費用按照一定的比例分配到生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務上。具體的計算方法可以分為以下幾個步驟： 1. 原材料成本計算：將采購的原材料成本進行記錄，并根據(jù)實際使用的數(shù)量和價格計算原材料的成本。 2. 直接人工成本計算：將直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)或服務提供的勞動力的工資、福利和其他相關費用進行記錄，并根據(jù)實際使用的工時或產(chǎn)量計算直接人工的成本。 3. 制造費用計算：將與產(chǎn)品生產(chǎn)或服務提供直接相關的制造費用進行記錄，包括設備折舊、設備維護、工廠租金、能源消耗等，并根據(jù)一定的分配基礎（如產(chǎn)量、工時等）計算制造費用的成本。 4. 分配成本：根據(jù)一定的比例或分配基礎，將原材料成本、直接人工成本和制造費用按照一定的比例分配到生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務上。總之，主營業(yè)務成本的計算方法是將原材料成本、直接人工成本和制造費用按照一定的比例分配到生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務上，以反映企業(yè)主營業(yè)務的成本情況。

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如何根據(jù)人口數(shù)據(jù)計算出人口增長率？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 17:24

#會計實務#

要根據(jù)人口數(shù)據(jù)計算人口增長率，可以使用以下公式：人口增長率 = （年末人口數(shù) - 年初人口數(shù)）/ 年初人口數(shù) * 100% 其中，年末人口數(shù)是特定年份的人口總數(shù)，年初人口數(shù)是前一年的人口總數(shù)。例如，假設某國在2019年初的人口總數(shù)為1000人，而在2019年末的人口總數(shù)為1100人，則可以計算出該國2019年的人口增長率：人口增長率 = （1100 - 1000）/ 1000 * 100% = 10% 這意味著該國的人口在2019年增長了10%。需要注意的是，該公式只適用于計算年度人口增長率。如果要計算其他時間段的人口增長率，需要相應調(diào)整公式中的時間范圍。

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個稅專項附加扣除的確認時間如何與個人所得稅計算相關聯(lián)？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 17:24

#會計實務#

個稅專項附加扣除的確認時間與個人所得稅計算是相關聯(lián)的。個稅專項附加扣除是指個人在計算應納稅所得額時可以扣除的一些特定支出，如子女教育、住房貸款利息、住房租金等。這些扣除項目需要在一定的時間范圍內(nèi)確認并報備。個稅專項附加扣除的確認時間通常是每年的年初，個人需要在所在單位或稅務機關填寫相關申報表，提供相關證明材料，確認自己符合扣除條件，并享受相應的扣除額度。這些扣除額度將會在個人所得稅的計算中減少應納稅所得額，從而減少個人所得稅的稅額。在個人所得稅的計算過程中，個稅專項附加扣除的確認時間是一個關鍵環(huán)節(jié)。只有在確認時間內(nèi)申報并獲得批準的扣除項目，才能在個人所得稅計算中享受相應的減免。如果個人錯過了確認時間或未按規(guī)定申報，將無法享受相應的扣除額度，從而增加個人所得稅的稅額。因此，個稅專項附加扣除的確認時間與個人所得稅計算密切相關，個人應及時了解和掌握相關規(guī)定，按時申報，并提供相關證明材料，確保享受相應的扣除額度，減少個人所得稅的稅負。

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小規(guī)模納稅人3%減按1%的賬務處理中，減按1%是指什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 17:22

#會計實務#

小規(guī)模納稅人3%減按1%是指小規(guī)模納稅人按照銷售額的3%作為稅基，但可以按照銷售額的1%進行納稅。這種政策是為了減輕小規(guī)模納稅人的稅負，簡化其稅務處理。具體的賬務處理是，小規(guī)模納稅人在計算銷售額時，按照銷售額的3%計算稅額，然后再按照銷售額的1%進行實際納稅。例如，如果某小規(guī)模納稅人的銷售額為100,000元，按照3%計算稅額為3,000元，但按照1%進行實際納稅，只需要納稅額為1,000元。在賬務處理上，小規(guī)模納稅人需要將銷售額、稅額和實際納稅額分別記錄在銷售收入賬戶、應交稅金賬戶和應交稅金減按1%賬戶中。這樣可以清晰地反映出減按1%的稅務處理情況，并方便后續(xù)的稅務申報和核算。

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