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老師,我還是不懂,如果是按應(yīng)納稅轉(zhuǎn)回時點(diǎn)的稅率開算遞延余額的話,那03-05年都是增加的應(yīng)納稅暫時性差異,06年才轉(zhuǎn)回了400元,07年全部轉(zhuǎn)回了,那答案為啥03-05年這三年都是400乘以12.5%?我不白這是怎么分的
注會會計(jì)老師
??|
提問時間:08/08 21:31
#初級職稱#
03年末暫時性差異為800,04年末為1200,05年末也是1200,說明在04和05年是沒有轉(zhuǎn)回的,而06年末只有800了,說明在06年是轉(zhuǎn)回了400的,到07年末為0,說明在07年末又轉(zhuǎn)回了800,由此可知03年末的800,在06年轉(zhuǎn)回了400,另外的400是在07年轉(zhuǎn)回的。而04年末的1200,是在6年轉(zhuǎn)回400,剩下的800是在07年轉(zhuǎn)回的。05年的1200也是同樣的道理。
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2.某乳業(yè)公司是增值稅一般納稅人,主要經(jīng)營牛奶的生產(chǎn)、加工和銷售,下設(shè)一個飼養(yǎng)基地、一個乳品加工基地和多個銷售中心。飼養(yǎng)基地生產(chǎn)的原奶直接移送加工基地,通過加工生產(chǎn)出各種保鮮包裝的包括蘆薈、草莓等多種不同口味的牛奶,然后由各銷售中心分銷到千家萬戶。公司實(shí)行統(tǒng)一核算。已知該企業(yè)年不含稅銷售額為800萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額為40萬元。 (1)該企業(yè)年應(yīng)納多少增值稅? (2)請你拿出該企業(yè)的節(jié)稅方案。 3.新力集團(tuán)是一家大中型企業(yè),以往年度每年盈利1000萬元,2022年根據(jù)市場需求,在乙地準(zhǔn)備新設(shè)立A分支機(jī)構(gòu),從事生物制藥高科技項(xiàng)目投資,由于投資前兩年2022-2023年投入較大,估計(jì)每年虧損400萬元,2024年可能扭虧為盈,以后年度盈利會逐年增加,2025年盈利可達(dá)300萬元,2026年盈利可達(dá)500萬元。新力集團(tuán)該如何進(jìn)行納稅籌劃?
會子老師
??|
提問時間:06/16 10:02
#初級職稱#
(1)應(yīng)納增值稅=800*13%-40=64 (2)參看圖片解答(第三點(diǎn)最后稅率那里是10%,不是13%)
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用工人工資抵貨款,怎么做分錄
東老師
??|
提問時間:01/25 08:57
#初級職稱#
您好,您這個具體是什么業(yè)務(wù)呢?
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五險一金最低扣除工資基數(shù)在哪里可以查查
小天老師
??|
提問時間:02/11 21:51
#初級職稱#
您好,當(dāng)?shù)厣绫>志W(wǎng)站上會有繳費(fèi)基數(shù)和檔位,目前江蘇最低是4494
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老師,無形資產(chǎn)的取得跟固定資產(chǎn)一樣嗎 價稅費(fèi)
廖君老師
??|
提問時間:05/19 13:41
#初級職稱#
您好,是的,取得跟固定資產(chǎn)一樣一樣的
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老師這幾題有些地方不懂,第一問:前面那300 100不能理解,第二問:為什么有-10-18,第三問:為什么后面會有100-40
月亮老師
??|
提問時間:05/06 09:40
#初級職稱#
你好,1、300是房屋折舊后剩余價值,100是房屋已計(jì)提的折舊
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專項(xiàng)附加扣除每月的2000 怎么算0.2x12
郭老師
??|
提問時間:08/11 11:36
#初級職稱#
專項(xiàng)附加扣除每個月是2000,它就等于0.2萬。是以玩為單位的,然后一年不就是12個月。
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銀行利息,本期發(fā)生額借方5555.5元,本期發(fā)生額貸方7637.95元是什么意思?
玲老師
??|
提問時間:12/21 15:22
#初級職稱#
財務(wù)費(fèi)用。借方是支出利息貸方是取得利息收入。
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小天老師接 老師 有個初級的題目請教你 不定項(xiàng)的第4問和第五問 怎么做, 過程寫下 謝謝
廖君老師
??|
提問時間:04/20 17:34
#初級職稱#
您好!很高興為您解答,請稍等
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這三道選什么
財會老師
??|
提問時間:12/10 10:08
#初級職稱#
...
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老師江蘇泰州的初級證書怎么拿到
家權(quán)老師
??|
提問時間:08/02 08:52
#初級職稱#
你好,直接聯(lián)系你們泰州市財政局官網(wǎng)或者人事考試官網(wǎng)看公告
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租房子收入要不要交企業(yè)所得稅?
小鎖老師
??|
提問時間:05/18 11:22
#初級職稱#
您好,這個當(dāng)然是需要的呀,需要
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你好,公司有一輛固定資產(chǎn)汽車購入時30多萬,現(xiàn)在已經(jīng)累計(jì)折舊了16萬多,現(xiàn)在公司將這輛未折舊完的汽車以10萬元賣給了法人,并取得了二手汽車發(fā)票。這個時候分錄要怎么做呢
冉老師
??|
提問時間:09/17 21:03
#初級職稱#
你好 借銀行存款10 累計(jì)折舊 資產(chǎn)處置損益 貸固定資產(chǎn)
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老師幫我看一下這道題,沒有弄明白
冉老師
??|
提問時間:06/07 15:40
#初級職稱#
老師,大白話講一下,你就明白了,比如你現(xiàn)在有一筆錢A,存5年,到期錢是1000+1000*12%*5 就是A*(1+10%)5次方=1000+1000*12%*5 求A就可以了
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你好,請問前兩年投入2000萬元建設(shè)房產(chǎn)出租,預(yù)計(jì)出租15年,那請問投資回報率(roi)=年均利潤\\\\總投資,其中年均利潤中需要計(jì)算建設(shè)房產(chǎn)2年間的負(fù)利潤么(該兩年只有支付沒有收入)?年均利潤是用營業(yè)利潤還是凈利潤計(jì)算?
財會老師
??|
提問時間:06/21 17:49
#初級職稱#
公式有誤。 投資回報率=年均現(xiàn)金凈流量/投資總額 年均現(xiàn)金凈流量=(經(jīng)營期每年現(xiàn)金凈流量的合計(jì)數(shù))/經(jīng)營期。
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這道題解釋一下吧
小林老師
??|
提問時間:02/25 20:39
#初級職稱#
您好,這個是原文,因?yàn)槭枪蛡蜿P(guān)系,按工資薪金處理,不是勞務(wù)
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老師,電子發(fā)票,項(xiàng)目導(dǎo)入,開票查不到什么原因
郭老師
??|
提問時間:08/27 10:01
#初級職稱#
你是不是沒有開票成功,你導(dǎo)入了之后能保存了嗎?
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老師有倆個分錄一直搞不懂方向,資本公積無溢價 就是沒有賺錢了 直接沖盈余公積,資本公積如果溢價賺錢了 但是賺的錢 不足以抵扣交易費(fèi)用 就直接沖盈余公積,我理解的對不對 老是搞不懂方向 什么時候用什么分錄
樸老師
??|
提問時間:04/08 16:15
#初級職稱#
1.資本公積無溢價的情況:當(dāng)資本公積沒有溢價時,確實(shí)意味著沒有因?yàn)楣煞莅l(fā)行而產(chǎn)生的額外收益。在這種情況下,如果發(fā)生了需要沖減資本公積的交易費(fèi)用等,而資本公積的余額不足以抵扣這些費(fèi)用,那么通常的做法是將不足抵扣的部分依次沖減盈余公積和未分配利潤。具體的會計(jì)分錄會依據(jù)公司的會計(jì)政策和實(shí)際情況來確定。 2.資本公積有溢價但不足以抵扣交易費(fèi)用的情況:如果資本公積存在溢價,但溢價的金額不足以抵扣交易費(fèi)用等支出,那么首先會從溢價中扣除這些費(fèi)用。扣除后如果還有剩余,就將其計(jì)入資本公積中的股本溢價部分;如果溢價金額完全不足以抵扣,那么不足的部分同樣會依次沖減盈余公積和未分配利潤。
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這個題目怎么理解
姜再斌 老師
??|
提問時間:03/31 22:37
#初級職稱#
你好,努力為你解答中,稍后回復(fù)你。
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M公司計(jì)劃于2018年1月1日從租賃 公司融資租入一臺設(shè)備。該設(shè)備價值為1000萬 元,租期為5年,租賃期滿時預(yù)計(jì)凈殘值為100萬 元,2歸租賃公司所有。年利率為8%,年租賃手續(xù) 費(fèi)率為2%,租金每年末支付1次。 要求: (1)計(jì)算租金時使用的拆現(xiàn)率;計(jì)算該設(shè)備的年租金。0 22 (3)若租金改為每年年初支付1次計(jì)算該 設(shè)備的年租金。
財管老師
??|
提問時間:12/21 16:58
#初級職稱#
參照教材例題的思路做即可,為了更有針對性地為您解答,以后提問時請直接說出具體疑問。 折現(xiàn)率=8%+2%=10% 年末支付的租金=[(1000-100(P/F,10%,5)]/(P/A,10%,5) 年初支付的租金=[(1000-100*(P/F,10%,5)]/【(P/A,10%,5)*(1+10%)】
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只記得口訣賬證交清30年,月季半年十表單,這里的記賬憑證不是30年嗎
微微老師
??|
提問時間:05/07 16:53
#初級職稱#
您好,記賬憑證是10年的呢。
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什么影響利潤總額 固定資產(chǎn)的折舊會影響利潤總額嗎?在利潤表的哪里體現(xiàn)了?
賈老師
??|
提問時間:07/28 23:57
#初級職稱#
不會直接影響的,累計(jì)折舊在固定資產(chǎn)項(xiàng)目 填 列,這是資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目,不直接影響利潤表的項(xiàng)目的
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二類賬戶可以存取現(xiàn)金嗎?
王一老師
??|
提問時間:07/28 23:12
#初級職稱#
可以的,但是取現(xiàn)金是有限額的。 Ⅱ類戶可以辦理存款、購買投資理財產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、限額消費(fèi)和繳費(fèi)、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù),可以配發(fā)銀行卡實(shí)體卡片。經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認(rèn)身份的,Ⅱ類戶還可以辦理存取現(xiàn)金、非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)。 Ⅰ類戶 Ⅱ類戶 Ⅲ類戶 能否配發(fā)實(shí)體卡片 √ √ × 購買投資理財產(chǎn)品等金融產(chǎn)品 √ √ × 消費(fèi)和繳費(fèi) √ 有限額限制 存取現(xiàn)金 √ 有限額限制 × 轉(zhuǎn)賬(轉(zhuǎn)入) √ 經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認(rèn)身份的,可以由非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入(有限額限制) 轉(zhuǎn)賬(轉(zhuǎn)出) √ 向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金(有限額限制)
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收購單位向個人支付收購款項(xiàng)時,由付款方開具發(fā)票不是應(yīng)該收款方開具發(fā)票嗎
小趙老師
??|
提問時間:07/28 23:06
#初級職稱#
因?yàn)閭€人沒法開具發(fā)票,一般納稅人要想抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額必須得有憑據(jù)呀,所以國家就規(guī)定由收購方向農(nóng)民開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,作為抵扣的憑據(jù)。
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什么情況下選擇醫(yī)療期,什么情況下選擇計(jì)算期,分不清
郭老師
??|
提問時間:07/28 23:01
#初級職稱#
通俗來講,醫(yī)療期是指你可以一共休息多長時間,是一個具體的天數(shù);而累計(jì)醫(yī)療期是指一個期間,即可以在多長的一個時期內(nèi)把病休假休完。因此在做題的時候,看一下題目問的是具體的時間(幾個月),還是一個時期(時間段)。
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電郵建交現(xiàn)服務(wù),金融生活無房產(chǎn)怎么理解
王一老師
??|
提問時間:07/28 23:00
#初級職稱#
電(電信服務(wù))郵(郵政服務(wù))建(建筑服務(wù))交(交通運(yùn)輸服務(wù))八服務(wù)(現(xiàn)代服務(wù));金融(金融服務(wù))生活(生活服務(wù))不動產(chǎn)(銷售不動產(chǎn))
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年休假在年中更換單位的時候要怎么計(jì)算?
趙老師
??|
提問時間:07/28 22:52
#初級職稱#
職工新進(jìn)用人單位且符合享受帶薪年休假條件的,當(dāng)年度年休假天數(shù)按照在本單位剩余日歷天數(shù)折算確定,折算后不足1整天的部分不享受年休假。 舉個例子: 【案例】王某的工作年限為12年,某年7月1日調(diào)到乙公司工作,隨后向乙公司提出補(bǔ)休年休假的申請。已知,王某到乙公司時,當(dāng)年剩余日歷天數(shù)占全年總?cè)諝v天數(shù)的比例為1/2。 【解析】 (1)按照王某的工作年限(12年),其可享受10天的帶薪年休假; (2)王某在乙公司可以補(bǔ)休5天年休假(10×1/2); (3)王某可以補(bǔ)休幾天,直接按上述規(guī)定計(jì)算,與王某在原單位是否已經(jīng)休過年休假沒有任何關(guān)系。
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請就“逃稅和欠稅”分別舉個例子
汪老師
??|
提問時間:07/28 22:28
#初級職稱#
欠稅:欠稅行為,是指納稅人欠繳應(yīng)納稅款,采取轉(zhuǎn)移或隱匿財產(chǎn)的手段,妨礙稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳欠繳的稅款的行為。 比如:歌星趙某欠繳個人所得稅1 500萬元,并采取轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的手段,妨礙稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳欠稅,該行為屬于欠稅行為。 逃稅:逃稅行為的界定:納稅人采取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證,或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入,或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報而拒不申報或者進(jìn)行虛假的納稅申報的手段,不繳或者少繳應(yīng)納稅款的行為。 比如甲公司隱匿賬簿、憑證,少繳應(yīng)納稅款 ,這是屬于逃稅行為。
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什么會引起所有者權(quán)益變動 ,股本和庫存股都屬于所有者權(quán)益嗎?
王一老師
??|
提問時間:07/28 22:13
#初級職稱#
是的,理解正確。
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可以轉(zhuǎn)回的有:壞賬準(zhǔn)備,存貨跌價準(zhǔn)備,應(yīng)收票據(jù),應(yīng)收利息,其他應(yīng)收款一經(jīng)減值,不得轉(zhuǎn)回:固定資產(chǎn),無形資產(chǎn),生產(chǎn)性生物資產(chǎn),長期股權(quán)投資,成本模式投資性房地產(chǎn),使用權(quán)資產(chǎn)這些對嗎?還有沒有漏的?
汪老師
??|
提問時間:07/28 21:36
#初級職稱#
存貨,應(yīng)收款項(xiàng),合同資產(chǎn),合同履約成本,合同取得成本 ,債權(quán)投資,其他債權(quán)投資,持有待售資產(chǎn)計(jì)提的減值,消耗性生物資產(chǎn)跌價準(zhǔn)備、貸款損失準(zhǔn)備、未擔(dān)保余值減值準(zhǔn)備,可以恢復(fù)。 長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、使用權(quán)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備、工程物資減值、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、商譽(yù)減值準(zhǔn)備、采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備、探明石油天然氣礦區(qū)權(quán)益和井及相關(guān)設(shè)施減值準(zhǔn)備等,不可以轉(zhuǎn)回。
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