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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

大病醫(yī)療保險應該記入什么科目
東老師 ??| 提問時間：01/10 16:38

#實務#

你好，這個是企業(yè)單獨給員工購買的嗎？

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老師，您好！請問企業(yè)調(diào)整以前年度損益虧損，是否要做一筆分錄減少應交稅費–應交所得稅科目
家權老師 ??| 提問時間：01/10 16:37

#實務#

如果你要重新匯算，才涉及應交稅費–應交所得稅科目

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以前的裝修費沒有攤銷完，現(xiàn)在又開始新一輪裝修，以前的裝修費應該怎么處理呢
文文老師 ??| 提問時間：01/10 16:32

#實務#

繼續(xù)正常攤銷，或一次性攤銷完

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老師請教下收到購買白酒86瓶發(fā)票怎么入賬？
家權老師 ??| 提問時間：01/10 16:31

#實務#

先計入庫存商品，領用的時候再根據(jù)用途做費用

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企業(yè)當年經(jīng)營虧損，年末可以用以前年度累積的盈余公積彌補本年虧損嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/10 16:26

#實務#

可以，年末可以用以前年度累積的盈余公積彌補本年虧損

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享受高企政策減免所得稅怎么計算
樸老師 ??| 提問時間：01/10 16:22

#實務#

一般企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為 25%。高企減按 15% 的稅率征收企業(yè)所得稅。計算方法假設某高企應納稅所得額為 X 萬元。按照正常稅率應繳納的所得稅額 = X × 25% 享受高企政策后實際應繳納的所得稅額 = X × 15% 所得稅減免金額 = （X × 25%） - （X × 15%） = X × （25% - 15%） = X × 10% 例如，某高企當年應納稅所得額為 100 萬元。正常應繳所得稅：100×25% = 25 萬元高企優(yōu)惠后應繳所得稅：100×15% = 15 萬元所得稅減免金額：25 - 15 = 10 萬元

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老師好！我司是高企，2024年10月份發(fā)的當年年終獎，有一生產(chǎn)兼研發(fā)人員，10月將該人員的年終獎記入了生產(chǎn)成本，（因當時研發(fā)工時未出來），現(xiàn)想將該人員年終獎調(diào)到研發(fā)費用，但當時已經(jīng)記入到生產(chǎn)成本，該如何調(diào)出？是調(diào)2024年12月的成本還是2024年10月的？該研發(fā)占比一共6000元，不調(diào)出可以么？
樸老師 ??| 提問時間：01/10 16:20

#實務#

不可以不調(diào)出，高企研發(fā)人員年終獎應計入研發(fā)費用，否則影響高企認定、復審及稅收優(yōu)惠。建議調(diào)整 2024 年 12 月的成本，會計分錄為：借：研發(fā)支出 - 人員人工費用 - 直接從事研發(fā)活動人員工資薪金 6000，貸：生產(chǎn)成本 6000。

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免抵退怎么計算的呢？高新技術的喔
樸老師 ??| 提問時間：01/10 16:18

#實務#

同學你好那就這樣做

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煤炭銷售公司，裝煤使用機械時買的柴油入哪里呀？機械不是自己的也不是租賃的，借用
文文老師 ??| 提問時間：01/10 16:13

#實務#

可計入銷售費用-柴油費

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付款憑證轉(zhuǎn)賬憑證收款憑證有什么區(qū)別？付款是付款時候用？轉(zhuǎn)賬啥時候用？收款是收款時候用？同名劃轉(zhuǎn)用什么憑證記賬？
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 16:13

#實務#

你好，除了收付款，其他都是轉(zhuǎn)賬憑證

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長期應收賬款不用對吧不用虧損，但是那個答案的拓展，為啥最后又把虧損的400，沖了長期應收款na?
小林老師 ??| 提問時間：01/10 16:06

#實務#

你好，為什么不用呢

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期末可供分配的利潤=當年實現(xiàn)的凈利潤（或凈虧損）+年初未分配利潤（或-年初未彌補虧損）+其他轉(zhuǎn)入（如盈余公積補虧），這個凈利潤是稅后利潤吧，此公式可以理解為前期虧損已經(jīng)彌補5年，現(xiàn)在是稅后利潤彌補？
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 15:59

#實務#

你好是的，是稅后利潤。可以這樣子理解。

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你好老師，請問財稅 2008.121，非金融企業(yè)之間債資比 2:1 規(guī)定，如何理解
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 15:59

#實務#

你好，他的意思是借款和投入資金的比例

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合并報表的稅金怎么處理？可以抵消嗎？稅金不是不可以抵消嗎
樸老師 ??| 提問時間：01/10 15:59

#實務#

合并報表中稅金處理如下：增值稅：內(nèi)部購銷業(yè)務的增值稅銷項和進項一般不能抵消，但符合條件的合并范圍內(nèi)企業(yè)間增值稅留抵稅額轉(zhuǎn)移，編制報表時需調(diào)整。消費稅、資源稅等：內(nèi)部交易商品未對外銷售時，基于內(nèi)部交易價格計算的相關稅金應抵消。企業(yè)所得稅：內(nèi)部交易未實現(xiàn)損益要調(diào)整并確認遞延所得稅；母子公司稅率不同時，合并時需按各自稅率計算并調(diào)整。其他稅金：如房產(chǎn)稅、土地使用稅等，無特殊情況通常不專門抵消，有特殊情況則需調(diào)整

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老師，現(xiàn)在設置賬簿，哪些要交印花稅，怎么交呢
文文老師 ??| 提問時間：01/10 15:58

#實務#

營業(yè)賬簿，按實收資本+資本公積交印花稅

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別的企業(yè)贊助的東西在企業(yè)所得稅里屬于我的其他收入嗎？
暖暖老師 ??| 提問時間：01/10 15:53

#實務#

你好，這個屬于營業(yè)外收入的范疇

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本月已支付10月24日至明年1月24日3個月房租98550元，租用兩個月之后，因換房原因無法繼續(xù)履行，扣除應收費用8760元外，扣除后剩余已房租89790元，加上一個月房租押金32850元，一共122,640元?，F(xiàn)置換成翠微中里14號樓四層A407-4房間用于擺放辦公家具桌椅等。換租后的房租為6000元/月，租期至明年5月，加押金一共8個月共48000元。請問如何做賬，請幫忙寫出詳細分錄，結賬編報表時總是不平
樸老師 ??| 提問時間：01/10 15:52

#實務#

支付原房租和押金時 10 月 24 日支付 10 月 24 日至明年 1 月 24 日 3 個月房租 98550 元及押金 32850 元借：預付賬款 - 房租 98550 其他應收款 - 房租押金 32850 貸：銀行存款 131400 原房租攤銷及換房時 10 月 24 日至 12 月 24 日，每月攤銷房租每月攤銷金額 = 98550÷3 = 32850 元借：管理費用 - 房租 32850 貸：預付賬款 - 房租 32850 換房時，扣除應收費用及計算剩余可置換金額借：營業(yè)外支出 8760 銀行存款（或其他應收款）122640 貸：預付賬款 - 房租（98550 - 32850×2）32850 其他應收款 - 房租押金 32850 置換新房租和押金時借：預付賬款 - 房租 42000 其他應收款 - 房租押金 6000 貸：銀行存款（或其他應收款）48000 新房租后續(xù)攤銷時從 12 月 24 日開始計算租期，每月攤銷房租 6000 元，明年 1 - 5 月的賬務處理如下：借：管理費用 - 房租 6000 貸：預付賬款 - 房租 6000

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老師，小規(guī)模公司開的1%專票購買方地址電話未填寫要退回去讓他們重新開具不，不重開的話可以正常入賬嗎
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 15:51

#實務#

你好，專票的話最好是退回重開。

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老師，實際工作中，現(xiàn)在設置賬簿，還用交印花稅嗎
鄒老師 ??| 提問時間：01/10 15:48

#實務#

你好，如果是記載實收資本和資本公積的賬簿，是需要繳納印花稅的

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完工項目第一年交的取暖費，計入哪個科目？計入開發(fā)成本的哪個明細科目？
郭老師 ??| 提問時間：01/10 15:47

#實務#

你好繳的取暖費是哪里的你們建好的房屋的可以

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老師，我從別人手中買的股票，這個股票買的時候有股利，這個股利能計到我的投資收益嗎
文文老師 ??| 提問時間：01/10 15:42

#實務#

教材中是按應收股利處理，實際中，按投資收益處理，可以的

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你知道如何使用數(shù)電查發(fā)票真?zhèn)尾樵兙W(wǎng)站來驗證發(fā)票的真實性嗎？
李老師 ??| 提問時間：12/19 10:25

#會計實務#

是的，我可以告訴你如何使用數(shù)電查發(fā)票真?zhèn)尾樵兙W(wǎng)站來驗證發(fā)票的真實性。首先，你需要打開數(shù)電查發(fā)票真?zhèn)尾樵兙W(wǎng)站。你可以在搜索引擎中輸入關鍵詞"數(shù)電查發(fā)票真?zhèn)尾樵?來找到該網(wǎng)站。一旦進入該網(wǎng)站，你會看到一個輸入框，通常是一個文本框。在這個輸入框中，你需要輸入要驗證的發(fā)票的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼。這些信息通常可以在發(fā)票的右上角找到。輸入完成后，點擊網(wǎng)站上的"查詢"按鈕或類似的按鈕。網(wǎng)站將會立即開始驗證你輸入的發(fā)票信息。驗證過程可能需要一些時間，取決于網(wǎng)站的響應速度和查詢的負載。一旦驗證完成，網(wǎng)站會給出驗證結果。驗證結果通常會顯示發(fā)票的真實性。如果發(fā)票是真實的，網(wǎng)站會顯示"驗證通過"或類似的信息。如果發(fā)票是偽造的或者存在問題，網(wǎng)站會顯示"驗證失敗"或類似的信息。需要注意的是，不同的國家和地區(qū)可能有不同的發(fā)票驗證網(wǎng)站和驗證流程。所以，在使用數(shù)電查發(fā)票真?zhèn)尾樵兙W(wǎng)站之前，最好確認該網(wǎng)站適用于你所在的國家或地區(qū)。此外，為了確保驗證的準確性，你應該輸入正確的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼。如果輸入錯誤，驗證結果可能會出現(xiàn)誤判。希望這些信息對你有所幫助！

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凈額法下，收入確認的會計分錄對財務報表有何影響？
王一老師 ??| 提問時間：12/19 10:16

#會計實務#

凈額法是一種會計確認收入的方法，其核心原則是只確認實際收到的凈收入，即扣除與收入相關的所有費用和成本。根據(jù)凈額法，收入確認的會計分錄對財務報表有以下影響： 1. 資產(chǎn)負債表：收入確認的會計分錄會影響資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目。例如，收入確認會增加現(xiàn)金或應收賬款等資產(chǎn)項目，同時也可能增加應付賬款等負債項目。 2. 損益表：收入確認的會計分錄會對損益表產(chǎn)生直接影響。確認收入會增加收入項目，同時也可能增加相關的費用和成本項目。凈額法下，只有實際收到的凈收入才會被確認，因此，收入確認的會計分錄可能導致凈利潤的增加或減少。 3. 現(xiàn)金流量表：收入確認的會計分錄也會對現(xiàn)金流量表產(chǎn)生影響。確認收入會增加經(jīng)營活動現(xiàn)金流入項目，同時也可能增加與收入相關的經(jīng)營活動現(xiàn)金流出項目。需要注意的是，凈額法下的收入確認是基于實際收到的凈收入，而不是基于銷售或提供服務的金額。因此，凈額法下的收入確認可能與其他會計確認方法產(chǎn)生差異。

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匯算清繳無票支出調(diào)增可以用虧損沖減嗎？
李老師 ??| 提問時間：11/28 20:53

#會計實務#

根據(jù)會計準則，匯算清繳無票支出調(diào)增是指企業(yè)在進行匯算清繳時，發(fā)現(xiàn)無法提供有效票據(jù)支持的支出，需要通過調(diào)整賬簿來進行核算。而虧損沖減是指企業(yè)在核算利潤時，將虧損金額從利潤中扣除。在進行匯算清繳無票支出調(diào)增時，一般情況下是不能用虧損沖減的。因為匯算清繳無票支出調(diào)增是針對無法提供有效票據(jù)支持的支出進行核算，而虧損是指企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的虧損金額，兩者的性質(zhì)和目的不同。如果企業(yè)在進行匯算清繳無票支出調(diào)增時，發(fā)現(xiàn)存在虧損的情況，應該先按照會計準則的規(guī)定進行虧損的核算和處理，然后再進行匯算清繳無票支出調(diào)增的核算和處理。需要注意的是，具體的會計處理方法還需要根據(jù)企業(yè)所在國家或地區(qū)的會計準則來確定，建議在實際操作中遵循相關的會計規(guī)定和準則，咨詢專業(yè)會計師或稅務機構的意見。

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SWOT分析如何幫助會計師在財務報告編制和審計過程中識別和解決潛在的風險和問題？
李老師 ??| 提問時間：11/28 20:43

#會計實務#

SWOT分析是一種常用的戰(zhàn)略管理工具，可以幫助會計師在財務報告編制和審計過程中識別和解決潛在的風險和問題。SWOT分析包括對組織的優(yōu)勢、劣勢、機會和威脅進行評估，具體如下： 1. 優(yōu)勢（Strengths）：會計師可以通過SWOT分析識別組織在財務報告編制和審計方面的優(yōu)勢。例如，組織擁有專業(yè)的會計師團隊、先進的財務系統(tǒng)和流程、良好的財務管理實踐等。會計師可以利用這些優(yōu)勢來提高財務報告的準確性和可靠性，確保合規(guī)性。 2. 劣勢（Weaknesses）：SWOT分析還可以幫助會計師發(fā)現(xiàn)組織在財務報告編制和審計方面的劣勢。這些劣勢可能包括財務系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)、內(nèi)部控制缺陷、人員短缺等。會計師可以通過識別這些劣勢并采取相應的措施來改進財務報告的質(zhì)量和審計的效果。 3. 機會（Opportunities）：SWOT分析可以幫助會計師識別組織在財務報告編制和審計過程中的機會。例如，組織可能面臨新的法規(guī)要求、技術創(chuàng)新、市場機會等。會計師可以利用這些機會來改進財務報告和審計的流程，提高效率和準確性。 4. 威脅（Threats）：SWOT分析還可以幫助會計師識別組織在財務報告編制和審計方面的威脅。這些威脅可能包括法規(guī)變化、競爭加劇、市場不確定性等。會計師可以通過識別這些威脅并采取相應的風險管理措施來降低風險，確保財務報告的準確性和可靠性。綜上所述，SWOT分析可以幫助會計師在財務報告編制和審計過程中全面評估組織的優(yōu)勢、劣勢、機會和威脅，從而更好地識別和解決潛在的風險和問題，提高財務報告的質(zhì)量和審計的效果。

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請列舉固定資產(chǎn)類別中的其中3個。
王一老師 ??| 提問時間：11/28 20:11

#會計實務#

固定資產(chǎn)是指企業(yè)長期使用、具有形體的、不易轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的資產(chǎn)，包括以下幾個類別： 1. 房屋及建筑物：包括企業(yè)所擁有的土地、廠房、辦公樓、倉庫等固定建筑物。 2. 機器設備：包括企業(yè)所擁有的生產(chǎn)設備、機械設備、電子設備等用于生產(chǎn)和經(jīng)營活動的固定資產(chǎn)。 3. 運輸工具：包括企業(yè)所擁有的汽車、貨車、船舶、飛機等用于運輸和交通的固定資產(chǎn)。請注意，以上只是固定資產(chǎn)類別中的其中三個，實際上還有許多其他的固定資產(chǎn)類別，例如家具、電子設備、電腦等。在會計實務中，具體的固定資產(chǎn)類別將根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)和所處行業(yè)的不同而有所差異。

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數(shù)據(jù)可視化階段的知識點問題：
秦老師 ??| 提問時間：11/28 19:27

#會計實務#

在數(shù)據(jù)可視化階段，會計實務中的知識點包括： 1. 數(shù)據(jù)收集和整理：在進行數(shù)據(jù)可視化之前，需要先收集和整理相關的會計數(shù)據(jù)。這包括從財務報表、會計記錄和其他相關文件中提取數(shù)據(jù)，并將其整理成適合可視化的格式。 2. 數(shù)據(jù)清洗和預處理：在進行數(shù)據(jù)可視化之前，有時需要對數(shù)據(jù)進行清洗和預處理。這包括去除重復數(shù)據(jù)、處理缺失值、處理異常值等，以確保數(shù)據(jù)的準確性和一致性。 3. 數(shù)據(jù)可視化工具：在數(shù)據(jù)可視化階段，需要使用相應的數(shù)據(jù)可視化工具來將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為圖表、圖形或其他可視化形式。常見的數(shù)據(jù)可視化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 圖表和圖形設計：在進行數(shù)據(jù)可視化時，需要選擇合適的圖表和圖形來呈現(xiàn)數(shù)據(jù)。這包括柱狀圖、折線圖、餅圖、散點圖等。選擇合適的圖表和圖形可以更好地傳達數(shù)據(jù)的含義和趨勢。 5. 數(shù)據(jù)解讀和分析：在進行數(shù)據(jù)可視化之后，需要對可視化結果進行解讀和分析。這包括理解圖表和圖形的含義、分析數(shù)據(jù)的趨勢和關系，并從中提取有用的信息和洞察。 6. 數(shù)據(jù)可視化的原則和技巧：在進行數(shù)據(jù)可視化時，需要遵循一些基本的原則和技巧。這包括選擇合適的顏色、字體和標簽，保持簡潔和清晰，注重重點和關鍵信息等。希望以上內(nèi)容能夠幫助你解答關于數(shù)據(jù)可視化階段的會計實務問題。如有其他疑問，請隨時提問。

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如何定義大數(shù)據(jù)的5V特征？
秦老師 ??| 提問時間：11/28 19:13

#會計實務#

大數(shù)據(jù)的5V特征是指Volume（數(shù)據(jù)量）、Velocity（數(shù)據(jù)速度）、Variety（數(shù)據(jù)多樣性）、Veracity（數(shù)據(jù)真實性）和Value（數(shù)據(jù)價值）。下面對每個特征進行詳細解釋： 1. Volume（數(shù)據(jù)量）：大數(shù)據(jù)的最明顯特征是數(shù)據(jù)量巨大。傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理工具和技術無法有效處理如此龐大的數(shù)據(jù)量。大數(shù)據(jù)的處理需要使用分布式處理系統(tǒng)和云計算等技術來存儲和處理海量數(shù)據(jù)。 2. Velocity（數(shù)據(jù)速度）：大數(shù)據(jù)的產(chǎn)生速度非常快。數(shù)據(jù)以驚人的速度不斷生成，如社交媒體上的實時數(shù)據(jù)、傳感器數(shù)據(jù)等。大數(shù)據(jù)的處理需要具備實時處理能力，以便及時分析和利用數(shù)據(jù)。 3. Variety（數(shù)據(jù)多樣性）：大數(shù)據(jù)不僅包括結構化數(shù)據(jù)（如數(shù)據(jù)庫中的表格數(shù)據(jù)），還包括非結構化數(shù)據(jù)（如文本、圖像、音頻、視頻等）。大數(shù)據(jù)的多樣性要求處理工具和技術能夠處理各種類型的數(shù)據(jù)，并能夠?qū)⑺鼈冋显谝黄疬M行分析。 4. Veracity（數(shù)據(jù)真實性）：大數(shù)據(jù)中存在著大量的噪聲、錯誤和不準確的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)的真實性對于分析和決策至關重要。因此，大數(shù)據(jù)的處理需要能夠處理和清洗數(shù)據(jù)，以確保數(shù)據(jù)的準確性和可信度。 5. Value（數(shù)據(jù)價值）：大數(shù)據(jù)的最終目標是從中獲取有價值的信息和洞察。大數(shù)據(jù)的處理需要能夠從海量數(shù)據(jù)中提取出有用的信息，以支持業(yè)務決策和創(chuàng)新。總之，大數(shù)據(jù)的5V特征是指數(shù)據(jù)量巨大（Volume）、數(shù)據(jù)速度快（Velocity）、數(shù)據(jù)多樣性（Variety）、數(shù)據(jù)真實性（Veracity）和數(shù)據(jù)價值（Value）。這些特征對于理解和處理大數(shù)據(jù)具有重要意義。

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社保費是一種企業(yè)應繳納的法定福利費用，用于保障員工的社會保險權益。請問社保費屬于企業(yè)的什么類型的費用？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/28 18:55

#會計實務#

社保費屬于企業(yè)的人力成本費用。

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在黃金以舊換新的會計處理中，如何確定舊金和新金的價值？
王一老師 ??| 提問時間：11/28 17:54

#會計實務#

在黃金以舊換新的會計處理中，確定舊金和新金的價值需要以下步驟： 1. 確定舊金的價值：舊金的價值可以根據(jù)市場價格確定。可以參考市場上類似質(zhì)量和純度的金條或金飾品的價格來確定舊金的價值。 2. 確定新金的價值：新金的價值同樣可以根據(jù)市場價格確定?？梢詤⒖际袌錾项愃瀑|(zhì)量和純度的金條或金飾品的價格來確定新金的價值。 3. 計算差額：計算舊金的價值與新金的價值之間的差額。這個差額可以視為舊金以舊換新的折價或溢價。 4. 記錄會計憑證：根據(jù)差額的正負情況，將折價或溢價的金額分別記錄在舊金的折舊費用或新金的溢價收入中。需要注意的是，黃金以舊換新的會計處理可能還涉及其他費用，如加工費用、稅費等，這些費用也需要進行準確的會計處理。因此，在具體操作時，建議咨詢專業(yè)會計師的意見，以確保會計處理的準確性。

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