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老師，倉庫里有剩余的成品在哪個科目里能看出來
家權老師 ??| 提問時間：11/15 08:35

#實務#

就是那個庫存商品科目的余額

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老師，已征的印花稅在電子稅務局可以查詢到么？
鄒老師 ??| 提問時間：11/15 08:34

#稅務#

你好，已征的印花稅，在電子稅務局是可以查詢到的

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老師：公司付羽毛球場地費給員工打球，這個費用計入管理費用-福利費嗎？這個福利費不涉及個人所得稅的問題吧？
郭老師 ??| 提問時間：11/15 08:33

#實務#

你好對的分不出一個人是多少的，這個不用交個稅。

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股權轉讓，未分配利潤100多萬，需要交哪些稅，怎么能少交點稅
鄒老師 ??| 提問時間：11/15 08:32

#稅務#

你好，股權轉讓會涉及印花稅，個人所得稅。想少交點稅，只能是股權轉讓價款低一點，但是稅局方面不一定會相信

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老師，請教一個問題，我們公司是做鋼結構廠房用的型鋼，適用稅的所屬行業(yè)，是選建材產品嗎？
Fenny老師 ??| 提問時間：11/15 08:32

#實務#

同學你好是的，就是按照建材產品。

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銀行流水很久都沒有錄取，現(xiàn)補錄的話，需要反結賬之前月份補錄嗎
venus老師 ??| 提問時間：11/15 08:30

#稅務#

你好，錄在這個月吧，賬單余額對上銀行余額就可以

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你好，老師，請問什么時候是主營業(yè)務收入，為啥不是庫存商品？
樸老師 ??| 提問時間：11/15 08:29

#實務#

企業(yè)銷售商品取得收入時應確認為主營業(yè)務收入。因為主營業(yè)務收入反映的是企業(yè)日常經營活動中銷售商品或提供勞務所獲得的經濟利益流入，而庫存商品是企業(yè)用于銷售的存貨，銷售后其成本通過主營業(yè)務成本轉出，不是直接確認收入。

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電子加工廠，給客戶加工產品，產品的一部分電子物料是客戶提供，有一部分是電子加工廠自己采購的，這種情況下，怎么區(qū)分，開票是應該開勞務加工費的發(fā)票還是銷售貨物的發(fā)票呢？
樸老師 ??| 提問時間：11/15 08:26

#實務#

物料區(qū)分：通過建立物料清單明確來源，劃分專門存儲區(qū)域并做好記錄，也可以用信息化系統(tǒng)管理。發(fā)票開具：主要提供加工勞務、產品所有權歸客戶的，開勞務加工費發(fā)票；自行采購物料占比大、類似產品銷售的，開銷售貨物發(fā)票，同時結合合同約定判斷。

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老師，借預收，貸應付，這樣負債類科目余額不變是吧
小寶老師 ??| 提問時間：11/15 08:21

#實務#

這兩科目都是負債類科目，一借一貸方不影響總體

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先進制造業(yè)加計抵減稅額政策，可以不享受嗎
郭老師 ??| 提問時間：11/15 08:20

#稅務#

可以的，但是你稅務局會要求你們寫說明的。

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老師，您好！請問收不回的貨款或借款清算時也要繳稅嗎？不動產清算時也要繳稅嗎？如有一筆未開票100元，借：應收賬款 113貸：主營業(yè)務收入-未開票收入100 銷項稅13。那么開具發(fā)票后如何出憑證呢？
郭老師 ??| 提問時間：11/15 08:19

#實務#

你好，貨款收不回來，需要正常交增值稅、附加稅和印花稅。然后收不回來的那一部分，你再做壞賬。有收不回來的證明，比如對方破產注銷或者是打官司收不回來的，這種可以稅前扣除。如果沒有這些證明的話，需要納稅調增，不允許抵扣所得稅的借款的，你借給別人的錢，這個需要約定利息，沒有利息需要視同銷售。如果對方不還錢給你們，還是按照上面的壞賬來處理。

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老師，毛利潤是指利潤總額還是營業(yè)利潤？
鄒老師 ??| 提問時間：11/15 08:17

#實務#

你好，毛利潤不是利潤總額，也不是營業(yè)利潤毛利潤=收入—成本

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出口后，什么時候開銷售發(fā)票合適？具體怎么操作？
郭老師 ??| 提問時間：11/15 08:17

#實務#

你好，出口當月開最合適，選擇匯率沒有影響出口第一個工作日或者是出口當天的匯率。

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老師，請問下我購買一批材料從淘寶上下單，那付款就是從個人賬戶支付，對方可以開票給公司，這樣是可以入公司成本的嗎？分錄怎么寫
Fenny老師 ??| 提問時間：11/15 08:16

#實務#

老師看一下，同學請稍等。

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買牌匾開出來的廣告制作費的增值稅可不可以抵扣
Fenny老師 ??| 提問時間：11/15 08:15

#實務#

同學你好該購進貨物用于應稅項目且開的是增值稅專用發(fā)票是可以抵扣進項稅額的。有問題隨時溝通～～

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老師，同一張發(fā)票重復報銷了，后面月份才發(fā)現(xiàn)，賬務要如何處理？
郭老師 ??| 提問時間：11/15 08:13

#實務#

你好，當年的嗎？當時重復報銷怎么做的？

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老師，公車私用協(xié)議準備簽法人的車可以嗎？股東中只有他有車！這個協(xié)議一定要付法人租金嗎？公司只是每個月有點油費需要報銷而已
樸老師 ??| 提問時間：11/15 08:12

#實務#

可以簽法人車輛的公車私用協(xié)議。不一定要支付租金，但如果沒有租金，稅務上可能會有風險。因為無償使用車輛用于公司業(yè)務，稅務機關可能會進行合理調整。如果只是報銷油費，可能會被認為不符合獨立交易原則，存在被稅務機關要求補稅等情況。

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我們是勞務派遣公司，申報殘保金去年的申報平均申報了59人的工資，申報了316萬2023年，現(xiàn)在要交殘保金2萬多，怎么操作才可以不交那么多
郭老師 ??| 提問時間：11/15 08:09

#實務#

你好，雇傭殘疾人，你想抵扣2023年的，從1月份開始。需要交社保。

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老師，我們是集團公司，但是規(guī)模都小，4個，公司加起來資產總額才1千來萬，之前實行的小企業(yè)準則，現(xiàn)在要改成執(zhí)行企業(yè)會計準則嗎
郭老師 ??| 提問時間：11/15 08:08

#實務#

你好，對的是的，企業(yè)會計準則做賬的。

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請問老師，個稅扣繳端為什么員工的入職日期可以隨便改呢？
郭老師 ??| 提問時間：11/15 08:05

#稅務#

這個入職日期不能隨便修改的，他得和勞動合同一致。

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收到燃氣公司給學校開的發(fā)票，食堂免稅，那這張發(fā)票怎么做賬，是否需要做進項稅轉出
樸老師 ??| 提問時間：11/15 08:04

#實務#

同學你好開的專票嗎？要轉出借其他業(yè)務成本貸進項轉出

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財務費用的核算范圍包括哪些具體項目？
李老師 ??| 提問時間：12/24 11:43

#會計實務#

財務費用的核算范圍包括以下具體項目： 1. 利息費用：指企業(yè)借款所支付的利息費用，包括銀行貸款利息、債券利息等。 2. 手續(xù)費：指企業(yè)在進行金融交易或其他業(yè)務活動時所支付的手續(xù)費，如銀行手續(xù)費、保險手續(xù)費等。 3. 匯兌損益：指企業(yè)在外幣兌換過程中由于匯率變動而導致的損益，包括匯兌損失和匯兌收益。 4. 折舊費用：指企業(yè)固定資產按照其預計使用壽命和殘值進行折舊計提所產生的費用。 5. 攤銷費用：指企業(yè)無形資產或長期待攤費用按照其預計使用壽命或待攤期限進行攤銷計提所產生的費用。 6. 租賃費用：指企業(yè)租賃資產所支付的租金費用。 7. 損失準備：指企業(yè)為應對可能發(fā)生的壞賬、存貨跌價等風險而進行的準備金計提所產生的費用。 8. 金融資產減值損失：指企業(yè)對金融資產進行減值計提所產生的費用。 9. 其他財務費用：指除以上列舉的費用之外的其他與財務活動相關的費用，如外包費用、稅費等。需要注意的是，具體的財務費用項目可能會因企業(yè)的不同而有所差異，以上僅為常見的項目范圍。企業(yè)在進行財務費用核算時，應根據(jù)自身的實際情況進行具體明確的項目分類和核算。

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個人所得稅返還會計分錄的核算科目有哪些？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/24 11:40

#會計實務#

個人所得稅返還涉及的會計分錄核算科目主要包括以下幾個： 1. 個人所得稅返還應收賬款：借方，用于記錄個人所得稅返還的應收金額。 2. 應交個人所得稅：貸方，用于記錄個人所得稅的應交金額。 3. 應交稅費-個人所得稅：借方，用于記錄個人所得稅的應交金額。 4. 應交稅費-個人所得稅返還：貸方，用于記錄個人所得稅返還的應交金額。 5. 稅金及附加-個人所得稅：借方，用于記錄個人所得稅的稅金及附加金額。 6. 稅金及附加-個人所得稅返還：貸方，用于記錄個人所得稅返還的稅金及附加金額。以上是個人所得稅返還的一般會計分錄核算科目，具體的科目設置還需根據(jù)企業(yè)的會計制度和實際情況進行調整。另外，個人所得稅返還涉及的會計處理還需遵循相關的稅收法規(guī)和會計準則。建議在具體操作時，咨詢專業(yè)會計師或稅務專家的意見。

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雙倍余額遞減法是一種常見的折舊計算方法，每年折舊額是上一年折舊額的兩倍，適用于資產在初期價值下降較快的情況。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/24 11:40

#會計實務#

雙倍余額遞減法是一種常見的折舊計算方法，適用于資產在初期價值下降較快的情況。它的計算公式如下：第一年折舊額 = 資產原值 × 折舊率第二年折舊額 = (資產原值 - 第一年折舊額) × 折舊率第三年折舊額 = (資產原值 - 第一年折舊額 - 第二年折舊額) × 折舊率以此類推，直到最后一年折舊額小于等于資產凈值。其中，折舊率 = 2 / 折舊年限折舊年限是指資產的預計使用壽命，可以根據(jù)實際情況確定。舉個例子，假設一臺機器的原值為10,000元，預計使用壽命為5年，那么按照雙倍余額遞減法計算折舊額如下：第一年折舊額 = 10,000 × (2 / 5) = 4,000元第二年折舊額 = (10,000 - 4,000) × (2 / 5) = 2,400元第三年折舊額 = (10,000 - 4,000 - 2,400) × (2 / 5) = 1,440元第四年折舊額 = (10,000 - 4,000 - 2,400 - 1,440) × (2 / 5) = 864元第五年折舊額 = (10,000 - 4,000 - 2,400 - 1,440 - 864) × (2 / 5) = 518.4元需要注意的是，最后一年折舊額小于等于資產凈值，所以最后一年的折舊額應該是資產凈值。雙倍余額遞減法的優(yōu)點是在資產初期價值下降較快的情況下，能夠更快地反映資產的實際價值變化。但也需要注意，該方法在資產使用后期可能會導致折舊額過低，因此需要根據(jù)實際情況進行合理的折舊計算。

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網銀接收銀行承兌匯票后，如何確認收款并生成相應的會計憑證？
秦老師 ??| 提問時間：12/24 11:38

#會計實務#

當網銀接收到銀行承兌匯票后，需要進行以下步驟來確認收款并生成相應的會計憑證： 1. 驗證匯票信息：確認匯票上的金額、付款人、收款人、到期日等信息是否與交易一致。 2. 確認承兌：核實匯票是否已經被銀行承兌?？梢酝ㄟ^銀行提供的承兌通知書或網銀系統(tǒng)中的承兌信息來確認。 3. 記賬處理：根據(jù)承兌匯票的金額和收款人的賬戶，生成相應的會計憑證。 - 借：應收票據(jù)（或其他應收款項）賬戶，金額為承兌匯票的金額。 - 貸：銀行存款賬戶，金額為承兌匯票的金額。 4. 確認收款：在網銀系統(tǒng)中標記該筆匯票為已收款，并記錄相關信息，如收款日期、收款人等。 5. 憑證記錄：將上述會計憑證的相關信息記錄在會計憑證簿中，包括憑證號碼、日期、摘要、借貸金額等。以上是一般情況下的處理流程，具體操作可能會因不同的銀行和網銀系統(tǒng)而有所差異。建議在實際操作中參考相關的銀行和網銀系統(tǒng)的操作指南或咨詢專業(yè)人士。

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計劃成本月末結轉的影響因素有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/24 11:37

#會計實務#

計劃成本月末結轉的影響因素主要包括以下幾個方面： 1. 計劃成本的編制：計劃成本是根據(jù)預算和預測數(shù)據(jù)編制的，因此編制計劃成本的準確性和合理性會直接影響到月末結轉的結果。 2. 實際成本的發(fā)生：實際成本是指實際發(fā)生的費用和支出，包括原材料、人工、制造費用等。實際成本的大小和發(fā)生時間會影響到計劃成本的結轉。 3. 工作進度的完成情況：工作進度的完成情況會影響到計劃成本的結轉。如果工作進度落后于計劃進度，可能會導致實際成本超出計劃成本，從而影響結轉結果。 4. 變動成本的發(fā)生：變動成本是指與工作進度和實際成本的偏差有關的費用，如加班費、材料損耗費等。變動成本的發(fā)生會影響到計劃成本的結轉。 5. 資金的使用情況：資金的使用情況會影響到計劃成本的結轉。如果資金使用不當，可能導致實際成本超出計劃成本，從而影響結轉結果。總之，計劃成本月末結轉的影響因素是多方面的，包括計劃成本的編制、實際成本的發(fā)生、工作進度的完成情況、變動成本的發(fā)生和資金的使用情況等。只有合理掌握這些影響因素，才能準確進行月末結轉工作。

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財務分析階段的目標是什么？
秦老師 ??| 提問時間：12/24 11:27

#會計實務#

財務分析階段的目標是通過對企業(yè)財務數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，評估企業(yè)的財務狀況和經營績效，以便為決策者提供有關企業(yè)財務健康狀況的信息。具體來說，財務分析的目標包括： 1. 評估企業(yè)的盈利能力：通過分析企業(yè)的利潤狀況，包括銷售收入、成本、利潤率等指標，評估企業(yè)的盈利能力，判斷企業(yè)的經營狀況和競爭力。 2. 評估企業(yè)的償債能力：通過分析企業(yè)的資產負債表和現(xiàn)金流量表，評估企業(yè)的償債能力，包括企業(yè)的流動性、償債能力、債務結構等指標，判斷企業(yè)是否能夠按時償還債務。 3. 評估企業(yè)的運營能力：通過分析企業(yè)的資產負債表和利潤表，評估企業(yè)的運營能力，包括企業(yè)的資產周轉率、存貨周轉率、應收賬款周轉率等指標，判斷企業(yè)的資產利用效率和經營效益。 4. 評估企業(yè)的成長潛力：通過分析企業(yè)的財務數(shù)據(jù)和經營指標，評估企業(yè)的成長潛力，包括企業(yè)的收入增長率、利潤增長率、市場份額等指標，判斷企業(yè)的發(fā)展前景和增長能力。綜上所述，財務分析階段的目標是為決策者提供有關企業(yè)財務狀況和經營績效的信息，幫助他們做出正確的經營決策。

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非盈利機構月末結轉的會計科目中，如何處理捐贈收入？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/24 11:24

#會計實務#

非盈利機構在月末結轉會計科目時，處理捐贈收入的方法如下： 1. 首先，將捐贈收入記錄在捐贈收入科目中。這是一個收入類科目，通常是在收入類科目中的一個子科目。 2. 如果捐贈收入是有條件的，即捐贈者對捐贈資金的使用有特定要求，那么需要將這部分收入分配到相應的受益科目中。例如，如果捐贈者要求將捐贈資金用于特定項目，那么需要將捐贈收入分配到該項目的受益科目中。 3. 如果捐贈收入是無條件的，即捐贈者沒有對捐贈資金的使用做出特定要求，那么可以將捐贈收入直接記錄在一般收入科目中。 4. 在月末結轉時，需要將捐贈收入進行匯總，并將其轉入資本或凈資產科目中。這表示捐贈收入已經為非盈利機構增加了資金或凈資產。需要注意的是，捐贈收入的處理可能會根據(jù)不同的非盈利機構和具體情況而有所不同。因此，在處理捐贈收入時，建議參考相關的會計準則或法規(guī)，并根據(jù)實際情況進行適當?shù)奶幚怼?/a>

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資本公積使用的分錄應該如何記錄？
周老師 ??| 提問時間：12/24 11:19

#會計實務#

資本公積是指公司通過非經營活動形成的資本增值，因此使用資本公積需要進行相應的分錄記錄。具體分錄如下： 1. 當資本公積用于增加注冊資本時，分錄如下：借：注冊資本貸：資本公積 2. 當資本公積用于抵消虧損時，分錄如下：借：虧損貸：資本公積 3. 當資本公積用于轉增股東或支付股利時，分錄如下：借：股東權益-未分配利潤（或應付股利）貸：資本公積需要注意的是，根據(jù)不同的會計準則和法規(guī)，資本公積的使用可能存在一些特殊規(guī)定和限制。因此，在進行資本公積使用分錄記錄時，應當遵循相關的會計準則和法規(guī)，并根據(jù)具體情況進行調整。建議在實際操作中，根據(jù)公司的具體情況咨詢專業(yè)會計師或稅務顧問的意見。

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公積金的繳納和提取分別對應哪些會計科目？
李老師 ??| 提問時間：12/24 11:14

#會計實務#

公積金的繳納和提取分別對應以下會計科目： 1. 公積金繳納： - 借：應付工資薪金 - 貸：公積金 2. 公積金提取： - 借：公積金 - 貸：銀行存款（如果是提取現(xiàn)金）或其他應付款項（如果是用于支付其他費用）

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