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老師,資產(chǎn)原值是含稅還是不含稅的金額?怎么計算月折舊金額呢?
小鎖老師
??|
提問時間:11/14 20:25
#實務#
您好,這個是不含稅的,按照不含稅的金額,折舊的話,一般按照3年
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購買材料,做應付賬款明細賬的時候,對方科目要分別列出乙丙材料和應交稅費和對應的金額嗎,還是合并寫一次,請問怎么寫呢
小敏敏老師
??|
提問時間:11/14 20:23
#實務#
你好,請稍等,稍后發(fā)。
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老師好,以前每次客戶都是先給錢后發(fā)貨,所以一直都用預收。這次先發(fā)了貨沒給錢。我應該用應收還是仍然用預收呢
廖君老師
??|
提問時間:11/14 20:20
#實務#
您好,還是仍然用預收,一個客戶只用一個往來科目,這樣方便對賬的
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A公司注冊地辦公地都是一個住宅房,其實是老板另一個B公司支付的房租,B公司注冊地還不是這里,也沒關聯(lián)關系,都是老板實際控制的公司,房東也沒開發(fā)票。現(xiàn)在稅務局問A這個房子是租的嗎提供合同和發(fā)票,我怎么解釋呢?說朋友的房子讓白用可以嗎?或者做一個法人轉(zhuǎn)房東的回單,法人和房東的合同?A公司無償使用?怎么解決比較好?
廖君老師
??|
提問時間:11/14 20:20
#實務#
您好,說朋友的房子讓白用可以,稅務是想收租金的個人所得稅
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開水泥的發(fā)票的增值稅分別是多少,依據(jù)是什么
郭老師
??|
提問時間:11/14 20:19
#稅務#
一般納稅人13% 小規(guī)模的1%或者3% 根據(jù)最新的稅法規(guī)定,增值稅一般納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物,原適用16%稅率的,現(xiàn)稅率調(diào)整為13%
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一般納稅人可以開一個點的專票嗎?
郭老師
??|
提問時間:11/14 20:19
#稅務#
不能 這個是小規(guī)模的稅率
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勞務報酬開發(fā)票,自然人代開百分之0.5的稅率?
廖君老師
??|
提問時間:11/14 20:18
#稅務#
您好,您說的是增值稅還是什么稅,增值稅年度120萬以內(nèi)是免的,所得稅是接受服務的公司代扣代繳的,最低稅率20%,在下年做年度匯繳時并入綜合所得
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某公司在20×1年曾經(jīng)打算新建一個車間,并請一家會計公司做過可行性分析,支付咨詢費5萬元。后來由于公司有了更好的投資機會,該項目被擱置下來,該筆咨詢費作為費用已經(jīng)入賬了。 請問:1.20×3年舊事重提,在進行投資分析時,這筆咨詢費是否仍是相關成本呢? 2.假設上述該公司新建車間的投資方案,需要使用公司擁有的一塊土地。在進行投資分析時,那我們需要把這土地的成本也一并考慮在內(nèi)嗎?
歐陽老師
??|
提問時間:11/14 20:17
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 1、不是的 2、是的,需要考慮 祝您學習愉快!
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老師,單位吸納重點群體,去年有個增值稅減免650,漏入賬了,今年補記應該怎么做賬呢?需要通過以前年度損益嗎?還是直接補入借:應交稅費—應交增值稅(減免稅款);貸:其他收益 ?
cindy趙老師
??|
提問時間:11/14 20:13
#稅務#
如果金額較小,對財務報表整體影響不大,可以直接補記: 借:應交稅費—應交增值稅(減免稅款) 貸:其他收益 但如果從更嚴謹?shù)慕嵌然蛘呓痤~較大,最好通過“以前年度損益調(diào)整”科目來處理。因為這是屬于上一年度的經(jīng)營收益,通過以下分錄補記: 1. 補記減免稅款 借:應交稅費—應交增值稅(減免稅款) 貸:以前年度損益調(diào)整 2. 調(diào)整利潤分配 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配 - 未分配利潤(如果涉及盈余公積調(diào)整,還要調(diào)整盈余公積)
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您好老師:金蝶KIS云專業(yè)版:8月份運費估價少估了1232元,9月驗收運費發(fā)票時按照發(fā)票金額沖估價,驗正式發(fā)票。沒有發(fā)現(xiàn)少估的1232元。10月對賬才發(fā)現(xiàn)。需要如何處理?
樸老師
??|
提問時間:11/14 20:11
#實務#
10月發(fā)現(xiàn)8月運費估價少估1232元,可在10月補做暫估調(diào)整分錄: 借:銷售費用/管理費用 - 運費1232 貸:應付賬款 - 運費暫估1232 若9月發(fā)票金額包含少估部分,因9月已按發(fā)票處理,補暫估后按正常流程繼續(xù)賬務處理;若9月發(fā)票金額未包含少估部分,后續(xù)收到補充發(fā)票時,需再次沖暫估并按補充發(fā)票金額入賬,之后正常進行付款等賬務處理。
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請問外貿(mào)企業(yè)找工廠代加工,有些原料是自己買的,出口退稅的時候原料發(fā)票和加工費發(fā)票可以拿去對單退稅嗎?
小鎖老師
??|
提問時間:11/14 20:10
#實務#
您好,這個的話是原料發(fā)票和加工費發(fā)票可以拿去對單退稅 對的
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老師,我們是代理商,沒有實體倉庫,客戶在我們這里下單,由上游的出版社直接發(fā)貨,然后我們拿提成,那我們的主營收入是圖書零售嗎?是否免增值稅?
小鎖老師
??|
提問時間:11/14 20:09
#稅務#
您好,這個的話是屬于 圖書零售 免增值稅的,這個
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我們簽的勞務是簡易計稅,我們可以自己購進材料,供給項目地抵扣公司的進項稅嗎
小鎖老師
??|
提問時間:11/14 20:07
#建筑#
您好,這個是可以的,自己購進,然后抵扣這個進項稅就行
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工資發(fā)放數(shù)據(jù)直接就是在管理費用-工資里里取數(shù)的呀福利費也同樣在管理費用福利費里取數(shù)的,您這么一解釋,我要嚇死了,多少年都是這么做的,如果要規(guī)范的話,我下一年度規(guī)范一下可以嗎當月計提當月發(fā)放,因為沒辦法預估,人員流動大
小鎖老師
??|
提問時間:11/14 20:07
#實務#
您好,這個的話,可以下一個年度規(guī)范一下,然后當月計提,當月發(fā)放,這個可以的,沒事
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老師你好科目余額與資產(chǎn)負債表中的未分配利潤對不上是什么問題
cindy趙老師
??|
提問時間:11/14 20:06
#實務#
存在調(diào)整事項 - 如以前年度損益調(diào)整。這個科目用于調(diào)整以前年度的重大差錯或資產(chǎn)負債表日后事項。如果有以前年度損益調(diào)整的情況,它會直接影響資產(chǎn)負債表中的未分配利潤,但可能沒有及時在科目余額表的未分配利潤計算中體現(xiàn)。比如,企業(yè)發(fā)現(xiàn)去年少計了一筆費用,通過以前年度損益調(diào)整來處理,會減少未分配利潤,但科目余額表中未分配利潤如果沒有考慮這一調(diào)整就會產(chǎn)生差異。 利潤分配的影響 - 利潤分配環(huán)節(jié)中,提取盈余公積、向股東分配股利等操作會減少未分配利潤。如果在資產(chǎn)負債表日,這些業(yè)務已經(jīng)記賬,但在統(tǒng)計科目余額表中的未分配利潤時遺漏了這些信息,就會導致二者不匹配。例如,企業(yè)按規(guī)定提取了法定盈余公積,資產(chǎn)負債表會相應減少未分配利潤,科目余額表計算也需要同步更新。 記賬錯誤 - 可能在會計核算過程中出現(xiàn)了錯誤,如未分配利潤的記賬分錄有誤。比如,把本應計入未分配利潤的金額錯誤地計入了其他科目,或者在結(jié)轉(zhuǎn)損益時出現(xiàn)錯誤,導致科目余額表中的未分配利潤金額計算不準確。
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郭老師,個體戶交的社保是包括5險嗎,幫忙確定下失業(yè)險有包括在內(nèi)嗎嗎,
樸老師
??|
提問時間:11/14 20:04
#實務#
同學你好 這個包含在內(nèi)
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用友T3 如果2017年9月已結(jié)賬,還需要重新建立做10月的嗎?還是在哪里做賬
小云老師
??|
提問時間:11/14 20:01
#財務軟件#
你好,只是結(jié)賬不是注銷賬套的話是直接繼續(xù)做就可以的,不用另外新建賬套
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郭老師,個體戶交三個人的社??梢詥?,需要報工資個稅嗎
小菲老師
??|
提問時間:11/14 20:00
#實務#
同學,你好 不好意思接手了你的問題 可以交社保,需要報工資個稅
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老師,工資直接做的借管理費用工資,貸銀行存款,怎么會被查呢,依據(jù)在哪我又沒在稅務系統(tǒng)里做賬,申報表里也不會顯示這部分,即便是計提的話也是當月計提當月發(fā)放,資產(chǎn)負債表上應付薪酬里就不會有余額,這個可能被查帳的依據(jù)在哪里呢
廖君老師
??|
提問時間:11/14 19:59
#實務#
您好,要在應付職工薪酬里過渡一下是準則規(guī)定,另外咱不過這個科目以后年度匯繳申報里也不方便取數(shù)呀 職工薪酬(一定要通過應付職工薪酬核算《企業(yè)會計準則第9號——職工薪酬》)
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1.A公司把自己的固定資產(chǎn)處置出售給B公司,B公司采購進來是繼續(xù)作為固定資產(chǎn)還是存貨核算? 2.另外,兩家公司的賬務處理如何? 3.A公司是一般納稅人,請問需要開幾個點發(fā)票,是專票還是普票?
廖君老師
??|
提問時間:11/14 19:58
#實務#
您發(fā),1.看B公司把這個真實用在哪里,存貨一般是用來出售的 2.A是處置分錄(寫在最下面),B是購入的分錄 3.開13%,專票或普票稅率一樣的,如果B是一般人還是開專票好,因為B可以抵扣了 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 固定資產(chǎn)減值準備 貸:固定資產(chǎn) 對外轉(zhuǎn)讓,確認銷項稅額: 借:銀行存款/其他應收賬款 貸:固定資產(chǎn)清理 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 上面2個分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益 借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益 (或分錄反方向)
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請問老師,商品售價/成本價=?
廖君老師
??|
提問時間:11/14 19:56
#實務#
您好,商品售價/成本價這是銷價是成本的多少倍,用于計算商品的利潤率,這個值減1就是毛利率
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小規(guī)模企業(yè)如何生成準確的成本和利潤報表?
李老師
??|
提問時間:12/25 10:13
#會計實務#
小規(guī)模企業(yè)生成準確的成本和利潤報表需要按照以下步驟進行: 1. 確定成本分類:首先,需要確定成本的分類,包括直接成本和間接成本。直接成本是與產(chǎn)品或服務直接相關的成本,如原材料、直接人工等。間接成本是與產(chǎn)品或服務間接相關的成本,如租金、水電費等。 2. 成本分配:將直接成本和間接成本分配到相應的成本中心或成本對象。成本中心可以是產(chǎn)品、部門或項目,成本對象可以是特定的產(chǎn)品、服務或活動。 3. 計算成本:根據(jù)成本分類和分配,計算出每個成本中心或成本對象的成本。這可以通過成本驅(qū)動因素(如產(chǎn)量、工時)與成本池的關系來計算。 4. 記賬和記錄:將計算出的成本記錄在會計賬簿中,包括成本分類賬、成本匯總表等。同時,還需要記錄收入、費用和其他相關信息。 5. 制作利潤報表:根據(jù)會計記錄,制作利潤報表。利潤報表包括收入、費用和利潤等信息。收入可以從銷售收入或服務收入中獲得,費用包括直接成本、間接成本和其他費用。 6. 審核和調(diào)整:對生成的報表進行審核,確保其準確性和完整性。如果有必要,進行調(diào)整以反映真實的成本和利潤情況。 7. 報告和分析:將準確的成本和利潤報表用于報告和分析。這可以幫助企業(yè)管理者了解企業(yè)的盈利能力和成本結(jié)構(gòu),并做出相應的決策。 需要注意的是,生成準確的成本和利潤報表需要嚴格遵守會計準則和規(guī)定,并確保會計記錄的準確性和可靠性。同時,定期進行內(nèi)部審計和外部審計,以確保報表的準確性和合規(guī)性。
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個人所得稅勞務所得稅率的適用范圍是什么?
歐陽老師
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提問時間:12/25 09:59
#會計實務#
個人所得稅勞務所得稅率適用于個人從事勞務所得的征稅。具體適用范圍包括但不限于以下情況: 1. 個體工商戶、個人獨資企業(yè)主從事經(jīng)營活動所得的勞務報酬; 2. 個人從事勞務派遣、勞務外包、勞務分包等形式獲得的勞務報酬; 3. 個人以勞務報酬形式從事咨詢、設計、技術服務、廣告、會計、法律、娛樂、體育、演出等活動所得; 4. 個人以勞務報酬形式從事家政服務、保姆、保潔、搬運、快遞、送餐等服務所得; 5. 個人以勞務報酬形式從事家教、輔導、培訓、演講、講座等教育培訓活動所得; 6. 個人以勞務報酬形式從事藝術創(chuàng)作、表演、攝影、攝像、配音等藝術活動所得; 7. 個人以勞務報酬形式從事網(wǎng)絡紅人、自媒體、網(wǎng)絡直播、網(wǎng)絡銷售等互聯(lián)網(wǎng)相關活動所得; 8. 其他個人以勞務報酬形式從事的工作、服務或活動所得。 需要注意的是,個人所得稅勞務所得稅率適用范圍是指個人從事勞務所得的征稅范圍,并非適用于其他類型的所得,如工資薪金所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得等。
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財務分析階段如何評估企業(yè)的盈利能力?
秦老師
??|
提問時間:12/25 09:35
#會計實務#
在財務分析階段,評估企業(yè)的盈利能力是非常重要的。以下是一些常用的方法和指標來評估企業(yè)的盈利能力: 1. 利潤表分析:通過分析企業(yè)的利潤表,可以了解到企業(yè)的營業(yè)收入、成本、費用和凈利潤等信息。重點關注凈利潤的增長趨勢和利潤率的變化,以評估企業(yè)的盈利能力。 2. 利潤率分析:利潤率是指企業(yè)的凈利潤與營業(yè)收入之間的比率。常用的利潤率包括毛利率、營業(yè)利潤率和凈利潤率。通過比較不同時間段的利潤率,可以評估企業(yè)的盈利能力是否穩(wěn)定或改善。 3. 盈利能力指標:有許多指標可以用來評估企業(yè)的盈利能力,包括凈資產(chǎn)收益率(ROE)、總資產(chǎn)收益率(ROA)和凈利潤增長率等。這些指標可以幫助判斷企業(yè)的盈利能力相對于其投資和資產(chǎn)的回報情況。 4. 比較分析:通過與同行業(yè)或競爭對手進行比較,可以評估企業(yè)的盈利能力在行業(yè)中的位置。比較可以包括利潤率、增長率和其他盈利能力指標。 5. 資產(chǎn)負債表分析:通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負債表,可以了解企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債情況,從而評估企業(yè)的盈利能力。例如,高負債率可能會對盈利能力產(chǎn)生負面影響。 6. 現(xiàn)金流量分析:除了利潤能力,現(xiàn)金流量也是評估企業(yè)盈利能力的重要指標。通過分析企業(yè)的現(xiàn)金流量表,可以了解企業(yè)的現(xiàn)金收入和支出情況,從而評估企業(yè)的盈利能力是否可持續(xù)。 以上是評估企業(yè)盈利能力的一些常用方法和指標,綜合運用這些方法和指標可以更全面地評估企業(yè)的盈利能力。
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年度企業(yè)所得稅退稅的會計分錄中,退稅金額應該計入哪個科目?
歐陽老師
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提問時間:12/25 09:32
#會計實務#
年度企業(yè)所得稅退稅的會計分錄中,退稅金額應該計入以下科目中的一個或多個: 1. 應收賬款:如果企業(yè)在前期已經(jīng)預繳了企業(yè)所得稅,而現(xiàn)在退稅金額是預繳稅款的超額部分,那么退稅金額應該計入應收賬款科目中。 2. 應交稅費:如果企業(yè)在當前期間已經(jīng)計提了企業(yè)所得稅費用,而現(xiàn)在退稅金額是當前期間計提稅費的超額部分,那么退稅金額應該計入應交稅費科目中。 3. 其他應收款:如果退稅金額不屬于預繳稅款的超額部分,也不屬于當前期間計提稅費的超額部分,那么退稅金額應該計入其他應收款科目中。 需要根據(jù)具體情況來確定退稅金額應該計入哪個科目,建議咨詢會計師或稅務專業(yè)人士以獲得準確的答案。
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設備折舊的計算方法是什么?
秦老師
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提問時間:12/25 09:30
#會計實務#
設備折舊的計算方法有多種,常見的方法有直線法、加速折舊法和減余價值法。 1. 直線法:直線法是最常見的折舊計算方法,也是最簡單的方法。按照直線法計算折舊,需要確定設備的原值、預計使用壽命和殘值。折舊費用等于設備原值減去殘值,再除以預計使用壽命。折舊費用每年保持不變。 折舊費用 = (設備原值 - 殘值) / 預計使用壽命 2. 加速折舊法:加速折舊法是一種前期折舊費用較高,后期折舊費用逐漸減少的方法。這種方法適用于設備在前期使用壽命內(nèi)效益較高,后期效益逐漸降低的情況。 3. 減余價值法:減余價值法是以設備的預計殘值作為基礎,按照設備每年產(chǎn)生的實際效益來計算折舊費用。這種方法適用于設備的使用壽命不確定或者設備在使用過程中效益變化較大的情況。 以上是常見的設備折舊計算方法,具體選擇哪種方法取決于設備的特點、使用情況和會計政策等因素。在實際應用中,需要根據(jù)具體情況選擇合適的折舊計算方法,并在會計準則的要求下進行折舊核算。
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個人月工資為3000元,是否需要繳納個人所得稅?
王一老師
??|
提問時間:12/25 09:29
#會計實務#
根據(jù)中國個人所得稅法,個人月工資在3500元及以下的屬于免征個人所得稅的范圍。因此,個人月工資為3000元的情況下,不需要繳納個人所得稅。
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費用結(jié)轉(zhuǎn)對企業(yè)財務報表的影響是什么?
秦老師
??|
提問時間:12/25 09:28
#會計實務#
費用結(jié)轉(zhuǎn)對企業(yè)財務報表有以下幾個方面的影響: 1. 損益表:費用結(jié)轉(zhuǎn)將直接影響企業(yè)的損益表。通過將費用從待攤費用或預付費用轉(zhuǎn)移到相應的費用科目中,費用結(jié)轉(zhuǎn)會增加或減少企業(yè)的費用支出,從而影響企業(yè)的凈利潤。 2. 資產(chǎn)負債表:費用結(jié)轉(zhuǎn)也會對企業(yè)的資產(chǎn)負債表產(chǎn)生影響。將費用從待攤費用或預付費用轉(zhuǎn)移到費用科目中,會減少待攤費用或預付費用的余額,同時增加相應費用科目的余額。 3. 現(xiàn)金流量表:費用結(jié)轉(zhuǎn)還會對企業(yè)的現(xiàn)金流量表產(chǎn)生影響。如果費用結(jié)轉(zhuǎn)導致費用支出增加,那么企業(yè)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量將減少;反之,如果費用結(jié)轉(zhuǎn)導致費用支出減少,那么企業(yè)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量將增加。 綜上所述,費用結(jié)轉(zhuǎn)對企業(yè)的財務報表有重要的影響,可以直接影響企業(yè)的凈利潤、資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表。因此,在進行費用結(jié)轉(zhuǎn)時,需要仔細核對和記錄相關的會計憑證,確保準確反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果。
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個人稅后工資計算的基本公式是什么?
秦老師
??|
提問時間:12/25 09:25
#會計實務#
個人稅后工資計算的基本公式如下: 稅后工資 = 稅前工資 - 個人所得稅 其中,稅前工資是指個人在稅前獲得的收入,個人所得稅是根據(jù)個人工資所在的稅率表來計算得出的。具體計算方法如下: 1. 首先,根據(jù)個人所得稅稅率表確定適用的稅率和速算扣除數(shù)。 2. 然后,根據(jù)個人所得稅稅率表中對應的稅率和速算扣除數(shù),計算個人應納稅所得額。 3. 最后,根據(jù)個人應納稅所得額和適用稅率,計算個人所得稅。 個人所得稅的計算方法可以根據(jù)所在國家或地區(qū)的稅法規(guī)定來進行具體操作。在中國,個人所得稅的計算方法較為復雜,涉及到多個稅率和速算扣除數(shù),需要根據(jù)具體情況進行計算。
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德元對人民幣的匯率是多少?
李老師
??|
提問時間:12/25 09:19
#會計實務#
根據(jù)當前的外匯市場匯率,德元對人民幣的匯率是根據(jù)實時匯率浮動的,因此無法給出一個固定的匯率。你可以通過查詢外匯市場或者銀行的匯率信息來獲取最新的德元兌人民幣匯率。
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