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老師，請問建筑修路公司收到苗木專用發(fā)票，請問這個可以抵扣嗎，是不是對方銷售公司要把項目名稱備注進去??！
廖君老師 ??| 提問時間：11/14 21:11

#實務#

您好，可以抵扣的，這是農產品發(fā)票，農產品發(fā)票沒有這個要求的，備注是以前開建筑服務發(fā)票要備注

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老師。公司要注銷了，固定資產還有5000沒計提完該怎么處理
廖君老師 ??| 提問時間：11/14 21:11

#稅務#

您好，要把固定資產從賬面上處置了，就是要變賣固定資產，這會產生損失，我們賬上有沒有虧損，如果虧損也是不用交稅的

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投資者960購買面值1000的債券，利息率8%，還有3年到期。每半年付息一次，到期收益率是多少到期一次還本付息，到期收益率是多少
小趙老師 ??| 提問時間：11/14 21:08

#中級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：先計算出每期利息，將數(shù)據代入以下式子求到期收益率。祝您學習愉快！

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老師，我們剛成立的小規(guī)模公司，要做出口業(yè)務，需要辦理什么資質，流程是什么？
郭老師 ??| 提問時間：11/14 21:06

#稅務#

不需要備案你的經營范圍有出口報關就可以了

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第一季度的采購款不是應該在第二季度支付50%，第三季度支付10%，為什么第二季度是支付的10%？
MI 娟娟老師 ??| 提問時間：11/14 21:06

#中級職稱#

同學，老師在回復中

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個體戶的名稱，后面有什么特殊區(qū)分的后綴嗎，都是什么名
廖君老師 ??| 提問時間：11/14 21:05

#實務#

您好，不需要特別區(qū)分的，比如某經營部，某商貿部，沒有特殊規(guī)定的

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老師好，我想表達的是折舊一次性提足后，專項儲備金額很大，那這個需不需要管，還是說當期要補一個借：生產成本里面去
金老師 ??| 提問時間：11/14 21:04

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：專項儲備可以有余額如果原來專項儲備金額小于安全生產的支出，需要補提借：生產成本貸：專項儲備祝您學習愉快！

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甲公司投資一個項目，有A、B、C三個項目可供選擇，相關資料如下。 A項目初始投資120萬元，沒有建設期，期限5年，未來每年的現(xiàn)金凈流量分別為60萬元、50萬元、50萬元、30萬元和30萬元。B項目建設期2年，經營期6年，凈現(xiàn)值83萬元。C項目期限10年，凈現(xiàn)值86萬元。A、B、C三個項目的資本成本分別為8%、10%和12%。要求： (1)計算A項目的凈現(xiàn)值。 (2)計算三個項目的等額年金和永續(xù)凈現(xiàn)值。 (3)根據上述計算結果，那請問最優(yōu)方案是哪個？
金老師 ??| 提問時間：11/14 21:04

#初級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：咱們哪里有問題可以詳細的說下嗎，以便于老師有針對性的解答。祝您學習愉快！

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老師，制造業(yè)的庫存會設二級科目嗎，比如螺絲刀之類的
MI 娟娟老師 ??| 提問時間：11/14 21:04

#實務#

根據企業(yè)管理需求來決定是否設置

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個體工商戶需要每個季度預繳所得稅嗎？
郭老師 ??| 提問時間：11/14 21:04

#稅務#

個體戶預繳的是生產經營所得，定期定額一般稅務局給申報了沒超過核定的銷售額就不要自己申報了

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咨詢下各位戰(zhàn)友，一開始提安全生產費：借生產成本1000，貸：專項儲備1000，后期形成了固定資產2000，折舊全部沖專項儲備2000，是不是還要補一個借：生產成本1000貸專項儲備1000？不然專項儲備不是不平么？
周老師 ??| 提問時間：11/14 21:03

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：是的，可以這樣理解祝您學習愉快！

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老師好，好不容易把進項勾選完才發(fā)現(xiàn)選錯了暑期，應該怎么辦呢
張瑞雪老師 ??| 提問時間：11/14 21:03

#實務#

您好，抵扣勾選是可以撤銷的。

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外貿企業(yè)收到客戶匯的美金款項.沒有報關單，如何做分錄
郭老師 ??| 提問時間：11/14 21:01

#實務#

你好這個已經出口了嗎

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老師您好，請問稅收統(tǒng)計調查表里面的本年企業(yè)生產總值、本年企業(yè)增加值應該怎么填？
MI 娟娟老師 ??| 提問時間：11/14 21:00

#實務#

你好總產值=產量*銷售單價（不含稅），企業(yè)增加值=工業(yè)總產值-工業(yè)中間投入加本期應交增值稅

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老師，3個給老板個人干活的駕駛員，每個月給公司開30萬元的勞務費發(fā)票，原因是老板私人跟外面公司合作的業(yè)務周轉不開，問公司拿錢了，老板讓把錢打入這幾個個體戶，個體戶再把錢轉給老板，老板用于平時運輸車隊的運營，會計每個月把這個勞務費發(fā)票入賬做費用或者勞務成本，這樣做合適嗎
廖君老師 ??| 提問時間：11/14 20:59

#稅務#

您好，不合適的，這不是公司的業(yè)務，但記了成本費用，這個金額還很大，我們公司目前有沒有盈利呀

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老師，我們銷售設備時，合同有驗收條款，那么貨已發(fā)給客戶，發(fā)票已開，客戶沒有驗收前，不能確認收入嗎？
MI 娟娟老師 ??| 提問時間：11/14 20:56

#實務#

是的，驗收合格后才能確認收入

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老師，一個人綁定多家企業(yè)的辦稅員會被稅務提示風險嗎
廖君老師 ??| 提問時間：11/14 20:52

#稅務#

您好，不會的，我們不虛開發(fā)票沒有風險

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自然人注冊公司有年齡限制嗎
郭老師 ??| 提問時間：11/14 20:51

#實務#

根據《中華人民共和國民法典》的規(guī)定，只有年滿18周歲的人才具備完全的民事行為能力，因此只有年滿18周歲的人才能注冊公司并擔任公司的法定代表人

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請問做賬分錄:支付單位固定電話費1351.64元，專票入賬稅金103.28元，那分錄是什么？
張瑞雪老師 ??| 提問時間：11/14 20:49

#實務#

借：管理費用—通訊費 1351.64 應交稅費—應交增值稅（進項稅）103.28 貸：銀行存款 1454.92

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老師看下之前說的紅沖收入然后到時增值稅系統(tǒng)會按這樣顯示吧，反正印花稅按4370-780=3590報就可以吧，報稅到時增值稅按那個稅額35.55對吧季度不超30萬轉入營業(yè)外收入多交企稅，超過則交增值稅對吧，做賬報稅沒有其他了吧沒有漏的吧
cindy趙老師 ??| 提問時間：11/14 20:47

#稅務#

印花稅的計稅依據是合同金額。按照合同金額計算繳納。增值稅沒問題。

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郭老師，企業(yè)申請國高需要提前怎么規(guī)劃，準備什么資料，做賬有啥要注意的
樸老師 ??| 提問時間：11/14 20:46

#實務#

提前規(guī)劃 - 提前1 - 2年規(guī)劃，合理安排研發(fā)投入確保研發(fā)費用占比達標，梳理業(yè)務確定研發(fā)項目及方向，提前布局知識產權申請。資料準備 - 基本資料：營業(yè)執(zhí)照副本、近三年財務審計報告、納稅申報表。 - 知識產權：專利證書、軟件著作權登記證書等及受理通知書。 - 研發(fā)項目：立項申請書、過程文檔、驗收報告。 - 人員情況：科技人員名單、勞動合同、社保繳納證明。 - 財務資料：近三年研發(fā)費用及高新技術產品（服務）收入專項審計報告。做賬注意事項 - 設研發(fā)費用、高新技術產品（服務）收入明細賬準確核算，保證財務數(shù)據一致性。

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小規(guī)模運輸公司如何進行賬務處理？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 11:17

#會計實務#

對于小規(guī)模運輸公司的賬務處理，可以按照以下步驟進行： 1. 開立銀行賬戶：運輸公司應該開立一個專門的銀行賬戶，用于處理公司的收入和支出。 2. 記錄收入：運輸公司應該記錄所有的收入來源，包括運輸服務費、貨物運費等。每次收到款項時，應該及時記錄并存入銀行賬戶。 3. 記錄支出：運輸公司應該記錄所有的支出，包括燃油費、車輛維修費、員工工資等。每次支出時，應該及時記錄并從銀行賬戶中支付。 4. 發(fā)票管理：運輸公司應該妥善管理和保存所有的發(fā)票。每次收到發(fā)票時，應該核對發(fā)票內容并妥善保存，以備將來的會計核對和稅務申報。 5. 稅務申報：根據當?shù)囟悇辗ㄒ?guī)，運輸公司應該按時申報和繳納相關稅款。可以請專業(yè)的會計師幫助進行稅務申報，以確保合規(guī)性和減少稅務風險。 6. 財務報表：運輸公司應該定期編制財務報表，包括利潤表、資產負債表和現(xiàn)金流量表等。這些報表可以幫助公司了解經營狀況和盈利能力，以便做出相應的經營決策。 7. 財務分析：定期進行財務分析，對公司的財務狀況進行評估和分析?？梢酝ㄟ^比較不同期間的財務數(shù)據，以及與行業(yè)平均水平的對比，來評估公司的經營情況和發(fā)展?jié)摿Α?以上是小規(guī)模運輸公司進行賬務處理的基本步驟，建議在實際操作中根據公司的具體情況和當?shù)胤ㄒ?guī)進行調整和完善。如果有需要，可以請專業(yè)的會計師提供相關咨詢和服務。

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請列舉幾個常見的管理費用項目。
王一老師 ??| 提問時間：12/25 11:17

#會計實務#

常見的管理費用項目包括： 1. 行政人員薪酬：包括管理層和行政人員的工資、獎金、津貼等。 2. 辦公費用：包括辦公用品、辦公設備、租金、水電費等。 3. 會議費用：包括會議場地租金、餐飲費用、差旅費用等。 4. 培訓費用：包括員工培訓、專業(yè)技能培訓、管理培訓等。 5. 廣告宣傳費用：包括廣告制作、媒體投放、市場調研等。 6. 保險費用：包括員工保險、財產保險、責任保險等。 7. IT支持費用：包括計算機軟硬件維護、網絡維護、數(shù)據備份等。 8. 人力資源費用：包括招聘費用、福利費用、員工培訓費用等。 9. 專業(yè)咨詢費用：包括會計師事務所、法律顧問、管理咨詢等。 10. 研發(fā)費用：包括產品研發(fā)、技術研究、創(chuàng)新項目等。以上僅為常見的管理費用項目，具體情況還需根據企業(yè)的實際情況進行調整和補充。

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電子承兌匯票與現(xiàn)金的主要區(qū)別是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/25 11:10

#會計實務#

電子承兌匯票與現(xiàn)金的主要區(qū)別包括以下幾點： 1. 物理形態(tài)：電子承兌匯票是一種電子化的票據，存在于電子系統(tǒng)中，沒有實體形態(tài)；而現(xiàn)金是實體貨幣，以紙幣和硬幣的形式存在。 2. 流通方式：電子承兌匯票主要通過電子支付系統(tǒng)進行轉移和交易，可以通過電子轉賬、手機支付等方式進行支付；而現(xiàn)金可以直接用于交易，可以通過現(xiàn)金支付、ATM取款等方式使用。 3. 安全性：電子承兌匯票在交易過程中可以有更多的安全措施，如密碼、指紋識別等，可以更好地防止欺詐和盜竊；而現(xiàn)金在交易過程中容易被偷竊或丟失。 4. 可追溯性：電子承兌匯票的交易記錄可以被保存和追溯，方便進行賬務核對和審計；而現(xiàn)金的交易記錄難以追溯，容易造成賬務混亂。 5. 使用限制：電子承兌匯票的使用受限于電子支付系統(tǒng)和相關的網絡設備，需要有電子支付賬戶和網絡連接；而現(xiàn)金的使用不受限制，可以在任何地方使用。需要注意的是，電子承兌匯票和現(xiàn)金在一些方面也有相似之處，比如都可以用于支付和結算，都具有支付手段的功能。但在實際應用中，電子承兌匯票和現(xiàn)金的使用場景和方式存在較大差異。

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如何處理已到期未兌現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票？
秦老師 ??| 提問時間：12/25 11:09

#會計實務#

處理已到期未兌現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票通常有以下幾個步驟： 1. 確認商業(yè)承兌匯票的到期日：查看商業(yè)承兌匯票上的到期日，并確認該匯票已經到期。 2. 記錄商業(yè)承兌匯票的憑證：根據會計準則，將商業(yè)承兌匯票作為一項應收賬款進行處理。在記賬憑證中，借記應收賬款賬戶，貸記商業(yè)承兌匯票賬戶。 3. 沖銷商業(yè)承兌匯票賬戶：將商業(yè)承兌匯票賬戶的余額沖銷。根據實際情況，可以選擇以下兩種方式進行沖銷： a. 寫入壞賬準備：如果商業(yè)承兌匯票無法兌現(xiàn)，可以將商業(yè)承兌匯票賬戶的余額轉入壞賬準備賬戶，以減少對應的應收賬款。 b. 直接計提壞賬損失：如果商業(yè)承兌匯票無法兌現(xiàn)，可以直接計提壞賬損失，將商業(yè)承兌匯票賬戶的余額轉入損益賬戶，以減少對應的應收賬款。 4. 核實商業(yè)承兌匯票的兌現(xiàn)情況：與承兌人聯(lián)系，核實商業(yè)承兌匯票的兌現(xiàn)情況。如果商業(yè)承兌匯票最終兌現(xiàn)，需要將兌現(xiàn)金額記入現(xiàn)金賬戶，并相應減少應收賬款。需要注意的是，處理已到期未兌現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票時，應根據具體情況和會計準則進行操作。如果對于會計處理不確定，建議咨詢專業(yè)會計師或財務顧問的意見。

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固定資產改建支出應如何計入會計記錄？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/25 11:01

#會計實務#

固定資產改建支出應當按照以下步驟計入會計記錄： 1. 首先，確定固定資產改建的性質和目的。根據改建的性質和目的，確定是否符合固定資產的定義和確認標準。 2. 如果符合固定資產的定義和確認標準，將固定資產改建支出計入固定資產賬戶。固定資產賬戶應包括改建支出的金額、日期和描述。 3. 如果固定資產改建支出是通過借款或者融資方式支付的，還需要將相關的借款或融資支出計入相應的負債賬戶。 4. 在固定資產賬戶中，需要將改建支出按照其耐用年限進行折舊計提。折舊計提的方法可以根據企業(yè)的實際情況選擇，常見的方法有直線法和年限總和法。 5. 在固定資產賬戶中，還需要記錄固定資產的減值準備。如果固定資產的價值發(fā)生了減少，需要根據減值測試的結果計提相應的減值準備。 6. 在固定資產賬戶中，還需要記錄固定資產的增值。如果固定資產的價值發(fā)生了增加，需要將增加的價值計入固定資產賬戶。 7. 在固定資產賬戶中，還需要記錄固定資產的處置。如果固定資產發(fā)生了處置，需要將處置收入或者處置損失計入固定資產賬戶。總之，固定資產改建支出應當按照會計準則的要求進行準確計入會計記錄，并根據其耐用年限進行折舊計提。同時，還需要記錄固定資產的減值準備、增值和處置等相關信息。

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根據個人所得稅稅率表，18000元的應納稅額是多少？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 11:00

#會計實務#

根據個人所得稅稅率表，18000元的應納稅額可以按照以下步驟計算： 1. 首先，確定應納稅所得額。根據當前個人所得稅稅率表，18000元的應納稅所得額為0元，因為在該稅率表的起征點以下。 2. 然后，計算應納稅額。根據個人所得稅稅率表，應納稅額為0元。因此，18000元的應納稅額為0元。

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國家發(fā)票查詢真?zhèn)蔚哪康氖鞘裁矗?/a>
王一老師 ??| 提問時間：12/25 10:56

#會計實務#

國家發(fā)票查詢真?zhèn)蔚哪康氖菫榱舜_保發(fā)票的真實性和合法性。通過查詢發(fā)票的真?zhèn)危梢苑乐拱l(fā)票的偽造和假冒，保障納稅人的合法權益。同時，國家發(fā)票查詢真?zhèn)芜€可以加強稅收征管，提高稅收的合規(guī)性和透明度，防止稅收漏稅和逃稅行為的發(fā)生。

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折舊的幾種方法包括直線法、加速折舊法和減余額遞減法。請簡要介紹直線法的計算公式。
王一老師 ??| 提問時間：12/25 10:55

#會計實務#

直線法是一種常見的折舊方法，其計算公式為：每年折舊費用 = (資產原值 - 預計殘值) / 使用年限其中，資產原值是指資產的購買成本或建造成本，預計殘值是指資產在使用壽命結束時的估計價值，使用年限是指資產在企業(yè)中預計使用的年限。通過使用直線法，每年的折舊費用是相等的，這意味著資產的價值會以固定的速度遞減。折舊費用會在每個會計期間中計入損益表，并減少資產的賬面價值。

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如何根據2023年的利率和貸款金額計算出具體的房貸利息？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 10:51

#會計實務#

要根據2023年的利率和貸款金額計算出具體的房貸利息，需要以下步驟： 1. 確定貸款金額：假設貸款金額為X元。 2. 確定利率：根據2023年的利率，假設為Y%。 3. 計算利息：利息的計算公式為：利息 = 貸款金額 * 利率。具體計算公式為：利息 = X * (Y/100)。舉例說明：假設貸款金額為100,000元，利率為5%。利息 = 100,000 * (5/100) = 5,000元。所以，根據這個例子，在2023年，貸款金額為100,000元，利率為5%的情況下，房貸利息為5,000元。

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