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我這邊母公司評估了一項高新技術成果,但是只有評估報告和成果報告,準備出資給子公司。 我這邊完成出資需要有哪些操作?現(xiàn)在母公司和子公司都暫時是小規(guī)模納稅人。 我這邊想到的是1、簽立投資合同;2、母公司開立增值稅發(fā)票視同銷售;3、季末母公司和子公司繳納合同印花稅;4年末繳納實收資本的印花稅。 這些都需要辦理嗎,3中繳納的印花稅稅目是哪一個,還有什么需要辦的嗎?
王一老師
??|
提問時間:09/19 15:48
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 老師個人認為:增值稅、城建稅及附加、企業(yè)所得稅和印花稅都是會涉及的。 簽訂的技術轉讓合同需要繳納印花稅 年末實收資本也需要繳納印花稅 具體實操中老師沒有實際接觸過,具體您可以和稅務再進行下詳細的確認哈 祝您學習愉快!
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農業(yè)合作社的賬怎么做?無人機植保服務費怎么開票?
宋生老師
??|
提問時間:09/19 15:47
#實務#
你好,這個計入生產成本-服務費,貸應付賬款
?閱讀? 69
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這里老師是不是講錯了,是不是應該是P\\\'不是P,并且在P\\\'往后數(shù),應該是n+1期,不是nP\'在這,到n的位置不就是n+1期嗎,我是這么理解的
嬋老師
??|
提問時間:09/19 15:47
#實務#
這里圖片里的公式沒有錯,預付年金現(xiàn)值的計算公式有兩種: 方法一: P=A[(P/A, i, n-1)+1]; 方法二:預付年金現(xiàn)值=普通年金現(xiàn)值×(1+i)
?閱讀? 102
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通過法院拍到一家破產重整企業(yè),投資款匯到管理人帳戶,這個投資款怎么處理,總款里面有付原股東的款,有應付帳款(但是報表上沒有),管理人費用,
宋生老師
??|
提問時間:09/19 15:46
#實務#
你好,這個對于你們來說是借長期股權投資貸,銀行存款。
?閱讀? 98
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老師您好,A 和 B 簽合同,A 讓 C 公司代付貨款。現(xiàn)在要求 B 開票給 A,合理嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:09/19 15:44
#實務#
您好,可以的,簽個三個協(xié)議就可以
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這個投資款怎么處理,里面有付原股東的款,有應付帳款(但是報表上沒有),管理人費用,
宋生老師
??|
提問時間:09/19 15:44
#實務#
你好,你是要注銷嗎現(xiàn)在
?閱讀? 97
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受到銀行承兌匯票多久能收到錢?
宋生老師
??|
提問時間:09/19 15:43
#實務#
你好,你要去承兌才行 要看是什么時候到期
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老師麻煩看下這個題是不是錯了,答案應該是6.44選D吧
樸老師
??|
提問時間:09/19 15:43
#稅務#
一般納稅人收購農產品開具收購發(fā)票,按發(fā)票注明的買價乘以 9% 扣除率抵扣進項稅額,用于生產或者委托加工適用 13% 稅率的貨物的,在領用時加計扣除 1%。收購煙葉繳納的煙葉稅計入農產品的買價計算進項稅額。 首先計算購進煙葉的進項稅額: 煙葉買價為 50 萬元,煙葉稅為買價的 20%,則煙葉總成本為 50×(1 + 20%)。 按 9% 扣除率計算,進項稅額為 50×(1 + 20%)×9%。 再計算領用煙葉加計扣除的進項稅額: 本月購進煙葉的 80% 用于生產卷煙,加計扣除 1%,進項稅額為 50×(1 + 20%)×80%×1%。 然后計算庫存煙葉(從一般納稅人處購入)的進項稅額: 庫存煙葉成本為 20 萬元,進項稅額為 20×1%。 最后加上支付運費的進項稅額 0.36 萬元。 將上述各項進項稅額相加:50×(1 + 20%)×9% + 50×(1 + 20%)×80%×1% + 20×1% + 0.36 = 6.46(萬元)。 所以題目答案沒有錯誤,不應該選 D(6.44)
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D不正確是在哪點呀,我是蒙的
郭鋒老師
??|
提問時間:09/19 15:42
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 債權人受領遲延,是指債權人對債務人已提出的給付,未受領或者未為給付完成提供必要協(xié)助的事實。所以選項D錯誤。 祝您學習愉快!
?閱讀? 21
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這里老師是不是講錯了,是不是應該是P\'不是P,并且在P\'往后數(shù),應該是n+1期,不是n
樸老師
??|
提問時間:09/19 15:40
#實務#
在預付年金現(xiàn)值的計算中,你的理解有一定的道理,但也不完全正確。 預付年金是在每期期初等額收付的系列款項。在計算預付年金現(xiàn)值時,確實可以從一個角度理解為將普通年金(期末收付)現(xiàn)值公式中的普通年金現(xiàn)值系數(shù)(P/A,i,n)調整為預付年金現(xiàn)值系數(shù),可寫成預付年金現(xiàn)值 = A×(P/A,i,n)×(1 + i),這里用 P 代表普通年金現(xiàn)值,再乘以(1 + i)調整為預付年金現(xiàn)值,這里可以理解為一個特殊的標記方式,不一定非得用 P 表示。 從另一個角度看,也可以將預付年金現(xiàn)值理解為在普通年金現(xiàn)值的基礎上往前一期,也就是期數(shù)為 n 時,普通年金現(xiàn)值往前一期變成了 n-1 期到 0 期,相當于預付年金是 n 期從 0 期開始到 n-1 期結束,并非是 n+1 期。 所以不能簡單地說老師講錯了,只是不同的理解角度可能會有一些差異,但一般在學習和考試中按照教材和傳統(tǒng)的計算方法及解釋來掌握即可。
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老師,公司讓農戶代養(yǎng)鴨,長大后拉回屠殺,賬務分錄怎樣的呀
樸老師
??|
提問時間:09/19 15:37
#實務#
飼料和獸藥是你們買的嗎
?閱讀? 276
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老師 ,公司加農戶的養(yǎng)殖模式 拉回公司屠殺, 賬務分錄怎樣的啊
宋生老師
??|
提問時間:09/19 15:33
#實務#
你好,這個借庫存商品,貸應付賬款
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C可否舉個實例說明下,不理解C為什么是錯的
張老師
??|
提問時間:09/19 15:32
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 例如:甲、乙、丙就給丁造成的150萬損失承擔連帶責任,且份額均等。若丙死亡,丁作為丙的唯一法定繼承人,丙對丁的連帶債務及丁對丙的債權同歸丁一人而發(fā)生混同,則甲、乙對丁的連帶債務相應扣除50萬元,只就100萬元對丁承擔連帶責任。 祝您學習愉快!
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2020年120萬元購入的固定資產,2024年退回固定資產,退回時固定資產暫估價60萬元,因為固定資產整臺退回,不可以沖銷部分,所以將2020年收到的120萬元的發(fā)票全部沖回,銷售方按暫估價以融資租賃的方式重新開具了60萬元的發(fā)票,這個要怎么做賬?
樸老師
??|
提問時間:09/19 15:31
#實務#
一、2020 年購入固定資產時的賬務處理(假設不考慮增值稅) 借:固定資產 120 萬 貸:銀行存款等 120 萬 二、2024 年退回固定資產并沖回發(fā)票 沖減固定資產賬面價值 借:固定資產清理 120 萬 貸:固定資產 120 萬 沖回已提折舊(假設四年累計折舊為 X 萬元) 借:累計折舊 X 萬 貸:固定資產清理 X 萬 沖回原發(fā)票 借:應付賬款等(根據當時的付款情況確定科目)120 萬 貸:固定資產清理 120 萬 三、按暫估價以融資租賃方式重新開具 60 萬元發(fā)票 確認融資租賃資產及負債 借:固定資產 —— 融資租入固定資產 60 萬 貸:長期應付款 —— 應付融資租賃款 60 萬
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銀行存款日記賬余額和對賬單余額是相反的?
劉艷紅老師
??|
提問時間:09/19 15:29
#實務#
您好,不是呀,這個是一樣的
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加工廠利潤表每個月都虧錢,昨天老板從公戶轉出一筆44000元,備注分紅,改怎么記賬?
家權老師
??|
提問時間:09/19 15:28
#實務#
你們是公司?算老板借款就行
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老師:有限責任公司轉讓股權,是怎么樣個流程。要交哪些稅,帳務怎么處理?謝謝
暖暖老師
??|
提問時間:09/19 15:27
#實務#
繳納個人所得稅一般是 借實收資本 貸銀行存款
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這比分錄怎么做記賬憑證
樸老師
??|
提問時間:09/19 15:26
#實務#
一、付款方(四川智光建設工程有限公司) 發(fā)放工資時: 借:應付職工薪酬 5000 貸:銀行存款 5000 匯款退回時: 借:銀行存款 5000 貸:應付職工薪酬 5000 二、收款方(鄧思陽) 因收款賬號賬戶狀態(tài)異常,未實際收到款項,無需做記賬憑證。若后續(xù)賬戶狀態(tài)正常收到款項時: 借:銀行存款 5000 貸:應收賬款 / 其他應收款等(具體根據款項性質確定)5000
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經營租賃的承租方企業(yè)所得稅匯算清繳時,當期所得稅怎么確認?預計本年度是虧損,所得稅調整部分是按租金確認應納稅所得額,將租賃跟折舊部分確認遞延,那所得稅科目里當期是0,遞延是負數(shù)這樣做嗎?
樸老師
??|
提問時間:09/19 15:26
#實務#
所得稅科目里當期為 0,遞延可能為負數(shù),但需要謹慎判斷是否滿足確認遞延所得稅資產的條件 一、確定應納稅所得額 一般情況下,如果預計本年度虧損,在計算應納稅所得額時,需要綜合考慮各項收入和扣除項目。經營租賃的租金支出通??梢园凑找?guī)定在稅前扣除,但扣除應符合稅法的相關規(guī)定和條件。 對于租賃部分,租金支出可在計算應納稅所得額時進行扣除,但如果存在稅法不允許扣除的情況(如與不合法經營活動相關的租金等),則需進行調整。 對于折舊部分,經營租賃的資產由出租方計提折舊,承租方不計提折舊,因此不存在折舊對應納稅所得額的影響。 二、當期所得稅的確認 如果企業(yè)預計本年度虧損,且經調整后應納稅所得額仍為負數(shù),那么當期所得稅通常為 0。 遞延所得稅的確認較為復雜。如果存在可抵扣暫時性差異,如未來可稅前扣除的租金支出等,可能會確認遞延所得稅資產,導致遞延所得稅為負數(shù)。但確認遞延所得稅資產需要滿足一定的條件,如未來有足夠的應納稅所得額可以利用該可抵扣暫時性差異等。
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房地產企業(yè)銷售無產權車位,租賃期20年以上,視同銷售不動產,開具銷售不動產發(fā)票,請問,按個數(shù)開,還是按面積開?系統(tǒng)默認單位是平方米,修改不了,按面積開具發(fā)票,這個面積是包含分攤的過道之類的,還是只是劃線內的車位面積?
黃琴老師
??|
提問時間:09/19 15:26
#實務#
你好,開具發(fā)票應該按照面積來開
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我們公司從事農業(yè)種植,流轉了村集體的土地,給集體流轉費。然后和農業(yè)托管單位簽訂托管合同,他們進行播種、施肥、灌澆、收割,我們給他們管理費,并進行全程監(jiān)管。農產品成熟后,我們銷售給各個商販,這種情況我們符合“自產自銷”的情形嗎?
暖暖老師
??|
提問時間:09/19 15:25
#稅務#
你好,我們符合自產自銷的情況這個
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利潤率是衡量保險公司盈利能力的重要指標嗎?
李老師
??|
提問時間:06/20 11:45
#會計實務#
利潤率是衡量保險公司盈利能力的重要指標之一。利潤率是指保險公司在一定時期內實現(xiàn)的凈利潤與其營業(yè)收入之間的比率。通過計算利潤率,可以評估保險公司的盈利能力和經營效益。 保險公司的盈利能力對于其長期的可持續(xù)發(fā)展非常重要。利潤率高的保險公司通常能夠更好地為投資者創(chuàng)造價值,并具備更強的資本實力和風險承受能力。同時,高利潤率也可以吸引更多的投資者和客戶,增強公司的市場競爭力。 然而,利潤率并不能單獨決定一個保險公司的盈利能力,還需要綜合考慮其他因素,如保險公司的成本控制能力、投資收益、風險管理能力等。因此,在評估保險公司的盈利能力時,還需要綜合考慮其他財務指標和經營指標,以全面了解公司的盈利狀況和經營狀況。
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住房公積金科目在會計分錄中屬于什么類別?
秦老師
??|
提問時間:06/20 11:31
#會計實務#
住房公積金科目在會計分錄中屬于負債類別。住房公積金是企業(yè)或個人為員工提供的一種福利,用于購房、裝修或支付住房貸款等相關費用。根據會計準則,負債是指企業(yè)或個人對外部單位或個人負有的經濟利益的現(xiàn)時義務。因此,住房公積金作為一種應向員工支付的福利,屬于企業(yè)的負債,應在會計分錄中以負債類別進行記錄。
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會計的工作組織中的核心環(huán)節(jié)是什么?
李老師
??|
提問時間:06/20 11:15
#會計實務#
會計工作組織中的核心環(huán)節(jié)是會計核算。會計核算是指根據會計原則和會計政策,對企業(yè)的經濟業(yè)務進行記錄、分類、計量、匯總和報告的過程。它包括以下幾個環(huán)節(jié): 1. 記賬:將企業(yè)的經濟業(yè)務按照一定的規(guī)則和方法記錄在會計賬簿中,包括原始憑證的填制和分錄的錄入。 2. 分類:將記賬后的經濟業(yè)務按照一定的規(guī)則和分類標準進行分類,以便后續(xù)的計量和匯總。 3. 計量:根據會計原則和會計政策,對分類后的經濟業(yè)務進行計量,即確定其貨幣金額。 4. 匯總:將計量后的經濟業(yè)務按照一定的方式進行匯總,形成財務報表的各項數(shù)據。 5. 報告:根據財務報表的要求,將匯總后的數(shù)據進行整理和分析,編制財務報表,向內外部利益相關者提供有關企業(yè)財務狀況和經營成果的信息。 這些環(huán)節(jié)是會計工作的基礎,也是保證會計信息準確可靠的關鍵環(huán)節(jié)。通過這些環(huán)節(jié)的有機組合和協(xié)調,可以實現(xiàn)會計信息的全面、準確和及時的記錄和報告。
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全國會計工資排名中,哪個省份的會計薪資最高?
秦老師
??|
提問時間:06/20 10:53
#會計實務#
根據最新的統(tǒng)計數(shù)據,截至2021年,全國會計工資排名中,上海的會計薪資最高。上海作為中國的經濟中心,擁有眾多大型企業(yè)和金融機構,對會計人才的需求較高,因此會計薪資水平相對較高。此外,北京、廣東等地的會計薪資也相對較高。但是需要注意的是,會計薪資的具體水平還受到個人經驗、學歷、資格等因素的影響,不同公司和行業(yè)的薪資待遇也會有所差異。
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在會計實務中,承兌提示付款期限是如何確定的?
歐陽老師
??|
提問時間:06/20 10:52
#會計實務#
在會計實務中,承兌提示付款期限是由以下幾個因素決定的: 1. 根據承兌銀行的規(guī)定:承兌提示付款期限通常由承兌銀行在承兌信用證中規(guī)定。承兌銀行會根據信用證的條款和條件來確定付款期限,一般情況下為幾個工作日或幾個月。 2. 根據貿易合同的約定:承兌提示付款期限也可以根據貿易合同的約定來確定。貿易合同中可以規(guī)定具體的付款期限,例如在貨物發(fā)運后的30天內支付款項。 3. 根據國際貿易慣例:國際貿易中有一些慣例,如國際商會(ICC)的《統(tǒng)一慣例和慣例》(UCP600)等,這些慣例對承兌提示付款期限也有規(guī)定。根據這些慣例,承兌提示付款期限通常是在貨物發(fā)運后的一定天數(shù)內支付款項。 需要注意的是,承兌提示付款期限的確定需要考慮以上因素,并根據具體情況來確定,以確保付款的及時性和合規(guī)性。
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果樹是否被視為固定資產?
歐陽老師
??|
提問時間:06/20 09:43
#會計實務#
果樹通常被視為固定資產,因為它們具有以下特點: 1. 長期使用:果樹通常需要多年才能開始結果,而且可以持續(xù)多年的結果。因此,它們被視為長期使用的資產。 2. 可計量性:果樹的價值可以通過估計其未來預期收益來計量。這可以通過考慮果樹的品種、生命周期、預期產量和銷售價格等因素來確定。 3. 可辨認性:果樹可以被明確地辨認和區(qū)分,因為它們具有獨特的外觀和特征。 4. 預期經濟利益:果樹的存在可以為企業(yè)帶來未來的經濟利益,例如銷售果實或進行果樹繁殖。 因此,根據會計準則,果樹通常被視為固定資產,并按照相關準則進行會計處理,如計提折舊或攤銷費用。然而,具體的會計處理可能因國家、地區(qū)或組織的會計準則而有所不同,建議根據當?shù)氐臅嫓蕜t進行具體的處理。
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在Excel中,如何計算一組數(shù)據的總體標準差(STDEV.P)?
李老師
??|
提問時間:06/20 08:15
#會計實務#
要在Excel中計算一組數(shù)據的總體標準差(STDEV.P),可以使用STDEV.P函數(shù)。以下是步驟: 1. 打開Excel并輸入數(shù)據。假設數(shù)據位于A1到A10單元格。 2. 在任何一個單元格中輸入以下公式:=STDEV.P(A1:A10)。 3. 按下Enter鍵,Excel將計算并顯示數(shù)據的總體標準差。 請注意,STDEV.P函數(shù)計算總體標準差,而不是樣本標準差。如果你想計算樣本標準差,請使用STDEV.S函數(shù)。
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以十萬貸款為例,一個月的利息是多少錢?
王一老師
??|
提問時間:05/27 21:03
#會計實務#
要計算貸款一個月的利息,需要知道貸款的利率和貸款的期限。假設貸款利率是年利率,貸款期限是一年。 首先,將年利率轉換為月利率。假設年利率是5%,則月利率為5%除以12,即0.05/12=0.0042。 然后,計算一個月的利息。利息等于貸款金額乘以月利率。以十萬貸款為例,一個月的利息等于10萬乘以0.0042,即420元。 所以,以十萬貸款為例,一個月的利息是420元。
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收付實現(xiàn)制的核心原則是收入實現(xiàn)原則和費用發(fā)生原則,即收入在實際收到時確認,費用在實際發(fā)生時確認。
秦老師
??|
提問時間:05/27 19:17
#會計實務#
收付實現(xiàn)制是一種會計核算方法,其核心原則是收入實現(xiàn)原則和費用發(fā)生原則。 收入實現(xiàn)原則指的是在收到實際現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物時,確認相應的收入。這意味著只有當收入實際到手時,才能將其確認為收入。例如,當客戶支付貨款或服務費用時,才能確認相應的收入。 費用發(fā)生原則指的是在費用實際發(fā)生時,確認相應的費用。這意味著只有當費用實際發(fā)生時,才能將其確認為費用。例如,當公司購買辦公用品或支付員工工資時,才能確認相應的費用。 通過遵循收入實現(xiàn)原則和費用發(fā)生原則,可以確保會計信息的準確性和可靠性。這種核心原則的應用可以使企業(yè)的財務報表更加真實和可信,反映了企業(yè)的真實經濟狀況和業(yè)績。 需要注意的是,收付實現(xiàn)制并不適用于所有情況。在某些特殊情況下,可能需要根據其他原則或準則進行會計處理。因此,在應用收付實現(xiàn)制時,需要結合具體情況進行判斷和決策。
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