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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

請問這個怎么寫過程？
楊家續(xù)老師 ??| 提問時間：05/28 23:52

#實務#

您好！入庫的總成本=1000*195+195*186+5000*195/200=195000+36270+4875=236145元單位成本=236145/(195-2)=1223.55 可以抵扣的進項稅=1000*195*13%+195*186*9%=28614.3

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申報工資比銀行實發(fā)工資多的部分可以算現金發(fā)放，申報工資比銀行實發(fā)工資少算什么？
鄒剛得老師 ??| 提問時間：02/28 21:11

#實務#

你好，為什么申報的工資，與銀行發(fā)放的有差額呢？

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員工家屬到公司探望員工，公司報銷其家屬的來往車費及食宿費，應該計入什么科目？
miao ??| 提問時間：10/03 23:34

#實務#

同學您好，可以計入管理費用-職工福利費

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花草種植企業(yè)的賬務處理怎么做？消耗性生物資產在資產負債表哪里體現？
玲老師 ??| 提問時間：02/21 19:59

#實務#

你好按實際發(fā)生的業(yè)務做賬可以通過生產成本科目核算完工轉到庫存商品再銷售消耗性生物資產是指為出售而持有的、或在將來收獲為農產品的生物資產。消耗性生物資產是勞動對象，包括生長中的大田作物、蔬菜、用材林以及存欄待售的牲畜等。消耗性生物資產通常是一次性消耗并終止其服務能力或未來經濟利益，因此在一定程度上具有存貨的特征，應當作為存貨在資產負債表中列報。

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物業(yè)費收繳率的計算方法
王超老師 ??| 提問時間：11/22 12:06

#實務#

你好計算方法有兩種：一種是按收繳額度計算，公式為：物業(yè)費收繳率 = (已收金額 ÷ 應收金額) × 100%。其中，已收金額指的是實際收取的物業(yè)費總額，應收金額指的是應該收取的物業(yè)費總額。另一種是按繳納戶數計算，公式為：物業(yè)費收繳率 = (已繳戶數 ÷ 應交戶數) × 100%。其中，已繳戶數指的是實際繳納物業(yè)費的業(yè)主戶數，應交戶數指的是應該繳納物業(yè)費的業(yè)主總戶數。

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天津最新社保公積金繳費基數最低和最高還有比例有老師有詳情圖解嗎？有北京的順便也發(fā)下，謝謝
羅雯老師 ??| 提問時間：07/04 22:38

#實務#

天津市2023年度住房公積金繳存基數最低不得低于2180元，最高不得超過25539元。繳納比例具體如下：　　1.國機、事業(yè)單位及其職工按各11%或各12%的比例繳存住房公積金。　　2.其他單位可根據自身情況，在5%-12%間自主確定單位和職工的繳存比例。　　3.單位與職工的繳存比例應當一致。

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公司分紅代扣的個稅，是當月分紅當月申報繳納，還是次月申報繳納
樸老師 ??| 提問時間：09/27 13:21

#實務#

公司分紅代扣的個稅，是次月申報繳納。根據《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定，個人股東取得公司的股息紅利所得，每次取得所得的時間為納稅義務發(fā)生時間，支付方于支付所得的次月15日前代扣代繳個稅。

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老師我新建賬，從金蝶軟件導23年數，這么選擇對么？
venus老師 ??| 提問時間：04/19 15:23

#實務#

你好，同學，是可以的

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有這種說法“管理層凌駕于內部控制之上是有風險的”這是為什么？
立峰老師 ??| 提問時間：02/06 15:37

#實務#

你好同學，比如企業(yè)制定的有管理制度。但是管理層可能不屑于管理制度。制度說下班才能離開單位，而管理層可以不下班就離開，并且還不扣工資

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農民合作社承諾一項技術推廣任務，在項目基地建設時，需要墊付購買化肥，籽種，農藥及雇傭人工等，同時發(fā)生技術培訓，資料印刷等，項目驗收后才收到財政補助資金，請問如何記賬，結轉？謝謝
姜再斌老師 ??| 提問時間：10/28 23:38

#實務#

您好，墊付時，借：相關費用科目

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礦山手續(xù)齊全，現要整體轉讓出售，根據當前稅收政策都交什么稅？
樸老師 ??| 提問時間：06/07 17:06

#實務#

1.增值稅：礦山交易涉及到礦產品的銷售和購買，按照我國增值稅法規(guī)定，應繳納增值稅。具體稅率根據礦產品種類和交易環(huán)節(jié)的不同而有所差異。 2.資源稅：根據《中華人民共和國資源稅法》，開采或者生產應稅產品的單位和個人為資源稅的納稅人，應當依照本法規(guī)定繳納資源稅。對于礦山交易，若涉及礦產資源的開采或銷售，則需要繳納資源稅。資源稅的稅率和計征方式根據不同的礦種和地區(qū)而有所不同。 3.企業(yè)所得稅：礦山企業(yè)作為法人實體，其交易所得應納入企業(yè)所得稅的征稅范圍。根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，企業(yè)應按照其應納稅所得額乘以適用稅率（通常為25%）計算繳納企業(yè)所得稅。但對于符合條件的小型微利企業(yè)和高新技術企業(yè)，可以享受相應的稅收優(yōu)惠政策

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這題為什么不是選擇B呢，題目本來就是處置子公司呢？
小林老師 ??| 提問時間：02/07 13:52

#實務#

您好，這個是需要進行重分類的

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電子銀行承兌匯票，上家背書轉讓，搞錯了，搞成背書保證，我簽收了，變成保證人了，但后續(xù)重新背書轉讓給我，簽收到賬了，后續(xù)我轉給別人有風險么
易老師 ??| 提問時間：02/06 18:26

#實務#

電子銀行承兌匯票在背書轉讓過程中出現了背書保證，這確實可能會帶來一些風險。首先，背書保證意味著保證人需要承擔擔保責任，確保票據的承兌和支付。如果上家誤將背書轉讓操作成背書保證，而您又作為保證人簽收了票據，這意味著您已經同意為該票據的承兌和支付提供擔保。因此，一旦票據無法兌現，您作為保證人可能需要承擔相應的責任。其次，如果后續(xù)票據重新背書轉讓給您，您需要確保了解其中的風險。在重新背書轉讓過程中，您需要仔細核對票據的各項信息，確保沒有錯誤或遺漏。同時，您還需要了解票據的承兌期限、承兌人信譽等信息，以便更好地評估風險。如果您決定將該票據轉給他人，您需要確保背書轉讓過程的合法性和合規(guī)性，以避免可能的風險和糾紛。建議您在轉讓前咨詢專業(yè)人士或金融機構的意見，以確保您的權益得到保障。

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從銀行借入分期付息、到期還本的借款1000000元用于公司房屋擴建,期限為2年，年利率為6% 求會計分錄
廖君老師 ??| 提問時間：04/29 23:29

#實務#

晚上好啊，題沒說是季還是月息，一般銀行是季借：銀行1000000 貸：長期借款 1000000 借：在建工程 1000000*6%/4=15000 貸：長期借款-應付利息 15000 支付時借：長期借款-應付利息 15000 貸：銀行 15000 每季都是這分錄還款時借：長期借款 1000000 貸：銀行1000000

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請問：申報1季度所得稅，第一季度實際開票金額60多萬，利潤表上銷售額90多萬，差額是補入前期收入少入金額，現在季度申報所得稅按實際開票金額報，還是按90多萬元報，
apple老師 ??| 提問時間：04/19 14:48

#實務#

同學你好，是按照利潤表申報的，不是開票的收入，但是，可能更合理的方法是把差額部分，做在所得稅清算表里賬上的會計科目，也重新做一下賬用，以前年度損益調整去做保持當季度開票收入和利潤表收入一致

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老師，出納工作流程都有什么
宋生老師 ??| 提問時間：05/25 09:35

#實務#

1.現金和銀行存款的收付： 2.收據和發(fā)票的開具： 3.現金和銀行存款的保管： 4.賬目的登記： 5.銀行對賬： 6.資金管理： 7.費用報銷：

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老師，您好！甲方讓第三方背書轉讓銀承匯票給我司，可以收嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：02/08 11:40

#實務#

您好，可以的，這個可以收的

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老師你好，添負債表我的營業(yè)收入是添在哪里
宋生老師 ??| 提問時間：04/19 12:13

#實務#

您好！是在利潤分配-未分配利潤里面。最終形成的凈利潤會增加未分配利潤的金額

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不同日期的報銷可以填寫在一張報銷單上嗎？報銷單上的日期是寫填寫單據的當天日期嗎？
郭老師 ??| 提問時間：06/07 16:36

#實務#

可以的，可以這么做的

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個體工商戶公戶的錢轉給法人備注往來款可以嗎
小菲老師 ??| 提問時間：02/07 19:49

#實務#

同學，你好嗯嗯，可以的

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老師費用普票開錯了忘作廢了我沒給對方對方也沒入賬我隔月沖紅了這樣可以嗎還是必須給對方
易老師 ??| 提問時間：09/28 22:22

#實務#

你好，可以的，沒問題，對方沒有入賬的話，可以不給，把以前的發(fā)票要回來

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未分配利潤貸方表示公司在一定期間內所獲得的凈利潤尚未分配給股東或用于其他用途。
周老師 ??| 提問時間：12/25 12:07

#會計實務#

未分配利潤貸方是指在會計科目中，表示公司在一定期間內所獲得的凈利潤尚未分配給股東或用于其他用途的賬戶。在資本結構中，未分配利潤是歸屬于股東權益的一部分。未分配利潤貸方的發(fā)生原因主要有以下幾種情況： 1. 公司盈利后未進行利潤分配：當公司獲得盈利后，根據公司的盈利分配政策，可以選擇將一部分利潤以現金或股利的形式分配給股東，或者將利潤留作未分配利潤用于公司的發(fā)展和擴張。如果公司在一定期間內未進行利潤分配，未分配利潤賬戶就會出現貸方。 2. 虧損轉回未分配利潤：當公司虧損后，如果以前年度的未分配利潤足夠彌補虧損，公司可以將以前年度的未分配利潤轉回到本年度的虧損中，以平衡虧損。這時，未分配利潤賬戶就會出現貸方。 3. 公司重新投資利潤：有些公司選擇將利潤重新投資到業(yè)務發(fā)展中，用于購買新的設備、擴大生產規(guī)模、研發(fā)新產品等。這些利潤未分配給股東，而是留作公司的未分配利潤。這時，未分配利潤賬戶就會出現貸方。未分配利潤貸方的賬戶余額反映了公司在一定期間內未分配給股東的利潤總額。這筆利潤可以用于公司未來的發(fā)展和擴張，也可以作為公司的儲備資金。在財務報表中，未分配利潤貸方會出現在股東權益部分，作為股東權益的一部分。

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銀行會計分錄需要根據具體的銀行交易類型和賬戶變動情況來確定相應的借貸方金額和賬戶科目。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/25 12:05

#會計實務#

是的，銀行會計分錄需要根據具體的銀行交易類型和賬戶變動情況來確定相應的借貸方金額和賬戶科目。以下是一些常見的銀行交易類型和相應的會計分錄示例： 1. 存款：借記銀行存款賬戶，貸記客戶存款賬戶。借：銀行存款賬戶貸：客戶存款賬戶 2. 取款：借記客戶存款賬戶，貸記銀行存款賬戶。借：客戶存款賬戶貸：銀行存款賬戶 3. 貸款發(fā)放：借記貸款賬戶，貸記銀行存款賬戶。借：貸款賬戶貸：銀行存款賬戶 4. 還款：借記銀行存款賬戶，貸記貸款賬戶。借：銀行存款賬戶貸：貸款賬戶 5. 利息收入：借記銀行存款賬戶，貸記利息收入賬戶。借：銀行存款賬戶貸：利息收入賬戶 6. 手續(xù)費收入：借記銀行存款賬戶，貸記手續(xù)費收入賬戶。借：銀行存款賬戶貸：手續(xù)費收入賬戶以上只是一些常見的銀行交易類型和相應的會計分錄示例，具體的分錄還需要根據實際情況來確定。在實際操作中，會計人員需要根據銀行交易憑證上的信息，按照會計準則和內部控制要求，正確確定借貸方金額和賬戶科目，確保會計記錄的準確性和完整性。

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免稅期結束后，小規(guī)模納稅人繳納增值稅的科目是什么？
秦老師 ??| 提問時間：12/25 12:03

#會計實務#

免稅期結束后，小規(guī)模納稅人需要繳納增值稅的科目是"應交增值稅"。在會計科目中，應交增值稅屬于負債類科目，用于記錄小規(guī)模納稅人應繳納的增值稅金額。增值稅是按照銷售額的一定比例計算并繳納的稅金，小規(guī)模納稅人需要根據實際銷售額計算應交增值稅的金額，并在財務報表中記錄在應交增值稅科目中。

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購入庫存商品的會計分錄是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/25 12:01

#會計實務#

購入庫存商品的會計分錄是：借：庫存商品賬戶貸：應付賬款或現金賬戶如果是以現金支付，則貸方為現金賬戶；如果是以應付賬款支付，則貸方為應付賬款賬戶。

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注冊資本印花稅科目在會計報表中應該如何體現？
李老師 ??| 提問時間：12/25 11:55

#會計實務#

注冊資本印花稅是指在公司注冊時，按照注冊資本的一定比例繳納的稅費。在會計報表中，注冊資本印花稅應該體現在以下兩個科目中： 1. 資本公積科目：注冊資本印花稅屬于公司的資本性支出，應該以減少資本公積的方式體現在會計報表中。具體操作是，將注冊資本印花稅的金額從資本公積中扣減。 2. 應交稅費科目：注冊資本印花稅也是一種稅費，應該以增加應交稅費的方式體現在會計報表中。具體操作是，將注冊資本印花稅的金額記入應交稅費科目。需要注意的是，注冊資本印花稅屬于一次性支出，只在公司注冊時繳納一次，不會在后續(xù)的會計期間再次發(fā)生。因此，在會計報表中體現時，應該根據具體情況將其分攤或全額計入當期的資本公積和應交稅費科目中。

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如何正確填寫增值稅及附加稅申報表？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 11:55

#會計實務#

填寫增值稅及附加稅申報表需要按照以下步驟進行： 1. 首先，確認所需要填寫的申報表的版本和期間，確保使用正確的表格。 2. 填寫納稅人基本信息，包括納稅人識別號、納稅人名稱、注冊地址等。 3. 填寫申報期間，即所申報的稅款所涵蓋的時間段。 4. 根據企業(yè)的實際情況，填寫銷售額、進項稅額、銷項稅額等相關數據。銷售額是指企業(yè)在申報期間內的銷售收入總額，進項稅額是指企業(yè)在申報期間內購買商品或接受服務所支付的增值稅金額，銷項稅額是指企業(yè)在申報期間內銷售商品或提供服務所產生的增值稅金額。 5. 根據企業(yè)所在地的稅率，計算出應納稅額。應納稅額等于銷項稅額減去進項稅額。 6. 填寫減免稅額，即企業(yè)享受的各種稅收優(yōu)惠政策所減免的稅款金額。 7. 填寫實際應繳稅額，即應納稅額減去減免稅額。 8. 填寫已繳稅額，即企業(yè)在申報期間內已經繳納的稅款金額。 9. 最后，計算出應補（退）稅額，即實際應繳稅額減去已繳稅額。如果應補稅額為正數，則需要補繳稅款；如果應補稅額為負數，則可以申請退稅。在填寫申報表時，需要注意以下幾點： 1. 準確性：填寫時要保證數據的準確性，避免填寫錯誤或遺漏。 2. 及時性：填寫申報表需要在規(guī)定的時間內完成，以避免延遲申報導致的罰款或其他不利后果。 3. 合規(guī)性：填寫申報表時要遵守相關稅法法規(guī)，確保申報的合規(guī)性。 4. 保存?zhèn)浞荩禾顚懲晟陥蟊砗?，要及時保存?zhèn)浞菸募?，以備查閱和備案使用?總之，正確填寫增值稅及附加稅申報表需要對相關稅法法規(guī)有一定的了解，并且要根據企業(yè)的實際情況填寫相關數據，確保申報的準確性和合規(guī)性。如有需要，建議咨詢專業(yè)會計師或稅務機關的相關人員。

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個人所得稅返還會計分錄是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/25 11:51

#會計實務#

個人所得稅返還的會計分錄通常涉及兩個賬戶，即應付個人所得稅和現金賬戶。假設某公司在一定期間內預繳了個人所得稅，但根據實際情況，該公司需要申請個人所得稅的返還。在這種情況下，會計分錄如下： 1. 當個人所得稅預繳時：借：應付個人所得稅貸：現金 2. 當公司申請個人所得稅返還時：借：現金貸：應付個人所得稅在第一筆分錄中，借方應付個人所得稅賬戶表示公司對個人所得稅的負債，貸方現金賬戶表示公司支付的個人所得稅金額。在第二筆分錄中，借方現金賬戶表示公司收到的個人所得稅返還金額，貸方應付個人所得稅賬戶表示公司對個人所得稅的負債減少。需要注意的是，具體的會計分錄可能會因公司的具體情況而有所不同。建議在進行個人所得稅返還的會計處理時，咨詢專業(yè)會計師或財務顧問以確保準確性和合規(guī)性。

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保潔服務公司的企業(yè)所得稅稅負率通常為多少？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/25 11:49

#會計實務#

保潔服務公司的企業(yè)所得稅稅負率通常是根據公司的盈利狀況和適用的稅法規(guī)定而定的。企業(yè)所得稅稅負率是指企業(yè)所得稅占企業(yè)利潤總額的比例。在大多數國家和地區(qū)，企業(yè)所得稅稅率通常是根據企業(yè)盈利額的不同而有所不同。一般來說，企業(yè)所得稅稅率在20%至30%之間，但具體稅率還會受到所在國家或地區(qū)的稅法規(guī)定、稅收優(yōu)惠政策以及企業(yè)所在行業(yè)的特殊規(guī)定等因素的影響。因此，要確定保潔服務公司的企業(yè)所得稅稅負率，需要綜合考慮上述因素，并根據公司的具體情況進行計算。建議咨詢相關稅務專業(yè)人士或會計師事務所，以確保準確計算和申報企業(yè)所得稅。

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文員的具體工作內容有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 11:46

#會計實務#

文員在會計實務中的具體工作內容包括但不限于以下幾個方面： 1. 會計憑證的填制：根據企業(yè)的經濟業(yè)務情況，將原始憑證上的相關信息進行整理和歸納，填制會計憑證，包括收入憑證、支出憑證、轉賬憑證等。 2. 會計賬簿的登記：根據會計憑證的內容，將相關的會計科目和金額登記到相應的會計賬簿中，如總賬、明細賬、日記賬等。 3. 財務報表的編制：根據企業(yè)的會計賬簿和財務數據，編制各種財務報表，如資產負債表、利潤表、現金流量表等。 4. 財務分析和報告：根據財務報表的數據，進行財務分析，包括比較分析、趨勢分析、比率分析等，為企業(yè)的經營決策提供參考依據，并編制相應的財務報告。 5. 稅務申報和報稅：根據稅法和稅務政策，按規(guī)定的時間和程序，填制并提交各種稅務申報表，如增值稅申報表、企業(yè)所得稅申報表等，并按時繳納相應的稅款。 6. 會計檔案的管理：負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作，確保會計憑證、賬簿和報表的完整性和可追溯性。 7. 協助審計工作：在年度審計或其他特定審計時，提供必要的會計資料和協助審計師進行審計工作。 8. 與其他部門的溝通協調：與財務部門、采購部門、銷售部門等其他部門進行溝通和協調，及時了解相關業(yè)務情況，確保會計工作的準確性和及時性。以上是文員在會計實務中的一些主要工作內容，具體工作內容可能會根據企業(yè)的規(guī)模和業(yè)務特點有所差異。

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