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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

老師幫我看一下這道題謝謝謝謝
暖暖老師 ??| 提問時間：06/26 16:59

#初級職稱#

（1）營業(yè)收入預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度 = 100÷500×100% = 20% （2）營業(yè)成本預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度 = 70÷200×100% = 35% （3）利潤總額預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度 = 15÷100×100% = 15% 存在的主要問題：營業(yè)成本超支，利潤總額完成進(jìn)度不理想。應(yīng)采取的措施：加強(qiáng)成本控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高經(jīng)營效率，拓展市場增加收入等。高速增長期：股權(quán)資本成本 = 7.5% + 1.3×4.5% = 13.35% 加權(quán)平均資本成本 = 9%×(1 - 25%)×50% + 13.35%×50% = 9.825% 高速增長期的現(xiàn)金流量：第一年：息前稅后利潤 = 17.8×(1 - 25%) = 13.35（億元）營運(yùn)資本增加 = 190.38×7%×20% = 26.65（億元）自由現(xiàn)金流量 = 13.35 + 13.56 - 15.93 - 26.65 = -15.67（億元）第二年到第五年的自由現(xiàn)金流量依次為：第二年：自由現(xiàn)金流量 = -15.67×(1 + 7%) = -16.77（億元）第三年：自由現(xiàn)金流量 = -16.77×(1 + 7%) = -17.94（億元）第四年：自由現(xiàn)金流量 = -17.94×(1 + 7%) = -19.20（億元）第五年：自由現(xiàn)金流量 = -19.20×(1 + 7%) = -20.54（億元）穩(wěn)定增長期：股權(quán)資本成本 = 7.5% + 1×4.5% = 12% 加權(quán)平均資本成本 = 8%×(1 - 25%)×25% + 12%×75% = 10.5% 第六年的自由現(xiàn)金流量 = 17.8×(1 + 7%)^5×(1 + 5%)×(1 - 25%) + 13.56×(1 + 5%) - 15.93×(1 + 5%) - 190.38×(1 + 7%)^5×(1 + 5%)×20% = 30.08（億元）公司價值 = -15.67/(1 + 9.825%) - 16.77/(1 + 9.825%)^2 - 17.94/(1 + 9.825%)^3 - 19.20/(1 + 9.825%)^4 - 20.54/(1 + 9.825%)^5 + 30.08/(10.5% - 5%)×(1 + 9.825%)^-5 ≈ 385.86（億元）

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老師幫我看一下這道題謝謝謝謝
暖暖老師 ??| 提問時間：06/26 16:58

#初級職稱#

你好計算過程在圖片上

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老師，問下轉(zhuǎn)給房租租金，轉(zhuǎn)賬的時候備注寫什么好些
宋生老師 ??| 提問時間：06/26 16:43

#初級職稱#

你好，這個你就備注寫租金就可以了。

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老師好， 14題，怎么選？怎么理解??？一頭蒙
徐超老師 ??| 提問時間：06/26 16:39

#初級職稱#

...

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老師，食堂買的鍋瓢碗灶，，怎么寫分錄呢？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/26 16:35

#初級職稱#

您好，這個計入福利費(fèi)就可以

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分錄解答求求啦啦啦啦啦
郭老師 ??| 提問時間：06/26 16:28

#初級職稱#

你好，可以和專利金額一塊做無形資產(chǎn)。

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黃色分錄非常著急，不會做
樸老師 ??| 提問時間：06/26 16:24

#初級職稱#

同學(xué)你好是什么問題呢

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綠色這張圖憑證分錄啊啊啊
暖暖老師 ??| 提問時間：06/26 16:08

#初級職稱#

借管理費(fèi)用20000 研發(fā)支出20000 制造費(fèi)用10000 生產(chǎn)成本10000 銷售費(fèi)用20000 貸應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資80000

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哪位老師幫我把這個分錄做了吧謝謝
小碧老師 ??| 提問時間：06/26 16:07

#初級職稱#

你好同學(xué)！請稍等啊，需要些時間

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、請列出以下初始憑證分錄
小碧老師 ??| 提問時間：06/26 16:01

#初級職稱#

發(fā)放工資借：研發(fā)費(fèi)用-工資20000 管理費(fèi)用-工資 20000 制造費(fèi)用10000 生產(chǎn)成本10000 銷售費(fèi)用20000 管理費(fèi)用-社保1600 管理費(fèi)用-公積金800 貸：應(yīng)付職工薪酬80000 其他應(yīng)付款-社保1600 其他應(yīng)付款-公積金800 借：應(yīng)付職工薪酬4200 貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保2400 -代扣個人公積金800 -代扣所得稅800 營業(yè)外收入 200

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、本次業(yè)務(wù)銷售方領(lǐng)用商品7000元，無其他成本，煩請列出以下購銷雙方的分錄：
bamboo老師 ??| 提問時間：06/26 16:00

#初級職稱#

您好購買方請問是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？銷售方借：應(yīng)收賬款8904 貸：主營業(yè)務(wù)收入7879.65 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額1024.35 借：主營業(yè)務(wù)成本7000 貸：庫存商品 7000

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建筑服務(wù) 為了讓甲方要點(diǎn)撥款給了一點(diǎn)銷售折讓發(fā)票已經(jīng)開出已經(jīng)確認(rèn)收入了這個折讓金額怎么做
李老師 ??| 提問時間：06/26 15:57

#初級職稱#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：沖減原確認(rèn)收入的分錄即可。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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X石油公司轉(zhuǎn)讓了其擁有的礦區(qū)B中的20平方公里，轉(zhuǎn)讓部分的公允價值為400萬元，轉(zhuǎn)讓所得500萬元。整個礦區(qū)B的面積為50平方公里，賬面原值為1000萬元，已計提減值準(zhǔn)備200萬元，目前賬面價值為800萬元，公允價值為900萬元。該公司采用產(chǎn)量法計提折耗，截至轉(zhuǎn)讓前未對礦區(qū)B進(jìn)行開采，因此產(chǎn)量為0。X公司確認(rèn)資產(chǎn)處置損益金額（）。
樸老師 ??| 提問時間：06/26 15:56

#初級職稱#

轉(zhuǎn)讓部分占整個礦區(qū) B 的比例 = 20 / 50 = 40% 轉(zhuǎn)讓部分對應(yīng)的賬面價值 = 800 × 40% = 320 萬元資產(chǎn)處置損益 = 轉(zhuǎn)讓所得 - 轉(zhuǎn)讓部分對應(yīng)的賬面價值 = 500 - 320 = 180 萬元所以，X 公司確認(rèn)資產(chǎn)處置損益金額為 180 萬元。

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、本次業(yè)務(wù)銷售方領(lǐng)用商品7000元，無其他成本，煩請列出以下購銷雙方的分錄：
小鎖老師 ??| 提問時間：06/26 15:53

#初級職稱#

您好，這個的話，沒有其他條件了嗎這個

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、請列出以下初始憑證分錄
豆豆豆老師 ??| 提問時間：06/26 15:50

#初級職稱#

借：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—差旅費(fèi)134.31 貸：銀行存款00130.4 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額3.91

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請列出以下初始憑證分錄：
小碧老師 ??| 提問時間：06/26 15:48

#初級職稱#

你好同學(xué)！ 4 借：研發(fā)費(fèi)用134.31 貸：其他應(yīng)付款134.31

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出差報銷分錄急急急急
小菲老師 ??| 提問時間：06/26 15:47

#初級職稱#

同學(xué)，你好借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 130.4 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 3.91 貸：銀行存款134.31

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本企業(yè)為高新技術(shù)企業(yè)而且是一般納稅人，今年利潤總額為500萬，另外研發(fā)費(fèi)用稅前加計扣除100萬，煩請算出該企業(yè)本年需要繳納的企業(yè)所得稅金額：
王曉曉老師 ??| 提問時間：06/26 15:46

#初級職稱#

你好，高新技術(shù)企業(yè)稅率15%.稅金(500-100)*15%=60

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老師我們有個供應(yīng)商，不含稅金額是100、讓她們加上稅率他們是用100/87%，這種算法對嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/26 15:37

#初級職稱#

銷售貨物的增值稅是價外稅，應(yīng)該是100*1.13

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請問這個題該怎么算呢求解答
樸老師 ??| 提問時間：06/26 15:34

#初級職稱#

（1）甲旅游公司當(dāng)月員工出差業(yè)務(wù)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額：員工出差取得的住宿費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明稅額 0.2 萬元可以抵扣；注明員工身份信息的鐵路車票，按照票面金額計算抵扣進(jìn)項稅額 = 1.08÷(1 + 9%)×9% ≈ 0.09 萬元。餐飲費(fèi)增值稅普通發(fā)票注明的稅額不能抵扣。所以，準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額 = 0.2 + 0.09 = 0.29 萬元。（2）甲旅游公司當(dāng)月將旅游客車轉(zhuǎn)為集體福利用車不得抵扣的進(jìn)項稅額：車輛于 2022 年 12 月購入，進(jìn)項稅額已抵扣。凈值 28 萬元，購入時原值 30 萬元。不得抵扣的進(jìn)項稅額 = 固定資產(chǎn)凈值×適用稅率 = 28×13% = 3.64 萬元。（3）甲旅游公司當(dāng)月將旅游客車出租增值稅的應(yīng)納稅額：一次性預(yù)收 12 個月含增值稅租金 40 萬元，先換算為不含稅銷售額 = 40÷(1 + 13%) ≈ 35.40 萬元。應(yīng)納稅額 = 35.40×13% = 4.60 萬元

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求解這個題，感覺太難了，希望有同學(xué)和老師幫忙解答
暖暖老師 ??| 提問時間：06/26 15:27

#初級職稱#

當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項合計是 40000*9%+300*9%+100000*13%+500*9%+170000*13%=38772

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程租，期租，光租，濕租，干租哪個是帶人的，哪個不帶人
汪老師 ??| 提問時間：04/27 10:42

#初級職稱#

程租、期租、濕租都是將運(yùn)輸工具和操作人員一并提供出去的，這樣提供的是交通運(yùn)輸服務(wù)。而光租、干租是指將運(yùn)輸工具出租出去，而不配備操作人員，所以屬于有形動產(chǎn)租賃服務(wù)。程租業(yè)務(wù)，是指運(yùn)輸企業(yè)為租船人完成某一特定航次的運(yùn)輸任務(wù)并收取租賃費(fèi)的業(yè)務(wù)。舉例：甲運(yùn)輸企業(yè)被乙公司雇傭，為其提供從海南到浙江的船運(yùn)。期租業(yè)務(wù)，是指運(yùn)輸企業(yè)將配備有操作人員的船舶承租給他人使用一定期限，承租期內(nèi)聽候承租方調(diào)遣，不論是否經(jīng)營，均按天向承租方收取租賃費(fèi)，發(fā)生的固定費(fèi)用均由船東負(fù)擔(dān)的業(yè)務(wù)。舉例：甲運(yùn)輸企業(yè)，將船隊租賃給乙公司10天。水路運(yùn)輸?shù)某套?、期租業(yè)務(wù)，屬于水路運(yùn)輸服務(wù)，適用的增值稅稅率為9%。濕租業(yè)務(wù)，是指航空運(yùn)輸企業(yè)將配備有機(jī)組人員的飛機(jī)承租給他人使用一定期限，承租期內(nèi)聽候承租方調(diào)遣，不論是否經(jīng)營，均按一定標(biāo)準(zhǔn)向承租方收取租賃費(fèi)，發(fā)生的固定費(fèi)用均由承租方承擔(dān)的業(yè)務(wù)。舉例：丙航空公司，租賃飛機(jī)給某富商10天，同時配備機(jī)組人員。航空運(yùn)輸?shù)臐褡鈽I(yè)務(wù)，屬于航空運(yùn)輸服務(wù)，適用的增值稅稅率為9%。光租業(yè)務(wù)，是指運(yùn)輸企業(yè)將船舶在約定的時間內(nèi)出租給他人使用，不配備操作人員，不承擔(dān)運(yùn)輸過程中發(fā)生的各項費(fèi)用，只收取固定租賃費(fèi)的業(yè)務(wù)活動。舉例：丁船舶租賃公司，將船舶租賃給乙公司10天。干租業(yè)務(wù)，是指航空運(yùn)輸企業(yè)將飛機(jī)在約定的時間內(nèi)出租給他人使用，不配備機(jī)組人員，不承擔(dān)運(yùn)輸過程中發(fā)生的各項費(fèi)用，只收取固定租賃費(fèi)的業(yè)務(wù)活動。舉例：丙航空公司，租賃飛機(jī)給某富商10天。水路運(yùn)輸?shù)墓庾鈽I(yè)務(wù)、航空運(yùn)輸?shù)母勺鈽I(yè)務(wù)，屬于有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃，適用的增值稅稅率是13%。

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有一個背誦口訣在哪里找
賈老師 ??| 提問時間：04/27 10:27

#初級職稱#

您說的背誦口訣是哪一個知識點(diǎn)的，老師幫您看一下。

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問下信用減值損失和壞賬準(zhǔn)備，應(yīng)收賬款的關(guān)系是什么您給詳細(xì)講下
郭鋒老師 ??| 提問時間：04/27 09:36

#初級職稱#

因為應(yīng)收賬款是金融資產(chǎn)，所以計提減值計入信用減值損失科目。或者您這么理解，壞賬準(zhǔn)備對應(yīng)的是應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款收不回是對方信用的問題，所以用信用減值損失~

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外購的生產(chǎn)性資產(chǎn)成本，相關(guān)水費(fèi)是指什么？
王一老師 ??| 提問時間：04/26 23:02

#初級職稱#

指購入資產(chǎn)時發(fā)生的形成資產(chǎn)的必要支出，比如運(yùn)輸費(fèi)，過戶費(fèi)，手續(xù)費(fèi)等

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關(guān)于融資租賃，融資租賃這個點(diǎn)，記得不清，在經(jīng)濟(jì)法中，涉及到這個點(diǎn)的都有哪幾類情況？
歐陽老師 ??| 提問時間：04/26 21:41

#初級職稱#

【增值稅】融資租賃屬于現(xiàn)代服務(wù)（租賃服務(wù)）。經(jīng)人民銀行、銀（保）監(jiān)會或者商務(wù)部批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的試點(diǎn)納稅人中的一般納稅人，提供有形動產(chǎn)融資租賃服務(wù)和有形動產(chǎn)融資性售后回租服務(wù)，對其增值稅實際稅負(fù)超過3% 的部分實行增值稅即征即退政策。【企業(yè)所得稅】不得計算折舊扣除的固定資產(chǎn) （1）房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)；（2）以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)；（3）以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)；（4）已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；（5）與經(jīng)營活動無關(guān)的固定資產(chǎn)；（6）單獨(dú)估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地；（7）其他不得計算折舊扣除的固定資產(chǎn)。【房產(chǎn)稅】融資租賃的房產(chǎn)，由承租人自租賃合同約定開始日的次月起依照房產(chǎn)余值繳納房產(chǎn)稅。

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承租人是什么？
郭鋒老師 ??| 提問時間：04/26 21:09

#初級職稱#

承租人就是支付租賃費(fèi)用使用租賃物的人。

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個人所得稅累進(jìn)稅率和速算扣除數(shù)考試會給嗎
于老師 ??| 提問時間：04/26 20:29

#初級職稱#

題目中會給出的，有的題目會給表格，有的題目會直接給出對應(yīng)的稅率和扣除數(shù)。

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企業(yè)國債利息，銀行存款利息，貸款利息，債券利息欠款利息要不要算到收入里交企業(yè)所得稅啊
汪老師 ??| 提問時間：04/26 20:24

#初級職稱#

國債利息是免稅的。利息收入需要繳納企業(yè)所得稅的。利息收入包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等收入。企業(yè)取得的地方政府債券利息收入、境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場取得的債券利息收入免征企業(yè)所得稅。

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特許權(quán)轉(zhuǎn)讓所得和財產(chǎn)租賃所得與財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得有什么區(qū)別具體內(nèi)容在哪里
秦老師 ??| 提問時間：04/26 20:08

#初級職稱#

您說的是特許權(quán)使用費(fèi)所得吧？特許權(quán)使用費(fèi)所得是指個人提供“專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)”以及其他特許權(quán)的“使用權(quán)”所得。財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指個人“轉(zhuǎn)讓”有價證券、股權(quán)、合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額、不動產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財產(chǎn)取得的所得。財產(chǎn)租賃所得，個人“出租”不動產(chǎn)、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財產(chǎn)而取得的所得。

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