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老師你好，資產負債表中資產科目合計與科目余額表中數據一樣，只有負債所有者權益與科目余額表未分配利潤不一致，我能不能用資產合計減去其他的科目把未分配利潤倒擠出來
廖君老師 ??| 提問時間：11/14 19:46

#實務#

您好，可以的，但也要保證利潤表和負債表是勾稽上的負債表的期末未分配利潤 =期初未分配利潤 +利潤表的本年累計凈利潤

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請問老師，我全職于兩家公司，同個老板，這樣我在另一家取得的工資需要按勞務報酬所得申報個稅嗎？
郭老師 ??| 提問時間：11/14 19:45

#實務#

你好，按照工資薪金就行。

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老師，申報了7個人的工資發(fā)3個人走公賬，另外4個不走公賬可以嗎，因為就掛著沒這邊工作了
小鎖老師 ??| 提問時間：11/14 19:45

#稅務#

您好，這個是可以的，不走賬也行的

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酒店免費贈送的券拿過來消費怎么做賬
小鎖老師 ??| 提問時間：11/14 19:44

#實務#

您好，是你們沒有收到錢，收到的是消費券，對嗎

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這個清算報告怎么做的
MI 娟娟老師 ??| 提問時間：11/14 19:43

#稅務#

清算報告是指在公司注銷時，清算人員根據法律規(guī)定對公司進行清算后，編制的一份報告。

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請問老師，租車個稅怎么交？
郭老師 ??| 提問時間：11/14 19:41

#實務#

你好，稍等，我給你發(fā)過去

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個稅申報是和納稅期同步的，9月實際發(fā)放的是8月工資，10月申報9月實際發(fā)放的工資金額的話，那個稅扣除不是滯后了嗎
郭老師 ??| 提問時間：11/14 19:41

#稅務#

你好，你在9月份發(fā)放的時候就扣除了。

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老師，稅務局要提供最未級科目的余額，一般會怎么哪些方面著手查。
郭老師 ??| 提問時間：11/14 19:41

#稅務#

你好他這是要查賬嗎？

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老師，這個商標類目可以用做養(yǎng)生館嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/14 19:40

#實務#

您好，是哪里了，能拍我看下嗎

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財務要會哪些財務軟件？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/14 19:39

#實務#

您好，國內比較知名的財務軟件有金蝶、用友，大型企業(yè)的財務軟件可能采用國外的SAP、Oracle等。

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銷售一盒獼猴桃，原價是100元，現(xiàn)促銷搞活動，80元一盒，請問如何做分錄
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/14 19:38

#實務#

借：銀行存款80 貸：主營業(yè)務收入應交稅費

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老師好，我新到一家公司，是建筑企業(yè)，一般納稅人，看到上月報增值稅申報表有9%稅率，有3%的簡易計稅這個是開的建筑服務勞務。老師那以后我們所有建筑服務都是要按簡易計稅36個月不能變更嗎？還是只有勞務這種是36個月不得變更都得簡易計稅？
廖君老師 ??| 提問時間：11/14 19:37

#實務#

您好，勞務這種是36個月不得變更都得簡易計稅，我們主業(yè)是正常的稅率9%

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我的問題是現(xiàn)在公司注銷然后其他應付款---法人這個科目還有余額要怎么給他做平呢賬上沒錢了
張瑞雪老師 ??| 提問時間：11/14 19:36

#實務#

您好，對于你所說的這個與法人代表往來，他是股東嗎？可能有稅務風險。不知道你那里公司清稅查賬嗎，如果不查賬，就沒事，硬平就行。報表上不顯示明細。

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老師：對于購進的用于職工福利費的，我不抵扣勾選，還需要作進項稅額轉出嗎？
郭老師 ??| 提問時間：11/14 19:35

#實務#

不需要借稅合計做賬就可以

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我們是建筑公司，收到業(yè)主撥給我們的錢比開票金額還要多，沒有申報這部分錢的收入，這樣要怎么操作才合格。
郭老師 ??| 提問時間：11/14 19:34

#建筑#

開始施工了嗎？開始施工了的情況下，收到了預收款就得交增值稅無票收入

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老師，稅務局要求我們提供會計科目最未級的科目余額，是不是就是打印出有幾級科目就全選上幾級科目的科目余額表。
郭老師 ??| 提問時間：11/14 19:33

#實務#

對的是的，就是有3級科目，就是打印到3級。

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比如企業(yè)購買的固定資產500萬我在使用的次月一次性扣除了，后面怎么做稅會調整
張瑞雪老師 ??| 提問時間：11/14 19:32

#實務#

您好，500萬固定資產一次性扣除，這個稅收優(yōu)惠政策是企業(yè)所得稅申報的時候用的，會計上該怎么折舊還怎么折舊。它們本來就有稅會差異。

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老師我們商貿企業(yè) 請問公司給業(yè)務員發(fā)提成直接做的借銷售費用貸銀行存款預提提成（預提部分年末達到業(yè)績一次發(fā)放）這么做是不是不符合規(guī)定？是做到應付職工薪酬繳納個稅的話企業(yè)抵不了費用業(yè)務員也不同意，我看他們之前都是這么做的
廖君老師 ??| 提問時間：11/14 19:32

#實務#

您好，這是工資部分，不申報個稅是不能稅前扣除的，借：銷售費用-工資貸：應付職工薪酬-工資不能入其他科目不交個稅的，因為沒有發(fā)票嘛，工資是交過個稅的

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老師，請問個體工商戶開票和公司一樣進去企業(yè)電子稅務局嗎？還有開車輛維修的話怎么開這個名稱
小鎖老師 ??| 提問時間：11/14 19:31

#稅務#

您好，對的，這個是一樣的，維修發(fā)票，就是開勞務費，這個就行的

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17年大學期間考了會計初級，18年畢業(yè)在銀行工作從事銀行柜員，23年從事事業(yè)單位會計工作，在信息采集時候需要填會計工作年限，要從什么時候開始算？是從17年取得初級證算起還是從18年開始工作算起或者是從23年算呢？如果從23年開始算是否會影響中級報名
于老師 ??| 提問時間：11/14 19:30

#中級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：會計工作年限應從實際從事會計相關工作的時間開始計算，即從23年你開始在事業(yè)單位從事會計工作時算起。這不會影響你報考中級審計專業(yè)技術資格考試，因為中級考試的報名條件之一是具備大學本科學歷或學士學位，并且從事審計相關工作滿4年，你的學歷和工作經驗符合這一要求。祝您學習愉快！

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老師請問一下，客戶多給公司轉了一筆錢，也沒有開發(fā)票，該怎么做賬呢！公司又用備用金把這筆錢提出來了
郭老師 ??| 提問時間：11/14 19:29

#稅務#

借銀行存款貸預收賬款借庫存現(xiàn)金貸銀行存款

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企業(yè)會計準則中的成本核算是指什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/25 15:32

#會計實務#

企業(yè)會計準則中的成本核算是指通過記錄、計量和報告企業(yè)的各項成本信息，以反映企業(yè)在特定會計期間內所發(fā)生的各項成本支出和成本構成的過程。成本核算的目的是為了確定產品或服務的生產成本、銷售成本和管理成本，以便為企業(yè)決策提供準確的成本信息和經濟效益評價依據。成本核算的主要內容包括： 1. 成本要素的確認與計量：包括直接材料、直接人工、制造費用和間接費用等成本要素的確認和計量。 2. 成本分配與分配基礎的確定：根據成本要素的特點和成本分配基礎的原則，將成本分配到各個產品、部門或項目中。 3. 成本計算方法的選擇：根據企業(yè)的特點和需要，選擇適合的成本計算方法，如作業(yè)成本法、過程成本法、標準成本法等。 4. 成本控制與成本分析：通過對成本的控制和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決成本偏差和成本效益問題，提高企業(yè)的經濟效益。總之，成本核算是企業(yè)會計的重要內容，它能夠為企業(yè)提供準確的成本信息，幫助企業(yè)進行成本控制和管理，以實現(xiàn)經濟效益最大化的目標。

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毛利公式如何應用于企業(yè)的利潤分析？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 15:27

#會計實務#

毛利公式是用來計算企業(yè)的毛利潤的。毛利潤是指企業(yè)在銷售商品或提供服務過程中，銷售收入減去直接成本后的剩余金額。毛利公式可以表示為：毛利潤 = 銷售收入 - 直接成本利用毛利公式可以進行企業(yè)的利潤分析，具體應用如下： 1. 利潤率分析：將毛利潤與銷售收入進行比較，計算毛利潤率。毛利潤率可以反映企業(yè)在銷售過程中的盈利能力。較高的毛利潤率意味著企業(yè)能夠更有效地控制成本，提高利潤水平。 2. 成本控制分析：通過計算毛利潤，可以清楚地了解企業(yè)的直接成本。對于成本較高的項目或產品，可以考慮采取控制措施，例如優(yōu)化供應鏈、降低成本等，以提高毛利潤。 3. 產品定價分析：通過計算毛利潤，可以評估產品的盈利能力。如果毛利潤較低，可能需要重新考慮產品定價策略，以確保產品能夠盈利。 4. 經營決策分析：毛利公式可以幫助企業(yè)管理層做出決策。例如，通過比較不同產品或服務的毛利潤，可以確定哪些產品或服務對企業(yè)的貢獻較大，從而調整經營策略。總之，毛利公式是企業(yè)利潤分析的重要工具之一。通過應用毛利公式，企業(yè)可以更好地了解自身的盈利能力和成本結構，從而做出更明智的經營決策。

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利息的計算方法有哪些？除了簡單利息和復利息，還有一些其他的計算方法，如折舊法、攤銷法等，這些方法適用于特定的會計處理和財務分析。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/25 15:22

#會計實務#

除了簡單利息和復利息，還有一些其他的計算方法，如折舊法、攤銷法等。下面是一些常見的計算方法： 1. 簡單利息：利息根據本金和利率的乘積計算，不考慮時間的價值變化。 2. 復利息：利息根據本金、利率和計息周期的復利計算，考慮時間的價值變化。 3. 折舊法：主要用于固定資產的計算，按照資產的預計使用壽命和殘值計算每年的折舊金額。 4. 攤銷法：主要用于無形資產或長期待攤費用的計算，按照預計使用期限或預計收益期限進行攤銷。 5. 按比例分攤法：適用于共同發(fā)生的費用或收益，按照各個相關方的比例進行分攤。 6. 現(xiàn)值和凈現(xiàn)值計算：用于計算未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值和凈現(xiàn)值，考慮時間的價值變化。 7. 內部收益率（IRR）和投資回報率（ROI）：用于評估投資項目的收益率和回報率。這些方法適用于不同的會計處理和財務分析情境，根據具體情況選擇合適的計算方法。

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材料用銀行承兌的會計處理方式是什么？
秦老師 ??| 提問時間：12/25 15:12

#會計實務#

材料用銀行承兌時，會計處理方式如下： 1. 銀行承兌材料的確認：根據材料的實際情況，確認其符合銀行承兌的條件，如金額、期限等。 2. 記錄應收賬款：將材料的金額計入應收賬款科目中，反映公司從客戶處應收到的款項。 3. 記錄銀行承兌保證金：根據銀行要求，公司需要繳納一定比例的保證金作為銀行承兌的擔保。將這部分金額計入銀行承兌保證金科目中。 4. 記錄銀行承兌費用：根據銀行的規(guī)定，公司需要支付一定的手續(xù)費用作為銀行承兌的費用。將這部分費用計入銀行承兌費用科目中。 5. 材料到期處理：當材料到期時，根據實際情況進行處理。如果客戶按時支付款項，將應收賬款減少，同時將銀行承兌保證金和銀行承兌費用轉入銀行存款科目。如果客戶未按時支付款項，需要進行相應的壞賬準備或追償措施。需要注意的是，以上是一般的會計處理方式，具體操作還需根據公司的實際情況和會計準則進行調整。建議在實際操作中咨詢專業(yè)會計師或財務顧問的意見。

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如何確定激光切割機的折舊方法？
周老師 ??| 提問時間：12/25 15:11

#會計實務#

確定激光切割機的折舊方法需要考慮以下幾個因素： 1. 折舊方法選擇：根據會計準則的要求和公司的政策，可以選擇直線法、加速折舊法或雙倍余額遞減法等折舊方法。直線法是最常用的折舊方法，按照設備的預計使用壽命和殘值率來計算每年的折舊費用。加速折舊法適用于設備在前幾年的使用壽命內價值下降較快的情況。雙倍余額遞減法則是按設備的預計使用壽命和殘值率計算每年的折舊費用，但每年的折舊費用是上一年折舊費用的兩倍。 2. 預計使用壽命：根據激光切割機的技術特點、材料質量、制造商的建議和公司的實際情況，估計激光切割機的預計使用壽命。通常來說，激光切割機的使用壽命可以根據制造商的保修期限來確定。 3. 殘值率：殘值率是指激光切割機在使用壽命結束后的估計價值。根據市場上類似設備的二手交易價格、公司的實際情況和設備的技術更新速度等因素，估計激光切割機的殘值率。 4. 會計政策：根據公司的會計政策和會計準則的要求，確定折舊費用的計提時間和計提基準。一般來說，折舊費用應當從激光切割機開始使用的月份開始計提。綜合考慮以上因素，可以選擇適合公司實際情況的折舊方法，并確定激光切割機的預計使用壽命和殘值率，以計算每年的折舊費用。

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會計和出納崗位的職責區(qū)別是什么？
李老師 ??| 提問時間：12/25 15:09

#會計實務#

會計和出納是財務部門中的兩個不同崗位，其職責和工作內容有一定的區(qū)別。會計的職責主要包括： 1. 記賬和核算：負責記錄和核算公司的日常業(yè)務活動，包括收入、支出、資產、負債等。 2. 編制財務報表：負責根據會計準則和法規(guī)要求，編制年度財務報表，如資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。 3. 稅務申報：負責按照稅法規(guī)定，編制并申報各項稅務報表，如增值稅申報表、企業(yè)所得稅申報表等。 4. 內部控制：負責建立和維護公司的內部控制制度，確保財務信息的準確性和合規(guī)性。 5. 財務分析和預測：根據財務數據，進行財務分析和預測，為公司的決策提供參考依據。出納的職責主要包括： 1. 現(xiàn)金管理：負責公司現(xiàn)金流的管理和監(jiān)控，包括收款、付款、資金調撥等。 2. 銀行業(yè)務處理：負責處理公司與銀行之間的各種業(yè)務，如存款、取款、匯款、結算等。 3. 票據管理：負責管理和登記公司的票據，如支票、匯票、銀行承兌匯票等。 4. 現(xiàn)金報銷：負責對員工的差旅費、報銷款項等進行審核和支付。 5. 現(xiàn)金流量管理：負責監(jiān)控和分析公司的現(xiàn)金流量情況，提供相關報告和建議。總體來說，會計更注重財務信息的記錄、核算和報告，而出納則更注重現(xiàn)金管理和銀行業(yè)務處理。兩者在財務部門中密切合作，共同確保公司財務的正常運作。

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企業(yè)的三大成本對財務報表有何影響？
李老師 ??| 提問時間：12/25 15:05

#會計實務#

企業(yè)的三大成本是指直接材料成本、直接人工成本和制造費用。這三大成本對財務報表有以下影響： 1. 利潤表：直接材料成本、直接人工成本和制造費用都是制造成本的組成部分，它們會計入利潤表中的銷售成本部分，直接影響企業(yè)的毛利潤和凈利潤。 2. 資產負債表：直接材料成本和直接人工成本會計入存貨的成本中，而制造費用則會計入生產設備和廠房的折舊費用中。這些成本會影響企業(yè)的存貨價值和固定資產的凈值。 3. 現(xiàn)金流量表：直接材料成本、直接人工成本和制造費用都是企業(yè)的現(xiàn)金支出，因此會對現(xiàn)金流量表產生影響。這些成本的增加會導致企業(yè)的現(xiàn)金流出增加，而減少則會導致現(xiàn)金流出減少。總的來說，企業(yè)的三大成本直接影響財務報表中的利潤表、資產負債表和現(xiàn)金流量表，對企業(yè)的財務狀況和經營績效有重要的影響。

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煙酒利潤核算方法中，如何計算成本利潤？
秦老師 ??| 提問時間：12/25 15:05

#會計實務#

在煙酒利潤核算中，成本利潤是指通過計算銷售收入與成本之間的差額來確定的。下面是計算成本利潤的一般方法： 1. 首先，確定銷售收入。銷售收入是指銷售煙酒產品所獲得的全部金額，包括銷售額、銷售稅等。 2. 然后，計算成本。成本包括直接成本和間接成本。 - 直接成本是指與生產和銷售煙酒產品直接相關的成本，如原材料成本、直接人工成本、制造費用等。 - 間接成本是指與生產和銷售煙酒產品間接相關的成本，如管理費用、銷售費用、間接人工成本等。 3. 接下來，計算毛利潤。毛利潤是指銷售收入減去直接成本的差額。毛利潤 = 銷售收入 - 直接成本 4. 最后，計算成本利潤。成本利潤是指銷售收入減去直接成本和間接成本的差額。成本利潤 = 銷售收入 - 直接成本 - 間接成本需要注意的是，以上是一種一般的計算方法，實際操作中可能會有一些特殊情況和具體要求，如特殊成本的處理、折舊攤銷的計算等，需要根據具體情況進行調整和處理。

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企業(yè)所得稅繳納計算器可以幫助企業(yè)進行哪些稅務規(guī)劃和優(yōu)化策略？
周老師 ??| 提問時間：12/25 14:49

#會計實務#

企業(yè)所得稅繳納計算器可以幫助企業(yè)進行以下稅務規(guī)劃和優(yōu)化策略： 1. 利潤分配策略：通過計算器可以模擬不同利潤分配方案下的企業(yè)所得稅繳納額，幫助企業(yè)選擇最優(yōu)的利潤分配方案，從而降低企業(yè)所得稅負擔。 2. 投資決策：企業(yè)所得稅繳納計算器可以幫助企業(yè)預測不同投資項目的稅負情況，從而幫助企業(yè)在投資決策中考慮稅務因素，選擇對企業(yè)稅負影響較小的項目。 3. 跨地區(qū)經營策略：企業(yè)所得稅繳納計算器可以幫助企業(yè)比較不同地區(qū)的稅負水平，從而幫助企業(yè)選擇稅負較低的地區(qū)進行跨地區(qū)經營，實現(xiàn)稅務優(yōu)化。 4. 稅務合規(guī)策略：企業(yè)所得稅繳納計算器可以幫助企業(yè)預測不同稅務合規(guī)方案下的稅負情況，幫助企業(yè)選擇合規(guī)方案，降低稅務風險。 5. 跨國經營策略：企業(yè)所得稅繳納計算器可以幫助跨國企業(yè)比較不同國家或地區(qū)的稅負水平，從而幫助企業(yè)選擇稅負較低的國家或地區(qū)進行跨國經營，實現(xiàn)國際稅務優(yōu)化。需要注意的是，企業(yè)所得稅繳納計算器只是一個輔助工具，企業(yè)在進行稅務規(guī)劃和優(yōu)化策略時，還需要考慮其他因素，如法律法規(guī)、商業(yè)環(huán)境等。建議企業(yè)在使用計算器進行稅務規(guī)劃時，咨詢專業(yè)稅務顧問或會計師的意見，以確保合規(guī)性和可行性。

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