廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/15 06:49
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- 老師，如果連續(xù)編制合并報(bào)表，上年編制的調(diào)整分錄（成本法調(diào)整為權(quán)益法）和抵消分錄（抵消母公司長(zhǎng)投分錄，還有抵消投資收益和利潤(rùn)分配的抵消分錄）是不是需要再做一遍，然后再做今年的調(diào)整和抵消分錄？謝謝
- 請(qǐng)問(wèn)老師，合并報(bào)表中，如果子公司沒(méi)有向股東進(jìn)行利潤(rùn)分配，還需要做 借：投資收益 少數(shù)股東損益 年初未分配利潤(rùn) 貸：提取盈余公積 對(duì)所有者權(quán)益（或股東）的分配 年末未分配利潤(rùn) 這個(gè)抵消分錄嗎？如果需要做的原因是什么？老師，我認(rèn)為子公司沒(méi)有向股東進(jìn)行利潤(rùn)分配，就無(wú)需再做這個(gè)利潤(rùn)分配過(guò)程的抵消分錄了吧，老師，這樣理解對(duì)不對(duì)？謝謝 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/15 06:44#CPA#
- 外購(gòu)消費(fèi)品，領(lǐng)用生產(chǎn)成消費(fèi)品。如果管理不好，損失一部分產(chǎn)成品。損失外購(gòu)的消費(fèi)品可以抵本期消費(fèi)稅不？我認(rèn)為不可以消費(fèi)稅，原因未入消費(fèi)環(huán)節(jié)。 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/15 02:43#CPA#
- 為什么息稅前利潤(rùn)不扣除變動(dòng)銷(xiāo)售管理費(fèi)用 暖暖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/15 02:01#CPA#
- 老師，您好！什么樣的表述下需要拿投資成本/股份比例再×出售比例？這個(gè)表述我也糊涂了 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/15 01:13#CPA#
- 包裝物的增值稅與消費(fèi)稅稅收總結(jié)，1：與貨物一起銷(xiāo)售與租賃，收取時(shí)計(jì)入銷(xiāo)額計(jì)稅。2：酒類(lèi)（不含黃酒，啤酒）押金收取時(shí)計(jì)入銷(xiāo)售額計(jì)稅，非酒類(lèi)逾期并入銷(xiāo)售額。 小亭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/15 00:34#CPA#
- 京地稅
《關(guān)于明確若干企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)政策問(wèn)題的通知》（京地稅企[2003]646號(hào)）第三條規(guī)定，對(duì)納稅人因工作需要租用個(gè)人汽車(chē)，按照租賃合同或協(xié)議支付的租金，在取得真實(shí)、合法、有效憑證的基礎(chǔ)上，允許稅前扣除；對(duì)在租賃期內(nèi)汽車(chē)使用所發(fā)生的汽油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)和停車(chē)費(fèi)，在取得真實(shí)、合法、有效憑證的基礎(chǔ)上，允許稅前扣除。其它應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的汽車(chē)費(fèi)用，如車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)等，不得在企業(yè)所得稅稅前扣除。 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/15 00:28#CPA#
- 老師，（5）里面的以貨易貨，為啥要4000乘以2 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/15 00:25#CPA#
- 企業(yè)所得稅目前征收率，企業(yè)所得稅依據(jù)是什么？ 小林老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 23:41#CPA#
- 為什么函證不能應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款完整性但可以應(yīng)對(duì)銀行存款完整性 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 23:40#CPA#
- 承包招待所，為什么不是85000-20000-60000+6000*12？題目不考慮專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，什么時(shí)候時(shí)候可以扣除6萬(wàn)，這個(gè)題沒(méi)扣6萬(wàn) 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 23:38#CPA#
- 一般納稅人申報(bào)增值稅流程 薇老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 23:38#CPA#
- 老師您好，這題中計(jì)算轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)增值稅的時(shí)候，（1）里的500表示的不應(yīng)該是不含稅金額嗎？（3）的收入金額815是價(jià)稅合計(jì)的，用簡(jiǎn)易計(jì)稅法時(shí)，為什么是用（815-500）÷（1+5%）*5%，815不需要價(jià)稅分離再相減嗎 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 23:32#CPA#
- 取得境外專(zhuān)利權(quán)使用費(fèi)10萬(wàn)元 為什么不換算為不含增值稅？什么樣的情況需要換算為不含稅的 于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 23:24#CPA#
- 真實(shí)合法合規(guī)發(fā)生的票據(jù)，只因領(lǐng)導(dǎo)日期簽署錯(cuò)誤，更改了領(lǐng)導(dǎo)簽署日期，是變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證嗎 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 23:17#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，單位使用股東的車(chē)，可以簽訂無(wú)租使用的協(xié)議嗎？ 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 23:14#CPA#
- 根據(jù)財(cái)稅【2016】36號(hào)文件附件1:《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第 十四條第(一)項(xiàng)的規(guī)定，單位或者個(gè)體工商戶(hù)向其他單位或者個(gè)人無(wú)償提供服務(wù) 視同銷(xiāo)售服務(wù)繳納增值稅，用于公益事業(yè)或以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。請(qǐng)問(wèn)老師，關(guān)聯(lián)企業(yè)和非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的無(wú)息借貸，屬于視同銷(xiāo)售嗎？按照貸款繳納6%的企業(yè)所得稅嗎？ 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 23:00#CPA#
- 為什么在平行結(jié)轉(zhuǎn)成本法中月末在產(chǎn)品分配直接材料成本時(shí)的第一步驟約當(dāng)產(chǎn)量要??完工百分比，分配材料直接一次投入不是不用??完工百分比嗎？ 金老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 22:58#CPA#
- 2023年1月，某從事二手車(chē)經(jīng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的一般納稅人銷(xiāo)售一臺(tái)回收的二手車(chē)，若購(gòu)買(mǎi)方要求開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，適用的增值稅征收率為（ ）。開(kāi)專(zhuān)票按0.5%的稅率吧，還是按13%開(kāi)具 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 22:55#CPA#
- 老師，這個(gè)合并報(bào)表調(diào)整長(zhǎng)投和抵消權(quán)益，損益的分錄不太懂，內(nèi)部交易不是不影響合并報(bào)表嗎？ 吳衛(wèi)東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 22:42#CPA#
- 稅法中，勞務(wù)報(bào)酬，是乘以80%之前大于4000還是乘以80%之后，同理特許權(quán)和稿酬 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 22:32#CPA#
- 老師您好，我想問(wèn)問(wèn)，在計(jì)算房產(chǎn)稅有免租期時(shí)，題目中的租期一年是不包含免租金的時(shí)間嗎，為什么這里的從租計(jì)征部分不能按收到的租金計(jì)算應(yīng)納房產(chǎn)稅，再除以12個(gè)月乘以8 于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 22:27#CPA#
- 外購(gòu)用于公司周年慶典的裝飾用品進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎，是福利嗎，為什么呢 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 22:21#CPA#
- 1、持有待售處置組包含的其他權(quán)益工具投資，處置時(shí)累計(jì)的其他綜合收益轉(zhuǎn)留存收益還是資產(chǎn)處置損益？ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 22:13#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，正常確認(rèn)收入分錄：借 應(yīng)收賬款 貸 收入 貸銷(xiāo)項(xiàng)稅。但是領(lǐng)導(dǎo)讓隱瞞收入，請(qǐng)問(wèn)怎么做賬呢？ 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 22:05#CPA#
- 老師，這題怎么區(qū)分業(yè)務(wù)動(dòng)因和持續(xù)動(dòng)因？？不是也可以理解產(chǎn)品的機(jī)器加工工時(shí)都是一樣的？ 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 22:03#CPA#
- 稅收滯納金為什么會(huì)影響應(yīng)納稅所得額？ 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 21:54#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，同一個(gè)客戶(hù)用兩個(gè)往來(lái)科目，比如：A客戶(hù)，即有應(yīng)收賬款—A，又有預(yù)收賬款A(yù)。請(qǐng)問(wèn)老師，客戶(hù)特別多的情況下，特別不好對(duì)賬。請(qǐng)問(wèn)老師有什么好辦法嗎？ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 21:50#CPA#
- 老師，這題為什么就直接約當(dāng)想加的？？ 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 21:27#CPA#
- 在生產(chǎn)工序最后階段一次性投入包裝材料，這部分成本是直接分配給完工產(chǎn)品嗎？ 耿老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/14 21:01#CPA#
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