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全部實(shí)務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

都什么稅進(jìn)口不增，出口不退
東老師 ??| 提問時間：06/18 14:57

#CPA#

附加稅進(jìn)口不征出口不退

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老師，您好！這兩圖都是賣方破產(chǎn)，不是矛盾了嗎。
小黃老師 ??| 提問時間：05/17 23:12

#CPA#

你好同學(xué)稍等我看一下

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老師，已抵扣統(tǒng)計在哪查呀，要裝訂已抵扣發(fā)票，找不到已抵扣統(tǒng)計
樸老師 ??| 提問時間：06/18 14:00

#CPA#

同學(xué)你好你是在哪里找？電子稅局里面？

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題目中把記入其他綜合收益的債務(wù)工具投資變成記入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資，，，其他不變，，合并報表中的投資收益從150變成了，125，，其他綜合收益最后的結(jié)轉(zhuǎn)從投資收益，變成了留存收益，，，原因是什么
丁小丁老師 ??| 提問時間：05/17 10:04

#CPA#

您好！因為這個其他權(quán)益工具投資很特殊，除了收股利影響投資收益外，其他都不影響損益，都是計入其他綜合收益，最后結(jié)轉(zhuǎn)的時候也不影響損益，直接結(jié)轉(zhuǎn)至留存收益

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為什么有的單位可以開免稅
文文老師 ??| 提問時間：06/18 15:08

#CPA#

銷售的是免稅產(chǎn)品就可以開。如新鮮蔬菜

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個人獨(dú)資企和合伙企業(yè)。核定征收說的是什么意思，是說先按照收入或者成本費(fèi)用核算出應(yīng)稅所得額，然后再把所得額按比例分配給個人合伙人，個人合伙人在按照經(jīng)營所得交個稅嗎
廖君老師 ??| 提問時間：05/17 18:49

#CPA#

您好，是的，是這么理解的應(yīng)納稅所得額=應(yīng)稅收入額×應(yīng)稅所得率

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實(shí)在不能理解第5問的答案。是以在被合并方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)最終控制方的合并報表中的賬面價值。為什么不是以第3問的初始投資成本1316為基礎(chǔ)。
余倩老師 ??| 提問時間：05/17 23:46

#CPA#

你好，你的題目沒有上傳，但是我猜應(yīng)該是同一控制方下的控股合并，是需要用最終控制方的合并報表中的賬面價值份額。

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老師，公司買電車免購置稅是當(dāng)月申報還下月申報
宋生老師 ??| 提問時間：06/18 13:36

#CPA#

您好！按規(guī)定是一個月內(nèi)就行

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個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)。在沒有綜合所得的情況下。扣除減除費(fèi)用以后。還能扣專項扣除和專項附加扣除嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：05/17 18:55

#CPA#

您好！是的，是可以的了

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老師，該題的第四問如何解答
嬋老師 ??| 提問時間：05/17 14:13

#CPA#

(1)該股權(quán)激勵在甲公司個別財務(wù)報表和乙公司個別財務(wù)報表中均屬于權(quán)益結(jié)算的股份支付，在甲公司合并財務(wù)報表中屬于權(quán)益結(jié)算的股份支付。　　理由：在甲公司個別財務(wù)報表中，甲公司授予的是自身的權(quán)益工具，因此應(yīng)作為權(quán)益結(jié)算的股份支付；在乙公司個別財務(wù)報表中，由于乙公司作為接受服務(wù)企業(yè)，沒有結(jié)算義務(wù)，因此應(yīng)作為權(quán)益結(jié)算的股份支付。在甲公司編制的合并財務(wù)報表中，授予的是集團(tuán)內(nèi)的權(quán)益工具，因此應(yīng)作為權(quán)益結(jié)算的股份支付。　　(2)甲公司個別財務(wù)報表中應(yīng)確認(rèn)的成本費(fèi)用=(60-5-5)x1x16*6/24=200(萬元)。乙公司個別財務(wù)報表中應(yīng)確認(rèn)的成本費(fèi)用=40x1x16*6/24=160(萬元)。甲公司個別財務(wù)報表中的會計分錄：借：長期股權(quán)投資160管理費(fèi)用200貸：資本公積一其他資本公積360.6總乙公司個別財務(wù)報表中的會計分錄：　　借：管理費(fèi)用160 　　貸：資本公積一其他資本公積160 　　(3)會計處理方法：企業(yè)應(yīng)當(dāng)作為加速可行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額立即計入當(dāng)期損益，同時確認(rèn)資本公積，不應(yīng)當(dāng)沖回以前期間確認(rèn)的成本或費(fèi)用。理由：職工自愿退出股權(quán)激勵計劃不屬于未滿足可行權(quán)條件的情況，而屬于股權(quán)激勵計劃的取消，因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)作為加速可行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額立即計入當(dāng)期損益，同時確認(rèn)資本公積，不應(yīng)當(dāng)沖回以前期間確認(rèn)的成本費(fèi)用。　　甲公司個別財務(wù)報表在2x21年度應(yīng)確認(rèn)的費(fèi)用=1x1x16+(60-5-3-2-1)x1x16x18/24-200=404(萬元)。　　(4)甲公司合并財務(wù)報表中對放棄行權(quán)的管理人員已確認(rèn)的成本費(fèi)用無需調(diào)整。理由：等待期滿職工主動放棄行權(quán)，退出股權(quán)激勵計劃不屬于未滿足可行權(quán)條件的情況，不應(yīng)當(dāng)沖回以前期間確認(rèn)的費(fèi)用。2x22年度甲公司編制的合并財務(wù)報表應(yīng)確認(rèn)的成本費(fèi)用=92x1x16-200-404-40x1x16x18/24=388(萬元)。行權(quán)時的甲公司個別報表財務(wù)報表會計分錄：　　借：銀行存款688(86x1x8) 　　資本公積一其他資本公積1472(92x1x16) 　　貸：股本86 　　資本公積一股本溢價2074

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為什么繳付三險一金、個人養(yǎng)老金等，明明是上交了財產(chǎn)還要繳個稅。
郭老師 ??| 提問時間：05/17 07:47

#CPA#

不交個稅可以抵扣你的應(yīng)發(fā)工資減去這個三險一金之后的來算個稅

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老師能不能快點(diǎn)回答一下我啊
文文老師 ??| 提問時間：06/18 15:37

#CPA#

你好，具體問題是什么呢？

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老師可以幫個忙吧實(shí)在是算不出來
暖暖老師 ??| 提問時間：06/18 15:29

#CPA#

你好請貸題目發(fā)一下，要不老師不知道會不會

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老師，該題為什么要選擇扣除繼續(xù)開發(fā)投入的現(xiàn)值呢
bamboo老師 ??| 提問時間：05/17 10:05

#CPA#

您好因為繼續(xù)投入還需要投入錢啊這樣現(xiàn)值就少了

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老師，該題的b選項為何是對的呢，
楊家續(xù)老師 ??| 提問時間：05/17 17:14

#CPA#

您好！這個是準(zhǔn)則的規(guī)定，具體描述如下對于當(dāng)期列報的終止經(jīng)營，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在當(dāng)期財務(wù)報表中，將原來作為持續(xù)經(jīng)營損益列報的信息重新作為可比會計期間的終止經(jīng)營損益列報. 所以19年要列報為終止經(jīng)營損益

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請問這個題分錄怎么寫
劉歡老師 ??| 提問時間：06/18 15:45

#CPA#

同學(xué)，這邊看不到問題呢，問題是什么呢？

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第4問，凈資產(chǎn)價值的計算，40的金額哪來的。
沈潔老師 ??| 提問時間：05/17 23:31

#CPA#

你好，合并報表中乙相對于A的凈資產(chǎn)要加上商譽(yù)的，40就是合并商譽(yù)

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您好老師，我想問一下處置10%，合報里為什么用投資收益代替長投？個報里不是只有80-60=20的投資收益嗎？合報里為什么5+25=30借方投資收益呢？
丁小丁老師 ??| 提問時間：05/17 20:14

#CPA#

您好！老師正在看題目

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你好老師，租賃負(fù)債的重新計量是是租賃重估嗎？
薇老師 ??| 提問時間：06/18 18:59

#CPA#

你好，不是，租賃負(fù)債的重新計量分為兩種情形：租賃重估和租賃變更。其中，租賃重估是指合同未變，但與租賃付款額有關(guān)的會計估計發(fā)生變更，導(dǎo)致租賃負(fù)債重新計量；而租賃變更則是由于合同修改，導(dǎo)致租賃負(fù)債重新計量。所以，租賃負(fù)債的重新計量不一定是租賃重估。

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老師283題cd選項沒理解？詳細(xì)解釋一下吧
薇老師 ??| 提問時間：05/16 16:14

#CPA#

你好，有沒有清晰點(diǎn)的圖片

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注會合報，題目見下面圖片
樸老師 ??| 提問時間：06/18 14:59

#CPA#

(1)甲公司取得丙公司股權(quán)屬于非同一控制下的企業(yè)合并。理由：合并前甲和丙無任何關(guān)聯(lián)，且甲公司通過發(fā)行股份取得丙公司控制權(quán)，交易作價是公允價值，符合非同一控制下企業(yè)合并的特征。合并日個別報表會計分錄：發(fā)行股票：借：長期股權(quán)投資 16000（4000×4）貸：股本 4000 資本公積——股本溢價 12000 支付中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用：借：管理費(fèi)用 1000 貸：銀行存款 1000 合并日合并報表會計分錄：借：股本 2000 資本公積 8000 盈余公積 8000 未分配利潤 4000 商譽(yù) 4000（16000-22000×70%）貸：長期股權(quán)投資 16000 少數(shù)股東權(quán)益 6000（22000×30%） (2)20x8 年度：內(nèi)部商品銷售調(diào)整分錄：借：營業(yè)收入 800 貸：營業(yè)成本 800 借：營業(yè)成本 120 貸：存貨 120（200×60%）遞延所得稅資產(chǎn) 30（120×25%）內(nèi)部專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓調(diào)整分錄：借：資產(chǎn)處置收益 480（1800-1200+120）貸：無形資產(chǎn)——專利技術(shù) 480 借：無形資產(chǎn)——專利技術(shù) 40（480/9×6/12）貸：管理費(fèi)用 40 借：遞延所得稅資產(chǎn) 110（440×25%）貸：所得稅費(fèi)用 110 長期股權(quán)投資調(diào)整分錄：借：長期股權(quán)投資 2100（3000×70%）貸：投資收益 2100 借：長期股權(quán)投資 420（600×70%）貸：其他綜合收益 420 抵銷分錄：借：股本 2000 資本公積 8000 其他綜合收益 600 盈余公積 8300 未分配利潤 6700 商譽(yù) 4000 貸：長期股權(quán)投資 18520（16000+2100+420）少數(shù)股東權(quán)益 7080 20x9 年度：內(nèi)部商品銷售抵銷：借：未分配利潤——年初 120 貸：營業(yè)成本 120 遞延所得稅資產(chǎn) 30 內(nèi)部專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓調(diào)整：借：無形資產(chǎn)——專利技術(shù) 440 貸：未分配利潤——年初 440 借：未分配利潤——年初 40 貸：無形資產(chǎn)——專利技術(shù) 40 借：遞延所得稅資產(chǎn) 110 貸：未分配利潤——年初 110 長期股權(quán)投資調(diào)整：借：長期股權(quán)投資 2800（4000×70%）貸：投資收益 2800 借：長期股權(quán)投資 420 貸：其他綜合收益 420 抵銷分錄：借：股本 2000 資本公積 8000 其他綜合收益 600 盈余公積 8700 未分配利潤 10300 商譽(yù) 4000 貸：長期股權(quán)投資 21720（18520+2800+420）少數(shù)股東權(quán)益 9880

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老師，公司報銷法院案件訴訟費(fèi)怎么入賬
郭老師 ??| 提問時間：05/17 18:53

#CPA#

你好是企業(yè)的業(yè)務(wù)嗎借管理費(fèi)用，訴訟費(fèi) 貸銀行存款

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零基礎(chǔ)需要多久考下注冊會計師
宋生老師 ??| 提問時間：05/17 18:29

#CPA#

你好！至少得3年左右了

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這道題會計分錄這么做
瀟灑老師 ??| 提問時間：05/17 07:55

#CPA#

同學(xué)你好，稍后發(fā)給你分錄，

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老師研發(fā)費(fèi)用里面包含招待費(fèi)么
小鎖老師 ??| 提問時間：06/18 12:56

#CPA#

您好，這個的話是不包含的這個

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外購礦泉水贈送給客戶用交增值稅不
小鎖老師 ??| 提問時間：06/18 13:51

#CPA#

您好，這個的話是不用的，不需要

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老師企事業(yè)單位承包，經(jīng)營利潤怎么算
宋生老師 ??| 提問時間：05/17 18:52

#CPA#

你好！你可以參考這個了

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BCD怎么考慮的，有點(diǎn)不知道他這是個問的是什么
冉老師 ??| 提問時間：05/17 17:57

#CPA#

你好，同學(xué)，要理解這個問題，你需要知道利潤分配是怎么做的。子公司在進(jìn)行利潤分配時：借：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利貸：應(yīng)付股利借：利潤分配-提取盈余公積貸：盈余公積所以，合并報表中貸方出現(xiàn)的“向所有者（或股東）的分配”和“提取盈余公積”兩個項目其實(shí)是對子公司利潤分配的抵消，子公司在進(jìn)行利潤分配時記借方，合并報表抵消時就記貸方。子公司進(jìn)行利潤分配使得利潤減少，合并報表中的抵消其實(shí)是恢復(fù)了這部分減少的利潤。

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在審計企業(yè)的過程中，企業(yè)進(jìn)項發(fā)票300多萬，但是所得稅申報的管理費(fèi)用達(dá)到1200萬，怎樣才能快速發(fā)現(xiàn)其中的問題，哪些管理費(fèi)用是可以合法列支，哪些是不可以不合規(guī)的呢？麻煩老師詳細(xì)講解一下謝謝
小林老師 ??| 提問時間：05/17 05:35

#CPA#

你好，沒發(fā)票的可能是工資或折舊攤銷

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詳式權(quán)益變動報告書適用于： 1.投資者為該上市公司第一大股東或者實(shí)際控制人的→ 擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過5% ，但未達(dá)到20%； 2.投資者不是該上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人的→擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過20%但未超過30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動報告書。問題：持股權(quán)益變動披露的內(nèi)容，請問如果就算持有31%，但不是第一大股東，也不是實(shí)際控制人的，持股權(quán)益變動披露怎么披露？還是適用詳式的權(quán)益變動報告書嗎？
樸老師 ??| 提問時間：06/18 16:08

#CPA#

如果投資者持有一家上市公司31%的股份，但不是該公司的第一大股東或?qū)嶋H控制人，仍然需要適用詳式權(quán)益變動報告書進(jìn)行披露。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動報告書。因此，在這種情況下，即使投資者不是第一大股東或?qū)嶋H控制人，也需要按照詳式權(quán)益變動報告書的要求進(jìn)行披露。詳式權(quán)益變動報告書通常包括以下內(nèi)容： 1.投資者及其一致行動人的基本情況； 2.權(quán)益變動的目的和計劃； 3.權(quán)益變動的方式和相關(guān)協(xié)議； 4.資金來源； 5.對上市公司的影響分析； 6.與上市公司之間的重大交易； 7.前六個月內(nèi)買賣上市公司股份的情況； 8.其他重要事項。

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