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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

都什么稅進口不增，出口不退
東老師 ??| 提問時間：06/18 14:57

#CPA#

附加稅進口不征出口不退

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老師，您好！這兩圖都是賣方破產(chǎn)，不是矛盾了嗎。
小黃老師 ??| 提問時間：05/17 23:12

#CPA#

你好同學稍等我看一下

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為什么有的單位可以開免稅
文文老師 ??| 提問時間：06/18 15:08

#CPA#

銷售的是免稅產(chǎn)品就可以開。如新鮮蔬菜

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老師，已抵扣統(tǒng)計在哪查呀，要裝訂已抵扣發(fā)票，找不到已抵扣統(tǒng)計
樸老師 ??| 提問時間：06/18 14:00

#CPA#

同學你好你是在哪里找？電子稅局里面？

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題目中把記入其他綜合收益的債務工具投資變成記入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資，，，其他不變，，合并報表中的投資收益從150變成了，125，，其他綜合收益最后的結(jié)轉(zhuǎn)從投資收益，變成了留存收益，，，原因是什么
丁小丁老師 ??| 提問時間：05/17 10:04

#CPA#

您好！因為這個其他權(quán)益工具投資很特殊，除了收股利影響投資收益外，其他都不影響損益，都是計入其他綜合收益，最后結(jié)轉(zhuǎn)的時候也不影響損益，直接結(jié)轉(zhuǎn)至留存收益

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實在不能理解第5問的答案。是以在被合并方可辨認凈資產(chǎn)最終控制方的合并報表中的賬面價值。為什么不是以第3問的初始投資成本1316為基礎。
余倩老師 ??| 提問時間：05/17 23:46

#CPA#

你好，你的題目沒有上傳，但是我猜應該是同一控制方下的控股合并，是需要用最終控制方的合并報表中的賬面價值份額。

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個人獨資企和合伙企業(yè)。核定征收說的是什么意思，是說先按照收入或者成本費用核算出應稅所得額，然后再把所得額按比例分配給個人合伙人，個人合伙人在按照經(jīng)營所得交個稅嗎
廖君老師 ??| 提問時間：05/17 18:49

#CPA#

您好，是的，是這么理解的應納稅所得額=應稅收入額×應稅所得率

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老師，公司買電車免購置稅是當月申報還下月申報
宋生老師 ??| 提問時間：06/18 13:36

#CPA#

您好！按規(guī)定是一個月內(nèi)就行

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個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)。在沒有綜合所得的情況下?？鄢郎p除費用以后。還能扣專項扣除和專項附加扣除嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：05/17 18:55

#CPA#

您好！是的，是可以的了

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老師，該題的第四問如何解答
嬋老師 ??| 提問時間：05/17 14:13

#CPA#

(1)該股權(quán)激勵在甲公司個別財務報表和乙公司個別財務報表中均屬于權(quán)益結(jié)算的股份支付，在甲公司合并財務報表中屬于權(quán)益結(jié)算的股份支付。　　理由：在甲公司個別財務報表中，甲公司授予的是自身的權(quán)益工具，因此應作為權(quán)益結(jié)算的股份支付；在乙公司個別財務報表中，由于乙公司作為接受服務企業(yè)，沒有結(jié)算義務，因此應作為權(quán)益結(jié)算的股份支付。在甲公司編制的合并財務報表中，授予的是集團內(nèi)的權(quán)益工具，因此應作為權(quán)益結(jié)算的股份支付。　　(2)甲公司個別財務報表中應確認的成本費用=(60-5-5)x1x16*6/24=200(萬元)。乙公司個別財務報表中應確認的成本費用=40x1x16*6/24=160(萬元)。甲公司個別財務報表中的會計分錄：借：長期股權(quán)投資160管理費用200貸：資本公積一其他資本公積360.6總乙公司個別財務報表中的會計分錄：　　借：管理費用160 　　貸：資本公積一其他資本公積160 　　(3)會計處理方法：企業(yè)應當作為加速可行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積，不應當沖回以前期間確認的成本或費用。理由：職工自愿退出股權(quán)激勵計劃不屬于未滿足可行權(quán)條件的情況，而屬于股權(quán)激勵計劃的取消，因此，企業(yè)應當作為加速可行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積，不應當沖回以前期間確認的成本費用。　　甲公司個別財務報表在2x21年度應確認的費用=1x1x16+(60-5-3-2-1)x1x16x18/24-200=404(萬元)。　　(4)甲公司合并財務報表中對放棄行權(quán)的管理人員已確認的成本費用無需調(diào)整。理由：等待期滿職工主動放棄行權(quán)，退出股權(quán)激勵計劃不屬于未滿足可行權(quán)條件的情況，不應當沖回以前期間確認的費用。2x22年度甲公司編制的合并財務報表應確認的成本費用=92x1x16-200-404-40x1x16x18/24=388(萬元)。行權(quán)時的甲公司個別報表財務報表會計分錄：　　借：銀行存款688(86x1x8) 　　資本公積一其他資本公積1472(92x1x16) 　　貸：股本86 　　資本公積一股本溢價2074

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為什么繳付三險一金、個人養(yǎng)老金等，明明是上交了財產(chǎn)還要繳個稅。
郭老師 ??| 提問時間：05/17 07:47

#CPA#

不交個稅可以抵扣你的應發(fā)工資減去這個三險一金之后的來算個稅

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老師能不能快點回答一下我啊
文文老師 ??| 提問時間：06/18 15:37

#CPA#

你好，具體問題是什么呢？

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老師，該題為什么要選擇扣除繼續(xù)開發(fā)投入的現(xiàn)值呢
bamboo老師 ??| 提問時間：05/17 10:05

#CPA#

您好因為繼續(xù)投入還需要投入錢啊這樣現(xiàn)值就少了

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老師可以幫個忙吧實在是算不出來
暖暖老師 ??| 提問時間：06/18 15:29

#CPA#

你好請貸題目發(fā)一下，要不老師不知道會不會

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老師，該題的b選項為何是對的呢，
楊家續(xù)老師 ??| 提問時間：05/17 17:14

#CPA#

您好！這個是準則的規(guī)定，具體描述如下對于當期列報的終止經(jīng)營，企業(yè)應當在當期財務報表中，將原來作為持續(xù)經(jīng)營損益列報的信息重新作為可比會計期間的終止經(jīng)營損益列報. 所以19年要列報為終止經(jīng)營損益

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請問這個題分錄怎么寫
劉歡老師 ??| 提問時間：06/18 15:45

#CPA#

同學，這邊看不到問題呢，問題是什么呢？

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您好老師，我想問一下處置10%，合報里為什么用投資收益代替長投？個報里不是只有80-60=20的投資收益嗎？合報里為什么5+25=30借方投資收益呢？
丁小丁老師 ??| 提問時間：05/17 20:14

#CPA#

您好！老師正在看題目

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第4問，凈資產(chǎn)價值的計算，40的金額哪來的。
沈潔老師 ??| 提問時間：05/17 23:31

#CPA#

你好，合并報表中乙相對于A的凈資產(chǎn)要加上商譽的，40就是合并商譽

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你好老師，租賃負債的重新計量是是租賃重估嗎？
薇老師 ??| 提問時間：06/18 18:59

#CPA#

你好，不是，租賃負債的重新計量分為兩種情形：租賃重估和租賃變更。其中，租賃重估是指合同未變，但與租賃付款額有關(guān)的會計估計發(fā)生變更，導致租賃負債重新計量；而租賃變更則是由于合同修改，導致租賃負債重新計量。所以，租賃負債的重新計量不一定是租賃重估。

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老師283題cd選項沒理解？詳細解釋一下吧
薇老師 ??| 提問時間：05/16 16:14

#CPA#

你好，有沒有清晰點的圖片

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注會合報，題目見下面圖片
樸老師 ??| 提問時間：06/18 14:59

#CPA#

(1)甲公司取得丙公司股權(quán)屬于非同一控制下的企業(yè)合并。理由：合并前甲和丙無任何關(guān)聯(lián)，且甲公司通過發(fā)行股份取得丙公司控制權(quán)，交易作價是公允價值，符合非同一控制下企業(yè)合并的特征。合并日個別報表會計分錄：發(fā)行股票：借：長期股權(quán)投資 16000（4000×4）貸：股本 4000 資本公積——股本溢價 12000 支付中介機構(gòu)費用：借：管理費用 1000 貸：銀行存款 1000 合并日合并報表會計分錄：借：股本 2000 資本公積 8000 盈余公積 8000 未分配利潤 4000 商譽 4000（16000-22000×70%）貸：長期股權(quán)投資 16000 少數(shù)股東權(quán)益 6000（22000×30%） (2)20x8 年度：內(nèi)部商品銷售調(diào)整分錄：借：營業(yè)收入 800 貸：營業(yè)成本 800 借：營業(yè)成本 120 貸：存貨 120（200×60%）遞延所得稅資產(chǎn) 30（120×25%）內(nèi)部專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓調(diào)整分錄：借：資產(chǎn)處置收益 480（1800-1200+120）貸：無形資產(chǎn)——專利技術(shù) 480 借：無形資產(chǎn)——專利技術(shù) 40（480/9×6/12）貸：管理費用 40 借：遞延所得稅資產(chǎn) 110（440×25%）貸：所得稅費用 110 長期股權(quán)投資調(diào)整分錄：借：長期股權(quán)投資 2100（3000×70%）貸：投資收益 2100 借：長期股權(quán)投資 420（600×70%）貸：其他綜合收益 420 抵銷分錄：借：股本 2000 資本公積 8000 其他綜合收益 600 盈余公積 8300 未分配利潤 6700 商譽 4000 貸：長期股權(quán)投資 18520（16000+2100+420）少數(shù)股東權(quán)益 7080 20x9 年度：內(nèi)部商品銷售抵銷：借：未分配利潤——年初 120 貸：營業(yè)成本 120 遞延所得稅資產(chǎn) 30 內(nèi)部專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓調(diào)整：借：無形資產(chǎn)——專利技術(shù) 440 貸：未分配利潤——年初 440 借：未分配利潤——年初 40 貸：無形資產(chǎn)——專利技術(shù) 40 借：遞延所得稅資產(chǎn) 110 貸：未分配利潤——年初 110 長期股權(quán)投資調(diào)整：借：長期股權(quán)投資 2800（4000×70%）貸：投資收益 2800 借：長期股權(quán)投資 420 貸：其他綜合收益 420 抵銷分錄：借：股本 2000 資本公積 8000 其他綜合收益 600 盈余公積 8700 未分配利潤 10300 商譽 4000 貸：長期股權(quán)投資 21720（18520+2800+420）少數(shù)股東權(quán)益 9880

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這道題會計分錄這么做
瀟灑老師 ??| 提問時間：05/17 07:55

#CPA#

同學你好，稍后發(fā)給你分錄，

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零基礎需要多久考下注冊會計師
宋生老師 ??| 提問時間：05/17 18:29

#CPA#

你好！至少得3年左右了

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老師，公司報銷法院案件訴訟費怎么入賬
郭老師 ??| 提問時間：05/17 18:53

#CPA#

你好是企業(yè)的業(yè)務嗎借管理費用，訴訟費貸銀行存款

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老師研發(fā)費用里面包含招待費么
小鎖老師 ??| 提問時間：06/18 12:56

#CPA#

您好，這個的話是不包含的這個

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外購礦泉水贈送給客戶用交增值稅不
小鎖老師 ??| 提問時間：06/18 13:51

#CPA#

您好，這個的話是不用的，不需要

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老師企事業(yè)單位承包，經(jīng)營利潤怎么算
宋生老師 ??| 提問時間：05/17 18:52

#CPA#

你好！你可以參考這個了

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BCD怎么考慮的，有點不知道他這是個問的是什么
冉老師 ??| 提問時間：05/17 17:57

#CPA#

你好，同學，要理解這個問題，你需要知道利潤分配是怎么做的。子公司在進行利潤分配時：借：利潤分配-應付現(xiàn)金股利貸：應付股利借：利潤分配-提取盈余公積貸：盈余公積所以，合并報表中貸方出現(xiàn)的“向所有者（或股東）的分配”和“提取盈余公積”兩個項目其實是對子公司利潤分配的抵消，子公司在進行利潤分配時記借方，合并報表抵消時就記貸方。子公司進行利潤分配使得利潤減少，合并報表中的抵消其實是恢復了這部分減少的利潤。

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在審計企業(yè)的過程中，企業(yè)進項發(fā)票300多萬，但是所得稅申報的管理費用達到1200萬，怎樣才能快速發(fā)現(xiàn)其中的問題，哪些管理費用是可以合法列支，哪些是不可以不合規(guī)的呢？麻煩老師詳細講解一下謝謝
小林老師 ??| 提問時間：05/17 05:35

#CPA#

你好，沒發(fā)票的可能是工資或折舊攤銷

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詳式權(quán)益變動報告書適用于： 1.投資者為該上市公司第一大股東或者實際控制人的→ 擁有權(quán)益的股份達到或者超過5% ，但未達到20%； 2.投資者不是該上市公司的第一大股東或者實際控制人的→擁有權(quán)益的股份達到或者超過20%但未超過30%的，應當編制詳式權(quán)益變動報告書。問題：持股權(quán)益變動披露的內(nèi)容，請問如果就算持有31%，但不是第一大股東，也不是實際控制人的，持股權(quán)益變動披露怎么披露？還是適用詳式的權(quán)益變動報告書嗎？
樸老師 ??| 提問時間：06/18 16:08

#CPA#

如果投資者持有一家上市公司31%的股份，但不是該公司的第一大股東或?qū)嶋H控制人，仍然需要適用詳式權(quán)益變動報告書進行披露。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過30%的，應當編制詳式權(quán)益變動報告書。因此，在這種情況下，即使投資者不是第一大股東或?qū)嶋H控制人，也需要按照詳式權(quán)益變動報告書的要求進行披露。詳式權(quán)益變動報告書通常包括以下內(nèi)容： 1.投資者及其一致行動人的基本情況； 2.權(quán)益變動的目的和計劃； 3.權(quán)益變動的方式和相關(guān)協(xié)議； 4.資金來源； 5.對上市公司的影響分析； 6.與上市公司之間的重大交易； 7.前六個月內(nèi)買賣上市公司股份的情況； 8.其他重要事項。

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