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老師，小規(guī)模匯算清繳退所得稅，借銀行貨應交稅費-所得稅借應交稅費-所得費借所得稅費用負數，這個有哪里不對嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 14:25

#實務#

你好，你這個所得稅費用這個科目要換成利潤分配，未分配利潤。

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在用科目余額表建賬，發(fā)現資產負債表的預收賬款跑到了應收賬款怎么辦
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 14:22

#實務#

你好，這個沒關系的呀，他如果是負數就到應收賬款。

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公司種植茶葉，成熟后的后續(xù)支出計入生產成本，假如這里面金額有10000，要采摘下來拿去委托加工，是不是借：委托加工物資 10000，貸：原材料 10000
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 14:21

#實務#

你好，是的，就是這樣子做的。

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之前多繳的附加稅，現在退回了，怎么做分錄啊
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/14 14:20

#實務#

您好，借：銀行存款貸：營業(yè)外收入也可以做借：銀行存款貸：本年利潤

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老師，請問一下，公司開業(yè)，策劃費及邀請嘉賓產生的交通費，住宿費，餐飲，停車費賬務處理？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/14 14:20

#實務#

您好，這個計入業(yè)務招待費里面

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公司租房晚交租金產生違約金怎么入賬
暖暖老師 ??| 提問時間：11/14 14:17

#實務#

你好，借營業(yè)外支出貸銀行存款

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投資一家公司，4000萬，一年的凈利潤100萬，那這個投資回報率是怎么算是凈利潤/投資額 100/4000嗎
小菲老師 ??| 提問時間：11/14 14:17

#實務#

同學，你好投資回報率（ROI）=年利潤或年均利潤/投資總額×100%

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老師請問工資對應科目是應付職工薪酬-工資這樣唄？謝謝
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/14 14:17

#實務#

您好，是的，就是這樣做的

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營業(yè)收入-營業(yè)成本是毛利，有沒有更官方的詞匯
立峰老師 ??| 提問時間：11/14 14:15

#實務#

同學你好，可以稱為毛利潤

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機動車銷售，一年購入的車如果超5000萬的話，就不屬于小微企業(yè)了嗎
暖暖老師 ??| 提問時間：11/14 14:14

#實務#

你好是的，資產超過5000萬就不是小微企業(yè)了

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科目余額表，期初和期末數相等，但本年累計數借貸方不一樣，這說明什么？
劉雪琴老師 ??| 提問時間：11/14 14:14

#實務#

您好，這說明本年借貸方有發(fā)生額

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老師，我們是小微企業(yè)，從個人那里購買木頭，個人是不是需要給我們代開發(fā)票？然后我們再銷售給一般納稅人，我們開具發(fā)票的內容和稅率是多少？涉及到稅率和優(yōu)惠政策有么？
apple老師 ??| 提問時間：11/14 14:14

#實務#

同學你好，從個人那里買東西，如果個人能開發(fā)票的話，就不需要你們替他代開發(fā)票了，因此，讓他去稅局開具發(fā)票給你們公司你們銷售給其他公司，如果你們是小規(guī)模納稅人，那么，發(fā)票內容就是【木頭】，稅率目前是=1% 1%的稅率，就是優(yōu)惠稅率了，也是因為是小規(guī)模納稅人，因此，享受的稅收優(yōu)惠政策

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老師，分公司的電子稅局怎么進入
暖暖老師 ??| 提問時間：11/14 14:14

#實務#

你好辦理稅務登記后按照辦稅人員或者財務人員的身份入

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老師，我們是小微企業(yè)，從個人那里購買木頭，個人是不是需要給我們代開發(fā)票？請問是稅務局代開發(fā)票么？涉及到稅率和優(yōu)惠政策有么？
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 14:13

#實務#

是的，是需要去稅務局代開個人一般參考小微企業(yè)免稅

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請問勞動合同和勞務合同的區(qū)別是什么？
歲月靜好老師 ??| 提問時間：11/14 14:13

#實務#

您好，勞動合同的一方必須是用人單位，即企業(yè)、個體工商戶、民辦非企業(yè)單位等，另一方是勞動者個人。而勞務合同的主體可以是法人之間、法人與自然人之間、自然人之間，雙方主體是平等的民事主體關系，不存在管理與被管理的隸屬關系。

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現金流量表中的加：期初現金余額公式是什么
樸老師 ??| 提問時間：11/14 14:13

#實務#

現金流量表中的期初現金余額一般等于上一年度資產負債表中貨幣資金的年末余額。若有現金等價物，還應加上現金等價物年末余額。特殊情況（如會計政策變更、前期差錯更正）下，要按調整后的金額填寫。

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員工合同到期，公司不續(xù)期按，經濟補償怎么核算呢，3年制
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 14:12

#實務#

你好，三年的，已經超過了三年嗎？

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科目余額表中固定資產清理的計算公式是什么
鄒老師 ??| 提問時間：11/14 14:12

#實務#

你好，固定資產清理的計算公式，是發(fā)生額，還是余額呢？

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會計做賬的順序是什么樣的，簽字的順序是什么樣的
鄒老師 ??| 提問時間：11/14 14:12

#實務#

你好，編制記賬憑證，登記賬簿，出具報表你是指什么上面的簽字順序呢？是報銷單嗎？

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老師，你好，公司買的車賣掉了，開具了二手車銷售統一發(fā)票，這個發(fā)票上也沒有稅額，只有車價合計金額，怎么做賬？
鄒老師 ??| 提問時間：11/14 14:11

#實務#

你好借：固定資產清理，累計折舊，貸：固定資產借：銀行存款等科目，貸：固定資產清理，應交稅費—應交增值稅借：資產處置損益，貸：固定資產清理（或相反分錄）

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老師，我們公司老板請客氣去泡腳，這個足浴的費用記什么明細科目啊？
歲月靜好老師 ??| 提問時間：11/14 14:11

#實務#

您好，同學，這個一般不建議入賬，如果一定要入，計入招待費用也可以。

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順豐發(fā)票查詢真?zhèn)蔚牟襟E有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 17:01

#會計實務#

要查詢順豐發(fā)票的真?zhèn)?，可以按照以下步驟進行： 1. 打開順豐官方網站，在網站首頁找到"發(fā)票查詢"或類似的選項。 2. 點擊"發(fā)票查詢"進入發(fā)票查詢頁面。 3. 在查詢頁面，輸入發(fā)票的相關信息，例如發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期等。這些信息通常可以在發(fā)票上找到。 4. 點擊"查詢"按鈕，系統將會根據輸入的信息進行查詢。 5. 查詢結果會顯示發(fā)票的真?zhèn)涡畔?。如果顯示為"有效"，則說明該發(fā)票是真實有效的；如果顯示為"無效"或"不存在"，則說明該發(fā)票可能是偽造的或者不存在。需要注意的是，發(fā)票查詢的結果僅供參考，如果有任何疑問或需要進一步確認，建議聯系順豐官方客服進行咨詢。

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個體工商戶個人所得稅的會計分錄應該在哪個賬戶進行記錄？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 16:56

#會計實務#

個體工商戶個人所得稅的會計分錄應該在以下賬戶進行記錄： 1. 應交稅費科目：借方增加，表示個體工商戶需要繳納的個人所得稅金額。 2. 銀行存款科目：貸方減少，表示個體工商戶從銀行賬戶中支付個人所得稅的金額。具體的會計分錄如下：借：應交稅費（個人所得稅） XXX 貸：銀行存款 XXX 其中，借方金額和貸方金額應該相等，反映了個體工商戶繳納個人所得稅的金額。

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在汽車4S店的會計核算中，如何處理庫存車輛的價值變動和折舊費用？
周老師 ??| 提問時間：12/25 16:52

#會計實務#

在汽車4S店的會計核算中，處理庫存車輛的價值變動和折舊費用可以按照以下步驟進行： 1. 庫存車輛的價值變動處理： - 按照成本法核算庫存車輛的價值，即以購入成本或生產成本為基礎計量。 - 如果庫存車輛的市場價值發(fā)生變動，應當進行價值調整。如果市場價值上升，應當將庫存車輛的價值調高，反之亦然。 - 調整后的價值變動應當計入損益表，作為營業(yè)成本或其他相關費用。 2. 庫存車輛的折舊費用處理： - 庫存車輛作為固定資產，應當按照其預計使用壽命和殘值率計提折舊費用。 - 首先確定庫存車輛的預計使用壽命，這可以根據經驗或專業(yè)評估進行。 - 然后確定庫存車輛的預計殘值率，即預計使用壽命結束時的價值。 - 折舊費用可以按照直線法或其他合理的折舊方法進行計提。 - 每個會計期間結束時，應當計算并記錄庫存車輛的折舊費用，將其計入損益表，作為營業(yè)成本或其他相關費用。需要注意的是，庫存車輛的價值變動和折舊費用處理應當遵循相關的會計準則和法規(guī)，同時也應當根據實際情況和公司內部規(guī)定進行具體操作。建議在處理這些問題時咨詢專業(yè)會計師的意見，以確保會計核算的準確性和合規(guī)性。

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收入總額在審計報告中的位置是哪里？
秦老師 ??| 提問時間：12/25 16:52

#會計實務#

收入總額在審計報告中通常會出現在財務報表的利潤表中。利潤表是一份會計報表，用于展示企業(yè)在一定期間內的收入、費用和利潤情況。收入總額是利潤表的重要組成部分，一般會放在利潤表的頂部，緊接著是各種費用的扣除，最后得出凈利潤。審計報告中會對利潤表進行審計，并確認其中的收入總額是否準確無誤。

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前期開辦費是指公司在正式開始運營之前發(fā)生的一些費用，如注冊費、律師費、審計費等。請問前期開辦費應如何進行會計分錄處理？
周老師 ??| 提問時間：12/25 16:48

#會計實務#

前期開辦費應按照以下步驟進行會計分錄處理： 1. 首先確定前期開辦費的分類，如注冊費、律師費、審計費等。 2. 根據費用的性質，確定相應的會計科目。一般情況下，前期開辦費應記入資本化費用科目，如“開辦費”或“前期費用”。 3. 在資本化費用科目的借方記錄前期開辦費的金額。 4. 根據實際情況，確定相應的貸方科目。如果前期開辦費是以現金支付的，應將金額記錄在“現金”科目的貸方；如果是以銀行轉賬支付的，應將金額記錄在“銀行存款”科目的貸方；如果是以應付賬款支付的，應將金額記錄在“應付賬款”科目的貸方。 5. 根據實際情況，將前期開辦費的會計分錄進行借貸平衡。需要注意的是，前期開辦費屬于一次性費用，不能按照會計期間分攤，而是在公司開始運營后，根據實際情況決定是否進行攤銷或資本化處理。

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銀行會計的特點之一是高度的資金流動性，即銀行資金的頻繁收付和流轉。
周老師 ??| 提問時間：12/25 16:46

#會計實務#

是的，銀行會計的特點之一是高度的資金流動性。這是因為銀行作為金融機構，其主要業(yè)務是接受存款并發(fā)放貸款，因此銀行資金的收付和流轉頻繁。具體來說，銀行會計的特點包括以下幾個方面： 1. 存款和貸款的頻繁發(fā)生：銀行作為資金的中介，經常接受客戶的存款，并將這些存款用于發(fā)放貸款。這意味著銀行資金的收付和流轉非常頻繁。 2. 多種資金來源和用途：銀行資金的來源包括存款、借款、發(fā)行債券等多種渠道，而資金的用途則包括貸款、投資、支付利息等多種方面。 3. 資金的快速周轉：銀行的業(yè)務特點決定了其資金的快速周轉。銀行通過不斷地接受存款和發(fā)放貸款，實現了資金的快速流動和利用。 4. 資金流量表的重要性：由于銀行資金的頻繁收付和流轉，資金流量表對于銀行會計的管理和決策具有重要意義。資金流量表可以反映銀行資金的來源和用途，幫助銀行管理者了解資金的流動情況。總之，銀行會計的特點是高度的資金流動性，這要求銀行會計人員具備對資金流動的敏感度和準確性，以確保銀行資金的安全和有效運作。

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小型微利企業(yè)的認定標準是年度營業(yè)收入不超過300萬元，且從業(yè)人數不超過300人。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/25 16:31

#會計實務#

小型微利企業(yè)的認定標準是根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第六十八條和第六十九條規(guī)定的。根據這些規(guī)定，小型微利企業(yè)的認定標準為： 1. 年度營業(yè)收入不超過300萬元：年度營業(yè)收入是指企業(yè)在一年內從經營活動中實際取得的全部收入，包括銷售商品、提供勞務、出租財產等。如果企業(yè)的年度營業(yè)收入不超過300萬元，則符合小型微利企業(yè)的認定標準。 2. 從業(yè)人數不超過300人：從業(yè)人數是指企業(yè)在一個年度內的平均從業(yè)人員數量。從業(yè)人員包括企業(yè)的職工、臨時工、勞務派遣人員等。如果企業(yè)的從業(yè)人數不超過300人，則符合小型微利企業(yè)的認定標準。需要注意的是，企業(yè)需要同時滿足以上兩個條件才能被認定為小型微利企業(yè)。如果企業(yè)的年度營業(yè)收入超過300萬元或從業(yè)人數超過300人，則不符合小型微利企業(yè)的認定標準。

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銷售毛利率增長率的計算公式是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/25 16:29

#會計實務#

銷售毛利率增長率的計算公式是：銷售毛利率增長率 = （當前期銷售毛利率 - 前期銷售毛利率）/ 前期銷售毛利率 × 100% 其中，當前期銷售毛利率指的是當前期的銷售毛利與銷售收入之比，前期銷售毛利率指的是前一期的銷售毛利與銷售收入之比。將增長率乘以100%是為了將結果表示為百分比形式。

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在支付利潤分配會計分錄中，當公司選擇以股票形式向股東支付股利時，應該如何記錄會計分錄？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 16:23

#會計實務#

當公司選擇以股票形式向股東支付股利時，應該按照以下方式記錄會計分錄： 1. 記錄股利分配的借方分錄：借：股利分配（股東權益類科目）貸：股利應付（負債類科目） 2. 記錄股票發(fā)行的借方分錄：借：股利應付（負債類科目）貸：股本（股東權益類科目）這樣，公司在發(fā)放股票股利時，會同時增加股東權益中的股利分配賬戶和股本賬戶。股利應付賬戶則反映了公司對股東的股利支付義務。

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