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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

高級財務管理，茅臺的子公司，
若彩虹老師 ??| 提問時間：06/18 10:16

#CPA#

你好，這是什么，你是不發(fā)錯了

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找賈蘋果這個選 D 是因為報酬率本身就是求利率所以沒考慮貨幣價值？
apple老師 ??| 提問時間：05/17 14:37

#CPA#

同學你好，我給你看，請稍等

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老師，職工教育經(jīng)費科目怎么設置
小菲老師 ??| 提問時間：05/18 12:44

#CPA#

同學，你好 1、職工教育經(jīng)費的賬務處理第一種處理：先計提后“支出”，如果未“支出”完，企業(yè)所得稅匯算清繳時，存在納稅調(diào)整，且“應付職工薪酬——職工教育經(jīng)費”科目會存在貸方余額，具體會計分錄：計提時，按照收益對象計入當期損益或相關資本成本借：管理費用——職工教育經(jīng)費銷售費用——職工教育經(jīng)費生產(chǎn)成本(制造費用)——職工教育經(jīng)費研發(fā)支出——職工教育經(jīng)費貸：應付職工薪酬——職工教育經(jīng)費(按照工資總額的8%的計提標準) 備注：2018年1月1日起一般企業(yè)的職工教育經(jīng)費稅前扣除限額從2.5%提高至8%。支出時(比如財務人員參加財稅培訓) 借：應付職工薪酬—職工教育經(jīng)費應交稅費——應交增值稅(進項稅額)(一般納稅人支出職工教育經(jīng)費時，取得專票可按規(guī)定抵扣進項稅額) 貸：銀行存款/現(xiàn)金/其他應收款(備用金)等第二種處理：“支出”時才計提，計提是按照收益對象計入當期損益或相關資本成本，在企業(yè)所得稅稅前扣除標準范圍內(nèi)，就不存在納稅調(diào)整，“應付職工薪酬——職工教育經(jīng)費”科目不存在余額，具體會計分錄：支出時(比如財務人員參加財稅培訓)的會計分錄借：管理費用——職工教育經(jīng)費銷售費用——職工教育經(jīng)費生產(chǎn)成本(制造費用)——職工教育經(jīng)費研發(fā)支出——職工教育經(jīng)費貸：應付職工薪酬——職工教育經(jīng)費(支出多少計提多少) 借：應付職工薪酬—職工教育經(jīng)費應交稅費——應交增值稅(進項稅額)(一般納稅人支出職工教育經(jīng)費時，取得專票可按規(guī)定抵扣進項稅額) 貸：銀行存款/現(xiàn)金/其他應收款(備用金)等

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Bc選項為啥不需要調(diào)整？
廖君老師 ??| 提問時間：05/18 16:09

#CPA#

您好！很高興為您解答，請稍等

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老師，我想問下如果公戶的錢直接轉給公司法人私戶，怎么合理操作？
郭老師 ??| 提問時間：05/17 09:40

#CPA#

你好，這個有具體的什么業(yè)務嗎？分紅的沒有問題。

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1.普票開的是3月份的，能入到5月的報銷中嗎？ 2.關于發(fā)票報銷，在時間上有什么規(guī)定？
鄒老師 ??| 提問時間：06/17 21:30

#CPA#

你好 1，如果是遺漏了，是可以補做報銷處理的 2，需要做到及時性，最好是當月報銷入賬

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后18*2/3+2*1/2沒看懂，是怎么回事
嬋老師 ??| 提問時間：06/18 07:56

#CPA#

18*2/3+2*1/2 18是20年每一份期權的公允價值，因為這份員工激勵的條件是工作三年，所以分三年攤銷，2/3就是三年中的第二年后面的2是英文21年期權的公允價值漲到了20，所以增加20-18=2，21年才調(diào)整的，所以1/2是兩年中的第一年

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長期股權投資屬于金融工具嗎？
廖君老師 ??| 提問時間：05/17 19:30

#CPA#

您好，是的，屬于的長期股權投資屬于金融工具

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一、個人租房需要繳稅嗎個人租房是需要繳稅的，但是納稅人不是租房人，而是房東。房東對于自己的租房所得的租金是要進行納稅的。個人出租房子所繳納的稅需要從租房的性質(zhì)上劃分，首先應當繳納的就是房產(chǎn)稅，房產(chǎn)稅的繳納一般按照一年的租金計算，稅率為4%;還需要繳納增值稅，稅率按照3%計算，計算時需要扣除半年的租金;房租收入還屬于個人所得，需要繳納個人所得稅，稅率為減按10%，對租金收入不足4000元的扣除800元的免征額，超過4000元的扣除20%的免征額。對于房租收入是免征印花稅和土地稅的。繳納稅款需要由納稅人自己進行納稅申報。請問老師這個說話不對吧？請問最新政策是什么呢。謝謝
青老師 ??| 提問時間：08/19 10:33

#CPA#

你好1；這個是出租方房東來繳納增值稅和附加稅以及印花稅和房產(chǎn)稅和土地使用稅以及個稅；不是承租方哈；承租方只是繳納印花稅即可；現(xiàn)在不是 3%增值稅稅率；是看你這個住房的話；月租低于15萬是免增值稅和附加稅的

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老師好，請問支付訴訟案件的貨款資金占用費10萬，案件保全費1萬，分別記入什么科目呢？
家權老師 ??| 提問時間：06/18 09:18

#CPA#

那個貨款資金占用費10萬需要取得供應商的發(fā)票，案件保全費1萬計入管理費用

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老師，研發(fā)費用形成無形資產(chǎn)，可以按照無形資產(chǎn)成本200%稅前攤銷，什么是稅前攤銷？算出來的結果是什么，是計稅基礎？
圖圖*老師 ??| 提問時間：06/30 22:48

#CPA#

你好，稅前攤銷就是指所得稅稅前扣除，比如本來研發(fā)費用100萬，現(xiàn)在可以按200列支費用，比不享受政策減少稅前利潤100

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老師這道題為什么不考慮評估費呀？這是非同一控制下的那么評估費就不能作為管理費用應該作為入賬成本的呀？
暖暖老師 ??| 提問時間：04/26 11:31

#CPA#

你好這里是非同一控制下，做管理費

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財管：內(nèi)在市盈率表示的是預期的市盈率嗎？他跟本期市盈率哪個早哪個晚？
樸老師 ??| 提問時間：06/18 15:44

#CPA#

同學你好內(nèi)在市盈率，也叫預期市盈率，是用當前的股價除以預期的下一期每股收益，計算公式為：內(nèi)在市盈率=當前股價÷（本期每股收益×（1+增長率））。本期市盈率也叫靜態(tài)市盈率，等于當前的股價除以當前本期的每股收益。在財務分析中，本期市盈率通常被認為是對公司當前盈利能力的反映，而內(nèi)在市盈率則更關注未來的盈利潛力。因此，內(nèi)在市盈率通常比本期市盈率更晚。此外，本期市盈率和內(nèi)在市盈率的差異還受到公司增長前景、市場情緒、行業(yè)特點等因素的影響。在使用這兩個指標時，投資者通常會綜合考慮多個因素，并結合其他財務指標和分析方法進行判斷。

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請問老師，民非企業(yè)制度有應付職工薪酬這個科目么？
文文老師 ??| 提問時間：06/18 09:34

#CPA#

有應付工資這個科目

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這一道題怎么計算，可以寫詳細點不
嬋老師 ??| 提問時間：06/18 10:53

#CPA#

(1)立即領取:現(xiàn)值=1000000元 (2)第5年未領取的現(xiàn)值=1800000x(P/F,12%,5)=1800000*0.5674=1021320元 (3)每年領取69000元,不限期限的現(xiàn)值=69000/5%=1380000元第三種金額最大，所以選第三種

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您好老師，請問房地產(chǎn)里面有土地使用稅耕地占用稅，土地增值稅，請問哪個稅種是天天有稅的，賣不賣樓都產(chǎn)生稅的
樸老師 ??| 提問時間：06/18 09:59

#CPA#

在這幾種稅中，土地使用稅是在土地使用過程中，只要占用土地就需要按規(guī)定繳納，不論是否賣樓，通常是按年計征，分期繳納，所以可以說是相對持續(xù)產(chǎn)生的稅種。而耕地占用稅是在占用耕地建房或者從事非農(nóng)業(yè)建設時一次性繳納的稅種。土地增值稅是在房地產(chǎn)轉讓等特定情況下才需要計征的稅種，不是天天有。

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D選項怎么理解？可以幫忙解釋一下嗎？
丁小丁老師 ??| 提問時間：06/18 10:18

#CPA#

您好！就是自己生產(chǎn)或者自己買進來設備再出租，那么生產(chǎn)發(fā)生的或者買發(fā)生的成本主要與他們賺取的銷售利得相關，因此，這些成本應當在租賃期開始日計入損益，而不是計入租賃投資凈額。

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作為項目預算列支的增值稅，由甲方承擔，要計入成本嗎？分錄怎么做？
易老師 ??| 提問時間：04/27 17:59

#CPA#

同學您好，你好，不要的，這種情況不要的增值稅是價外稅

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老師我想問一下研發(fā)費用中加工費屬于研發(fā)費用么
吳木木老師 ??| 提問時間：06/18 10:35

#CPA#

如果加工行為是為了研發(fā)而生產(chǎn)的，可以計入研發(fā)費用

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老師早上好我現(xiàn)在報個人所得稅，我公司，5月份銀行對賬單發(fā)3月份員工的實際工資。我現(xiàn)在5月份報4月所屬期的工資。那我這3月份實發(fā)工資報到幾月所屬期里面去。
郭老師 ??| 提問時間：05/17 08:02

#CPA#

3月份的實發(fā)工資報到所屬期5月份，也就是下一個月

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@賈蘋果老師你看我這樣算的和答案差 2 點多其他老師勿接否則差評
apple老師 ??| 提問時間：06/18 08:15

#CPA#

老師正在計算中，請同學耐心等待哦

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請問公司法人不是承擔有限責任嗎？為什么能在普通合伙企業(yè)中當普通合伙人呢？
樸老師 ??| 提問時間：06/18 14:10

#CPA#

公司法人通常承擔有限責任，但在普通合伙企業(yè)中當普通合伙人主要有以下原因：首先，法律允許公司法人成為普通合伙人。雖然公司本身有有限責任的特征，但在特定法律框架下，可以參與合伙企業(yè)并承擔相應的責任和義務。其次，合伙企業(yè)的運營和責任分配有其自身特點。普通合伙人對合伙企業(yè)的債務承擔無限連帶責任，這并不與公司法人的有限責任本質(zhì)完全沖突。當公司法人作為普通合伙人時，它是以其在合伙企業(yè)中的角色和身份來承擔責任，而不是以其作為公司的有限責任來規(guī)避合伙企業(yè)的債務責任。再者，從商業(yè)角度來看，公司法人可能出于多種目的參與合伙企業(yè)，如拓展業(yè)務領域、實現(xiàn)資源整合等，愿意承擔普通合伙人的風險和責任以獲取相應的利益和機會。最后，雖然公司法人作為普通合伙人要承擔無限連帶責任，但這種責任通常在合伙企業(yè)的特定范圍內(nèi)和與合伙企業(yè)相關的事務中體現(xiàn)，并不必然會對公司法人的其他獨立業(yè)務和有限責任產(chǎn)生直接的、絕對的影響

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老師這個分錄可以合起來寫成借：管理費用 80 長投720 貸：資本-其他資本 800 嘛
廖君老師 ??| 提問時間：05/17 16:53

#CPA#

您好，合在一起寫是可以的哦

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老師，4月開3個點的勞務發(fā)票，5月報稅前預交的稅金，怎么報稅
宋生老師 ??| 提問時間：05/17 11:04

#CPA#

你好！預交的稅金，填入應納稅額減征額那一行就好

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這個c老師不屬于會計估計變更嗎
注會會計老師 ??| 提問時間：02/11 17:49

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：不屬于，對新的交易或事項適用新的會計估計，不屬于會計估計變更。

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這道題能詳細的講解一下嗎老師不明白
注會會計老師 ??| 提問時間：02/07 09:32

#CPA#

您可以參照解析理解下哦，這里需要以產(chǎn)品為基礎確定原材料的減值的，不需要考慮原材料的市價的丙產(chǎn)成品的成本＝200×20＋200×2.6＝4520（萬元）；丙產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值＝200×21.2＝4240（萬元），成本大于可變現(xiàn)凈值，丙產(chǎn)成品發(fā)生減值，因此乙原材料發(fā)生減值。乙原材料的可變現(xiàn)凈值＝200×21.2－200×2.6＝3720（萬元），乙原材料計提的存貨跌價準備＝200×20－3720＝280（萬元）。

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老師，備案表與經(jīng)營許可證有什么區(qū)別？
小筱老師 ??| 提問時間：10/27 17:52

#CPA#

您好同學，食品小經(jīng)營店備案證和食品經(jīng)營許可證有許多不同： 1、針對對象不同。食品小經(jīng)營店備案證是各地針對“三小”即食品小作坊、小經(jīng)營店和小攤點；食品經(jīng)營許可證針對所有食品行業(yè)領域生產(chǎn)經(jīng)營活動。 2、適用法律法規(guī)不同。食品小經(jīng)營店備案證只適用各地方制定法規(guī)，食品經(jīng)營許可證適用《餐飲服務許可管理辦法》，為國家法律法規(guī)。 3、扮演身份不同。小作坊、小經(jīng)營店和小攤點基本上無固定法定地點，多數(shù)為無工商營業(yè)執(zhí)照，食品小經(jīng)營店備案證扮演“臨時身份證”角色；食品經(jīng)營許可證只是行業(yè)經(jīng)營許可憑證。法律依據(jù)：《食品經(jīng)營許可管理辦法》第二條在中華人民共和國境內(nèi)，從事食品銷售和餐飲服務活動，應當依法取得食品經(jīng)營許可。食品經(jīng)營許可的申請、受理、審查、決定及其監(jiān)督檢查，適用本辦法。法律效力不同，食品經(jīng)營許可證法律效力強具有強制性規(guī)定，必須辦理才能從事經(jīng)營活動，否則就是非法經(jīng)營，情節(jié)嚴重構成非法經(jīng)營罪。備案證則不是法律強制性規(guī)定！不構成犯罪！

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老師，為什么2006年不用減可解鎖的部分？
小小花老師 ??| 提問時間：05/17 16:49

#CPA#

因為題干說了解鎖期是12個月

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甲公司2021年年初對A設備投資100000元，于2023年年初建成投產(chǎn)，營業(yè)期為3年，2023年、2024年、2025年年末預期現(xiàn)金凈流量分別為30000元、30000元、60000元，銀行存款利率為12%。要求:(計算過程寫在作業(yè)本上，注意系數(shù)請用教材的系數(shù)表，計算結果保留兩位小數(shù))(1)按年復利計息，計算投資額在2023年年初的終值=__萬元; (2)按年復利計息，計算投資額在2025年年末的終值=__萬元; (3)按半年復利計息，計算投資額在2023年年初的終值=__萬元; (4)按年復利計息，計算營業(yè)期各年現(xiàn)金凈流量在2025年年末的終值之和=__萬元; (5)按年復利計息，計算營
小奇老師 ??| 提問時間：10/31 23:23

#CPA#

同學您好，（1）投資額在2023年年初的終值=100000*（F/P，12%，2）=100000*1.2544=125440（元），（2）投資額在2025年年末的終值=100000*（F/P，12%，5）=100000*1.7623=126230（元），剩下的習題答案在下條信息，請稍等

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老師，這個代收代付的也屬于價外費用收入么？
稅法老師 ??| 提問時間：02/13 15:37

#CPA#

是的，向購買方收取的各種價外費用。具體包括手續(xù)費、補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、延期付款利息、滯納金、賠償金、包裝費、包裝物租金、儲備費、優(yōu)質(zhì)費、運輸裝卸費、代收款項、代墊款項以及其他各種性質(zhì)的價外收費。

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