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老師，請教個問題，我們公司做消防工程的，甲方大部分是私人，名下沒有公司或者個體戶，他們不要發(fā)票，賬也是走的私賬，這樣要怎么處理了
郭老師 ??| 提問時間：11/14 16:19

#實務#

你好做無票收入就可以

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開發(fā)商組織業(yè)主露營發(fā)生的各種支出進項能抵嗎
Fenny老師 ??| 提問時間：11/14 16:18

#實務#

同學你好用于個人消費的進項稅不能抵扣。

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老師，咨詢服務費，我沒給錢，應該掛應付賬款，還是其他應付呢
家權老師 ??| 提問時間：11/14 16:17

#實務#

都可以的，付款時沖平就行

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綠化公司租頂管的租賃費，怎么入賬
丁小丁老師 ??| 提問時間：11/14 16:17

#實務#

您好！你們是承租方吧，是融資租賃還是經(jīng)營租賃呢？

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我只有一個會從，好多年沒做過信息采集了，上邊顯示已經(jīng)過期，我現(xiàn)在在異地工作，這個對我考中級有影響嗎
樸老師 ??| 提問時間：11/14 16:17

#實務#

同學你好有影響的因為沒有繼續(xù)教育也沒有采集信息

?閱讀? 72

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請問老師出納幫忙填寫記賬憑證有問題嗎
暖暖老師 ??| 提問時間：11/14 16:17

#實務#

你好，不可以的，出納只做關于現(xiàn)金銀行的憑證

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老師我們是小規(guī)模，收到幾張發(fā)票:買電腦5萬，空調8.5萬，監(jiān)控社保6萬;開票日期是8月份；請問分錄是入固定資產(chǎn)嗎？折舊分錄也是一次性提掉嗎？報稅的時候選擇折舊一次性扣除就可以了嗎？
樸老師 ??| 提問時間：11/14 16:16

#實務#

同學你好計入固定資產(chǎn) 按月折舊就可以了別一次性折舊

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老師，我們公司代客戶買保險，收到100其中80是保費、10元是押金、10元是公司的服務費，保費保單是我們公司名稱，押金不退，分錄是怎么寫？
樸老師 ??| 提問時間：11/14 16:16

#實務#

收到款項時：借：銀行存款 100 貸：其他應付款 - 保費 80 其他應付款 - 押金 10 主營業(yè)務收入 10 因為押金不退，將押金轉為收入時：借：其他應付款 - 押金 10 貸：主營業(yè)務收入 10

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我們是一般納稅人，然后經(jīng)營范圍是信息技術服務，咨詢服務，技術開發(fā)等開進來的發(fā)票是信息服務費，開出去的也是信息服務費，我這個成本怎么做？掛什么科目
郭老師 ??| 提問時間：11/14 16:16

#稅務#

借，合同履約成本。貸，應付賬款或者銀行存款確認了收入之后，借主營業(yè)務成本。貸，合同履約成本。

?閱讀? 211

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請問這個負數(shù)-133805.31我這里錄不進去呢？其他負數(shù)都可以，還有什么方式錄嗎
家權老師 ??| 提問時間：11/14 16:16

#實務#

什么地方不能錄入負數(shù)？

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老師，債權投資或其他債券投資期間部分還款的處理，有沒有實際例題呢帶有完整的賬務處理
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 16:16

#實務#

你好，學堂暫時沒有這個。

?閱讀? 252

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庫房盤庫只盤數(shù)量，財務入賬只有金額，每月盤庫財務按實際庫存換算金額入賬，每次盤庫每次都對不上賬，為什么呀
廖君老師 ??| 提問時間：11/14 16:15

#實務#

您好，財務入賬是只有金額，但財務有一個進銷存明細表的，要不怎么知道倉庫是盤虧還是盤盈呢，是倉庫的實盤數(shù)我們表格里的理論庫存數(shù)對比得出的。每次盤庫每次都對不上賬就是我們倉庫管理不好，貨丟了或少發(fā)了。我們公司有沒有存貨模塊呀

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檢查憑證的時候發(fā)現(xiàn)之前多報銷了，是讓報銷人退回來，還是等下次報銷的時候再從中扣掉？
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 16:15

#實務#

你好，這兩種方式都可以，企業(yè)自己決定。

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請問老師，口腔門診的水電費應該計入哪個科目呢？有些是在給客戶處理牙齒的時候需要用的，有些是日常用的
家權老師 ??| 提問時間：11/14 16:15

#實務#

那個計入管理費用-水電費

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老師，公司法人在銀行辦的個人名義的經(jīng)營貸，銀行直接付給公司供應商賬戶了，供應商給公司開發(fā)票，這種怎么做賬比較合適。
文文老師 ??| 提問時間：11/14 16:15

#實務#

掛老板的個人往來支付供應商，掛老板往來

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您好，在申報個稅里子女教育的專項附加扣除里:當前受教育階段，小孩子上小學，是填的:義務教育階段吧，然后受教育日期起是填小學一年級的上學時間。然后本人扣除比例是百分之百，沒錯吧？
郭老師 ??| 提問時間：11/14 16:15

#稅務#

對的是的，是這么做的。

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老師，你好！我想請問下沒有進行稅務登記的單位是不是不能代扣代繳個人所得稅。
文文老師 ??| 提問時間：11/14 16:14

#實務#

沒有進行稅務登記的單位，是不能代扣代繳個人所得稅

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請問老師，城市垃圾處理費，按人數(shù)申報。那工地上干活的工人也要算上嗎？
暖暖老師 ??| 提問時間：11/14 16:14

#稅務#

你好是的額，單位發(fā)工資就需要算上的

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收到一條納稅信用失信行為提醒，說“未按規(guī)定期限納稅申報（按稅種按次計算）”，可是每月每季度都有按是申報繳納，為什么有這個提醒？查了也沒有未申報的稅種？這怎么辦？
郭老師 ??| 提問時間：11/14 16:14

#稅務#

你看一下是不是應該按次當月申報，當月的你沒有申報。電子稅務局我要查詢里面有一個一戶式查詢，在這里面查稅種認定。如果你發(fā)生了這個印花稅業(yè)務，但是他沒有給你核定上，這就是按次。

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老師，出口貨物。cif價格，收入確認按報關出口日期還是貨物運抵日期？另外收入確認按關單出口當月匯率還是貨物運抵當月匯率？
郭老師 ??| 提問時間：11/14 16:13

#實務#

你好，一般是報關出口當月出口當天的或是出口第一個工作日。

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你好老師，在年初，未分配利潤的期末余額為負數(shù)，怎么填這個表
家權老師 ??| 提問時間：11/14 16:13

#實務#

直接填負數(shù)就行了

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損益類會計科目表中的收入類科目有哪些？
周老師 ??| 提問時間：12/25 18:37

#會計實務#

損益類會計科目表中的收入類科目包括： 1. 銷售收入：指企業(yè)通過銷售商品或提供勞務所獲得的收入。 2. 服務收入：指企業(yè)通過提供服務所獲得的收入，如咨詢費、技術服務費等。 3. 利息收入：指企業(yè)通過借款給他人所獲得的利息收入。 4. 股利收入：指企業(yè)持有其他企業(yè)股權所獲得的分紅收入。 5. 租賃收入：指企業(yè)通過租賃資產(chǎn)所獲得的收入。 6. 物業(yè)管理費收入：指企業(yè)通過提供物業(yè)管理服務所獲得的收入。 7. 其他業(yè)務收入：指除上述類別之外的其他各類業(yè)務所獲得的收入。以上僅為常見的收入類科目，具體科目設置還需根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營活動和會計制度的要求進行調整和補充。

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月退以前所得稅的分錄對會計科目有什么影響？
李老師 ??| 提問時間：12/25 18:08

#會計實務#

月退以前所得稅的分錄對會計科目有以下影響： 1. 資產(chǎn)類科目：月退以前所得稅是一項應收款項，因此會計科目中的應收賬款會增加。 2. 負債類科目：月退以前所得稅是一項應交款項，因此會計科目中的應交稅費會增加。 3. 損益類科目：月退以前所得稅是一項費用，會計科目中的稅金及附加會增加，從而減少期間利潤。總結起來，月退以前所得稅的分錄會增加應收賬款、應交稅費，減少期間利潤。

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在計算PE（市盈率）時，為什么要將凈利潤作為分子？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 18:05

#會計實務#

在計算PE（市盈率）時，將凈利潤作為分子是因為凈利潤是企業(yè)經(jīng)營活動所獲得的收益，是企業(yè)盈利能力的重要指標。PE是衡量股票價格相對于每股凈利潤的指標，可以幫助投資者判斷股票的估值水平。 PE的計算公式為：PE = 股票價格 / 每股凈利潤通過將凈利潤作為分子，我們可以看到每股凈利潤對應的股票價格。較高的PE意味著投資者愿意為每單位的凈利潤支付更高的價格，反之亦然。PE越高，表示市場對企業(yè)未來盈利的預期越高，股票可能被高估；PE越低，表示市場對企業(yè)未來盈利的預期較低，股票可能被低估。因此，在計算PE時，將凈利潤作為分子是為了反映股票價格與企業(yè)盈利能力之間的關系，幫助投資者評估股票的投資價值。

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在購入債券投資后，如何確認債券利息收入并進行賬務處理？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/25 18:04

#會計實務#

在購入債券投資后，確認債券利息收入并進行賬務處理的步驟如下： 1. 確定債券的利率和付息周期：根據(jù)債券合同，確定債券的利率和付息周期，例如每年支付利息或每半年支付利息。 2. 計算應收利息：根據(jù)債券的面值和利率，計算出應收的利息金額。例如，如果債券面值為100,000美元，利率為5%，則每年應收利息金額為100,000美元 × 5% = 5,000美元。 3. 確認利息收入：根據(jù)債券的付息周期，確認債券的利息收入。例如，如果債券每年支付一次利息，且當前年度已到期，確認本年度的利息收入為應收利息金額。 4. 記賬處理：根據(jù)確認的利息收入，進行賬務處理。一般情況下，利息收入會記入收入類科目，例如“利息收入”科目。同時，應在債券投資賬戶中增加相應的利息收入金額。 5. 確認利息收入的支付情況：根據(jù)債券的付息情況，確認利息是否已經(jīng)支付。如果利息已支付，將其從應收利息中扣除，并將實際收到的利息金額記入現(xiàn)金賬戶。需要注意的是，債券投資的會計處理還涉及到其他方面，例如債券的購買成本、債券的攤銷等，具體的處理方法可能會因情況而異，建議根據(jù)具體情況參考相關會計準則和公司政策進行處理。

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會計二級科目的設置應遵循哪些原則？請列舉其中的一條。
王一老師 ??| 提問時間：12/25 18:02

#會計實務#

會計二級科目的設置應遵循以下原則之一： 1. 相對獨立性原則：會計二級科目應當根據(jù)會計核算的需要，將具有相對獨立性的經(jīng)濟業(yè)務和事項進行分類和歸集，以便于會計信息的記錄和報告。

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個人所得稅臨時勞務報酬稅率表適用于哪些收入類別？
李老師 ??| 提問時間：12/25 17:55

#會計實務#

個人所得稅臨時勞務報酬稅率表適用于以下收入類別： 1. 個人提供勞務所得：包括個人從事臨時性、非全日制的勞務工作所獲得的報酬收入，如臨時工、兼職工作等。 2. 個體工商戶的勞務報酬所得：包括個體工商戶經(jīng)營活動中，個體工商戶本人從經(jīng)營所得中取得的勞務報酬收入。 3. 個人承包、承租經(jīng)營所得：包括個人承包、承租經(jīng)營所得中個人從勞務報酬中取得的收入。需要注意的是，個人所得稅臨時勞務報酬稅率表適用于勞務報酬收入，而不適用于工資薪金收入，工資薪金收入的個人所得稅稅率另有規(guī)定。

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繳納上月社會保險費的會計分錄是什么？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 17:51

#會計實務#

繳納上月社會保險費的會計分錄如下：借：社會保險費支出（或人員工資福利費用）貸：應付社會保險費具體金額根據(jù)實際繳納的社會保險費用而定。

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在報廢固定資產(chǎn)時，如何處理其凈值和累計折舊？
秦老師 ??| 提問時間：12/25 17:44

#會計實務#

在報廢固定資產(chǎn)時，需要將其凈值和累計折舊進行相應的處理。凈值是指固定資產(chǎn)的原值減去累計折舊的金額。在報廢固定資產(chǎn)時，凈值應該被清零，即將凈值的金額轉移到損益表中的“固定資產(chǎn)報廢損失”科目下。累計折舊是指固定資產(chǎn)在使用過程中累計的折舊金額。在報廢固定資產(chǎn)時，累計折舊應該被清零，即將累計折舊的金額轉移到損益表中的“固定資產(chǎn)報廢損失”科目下。具體操作步驟如下： 1. 計算固定資產(chǎn)的凈值，即原值減去累計折舊的金額。 2. 將凈值的金額轉移到損益表中的“固定資產(chǎn)報廢損失”科目下，以反映固定資產(chǎn)的報廢損失。 3. 將累計折舊的金額轉移到損益表中的“固定資產(chǎn)報廢損失”科目下，以反映固定資產(chǎn)的報廢損失。 4. 在固定資產(chǎn)明細賬中，將報廢的固定資產(chǎn)的原值和累計折舊金額清零，表示該固定資產(chǎn)已經(jīng)報廢。需要注意的是，在處理固定資產(chǎn)報廢損失時，需要按照會計準則的規(guī)定進行處理，以確保會計信息的準確性和合規(guī)性。

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認繳出資額和實繳出資的區(qū)別是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/25 17:39

#會計實務#

認繳出資額和實繳出資是在公司設立或增資過程中涉及的兩個概念。認繳出資額是指股東在公司設立或增資時，根據(jù)公司章程或股東協(xié)議承諾認購的股份金額。簡單來說，認繳出資額是股東在注冊資本中所占的比例，表示其對公司的投資承諾。實繳出資是指股東按照認繳出資額的比例，實際支付給公司的資金。實繳出資是認繳出資的一種履行方式，表示股東已經(jīng)履行了對公司的投資承諾。區(qū)別在于，認繳出資是股東對公司的投資承諾，而實繳出資是股東實際支付給公司的資金。認繳出資是在公司設立或增資時確定的，而實繳出資是在認繳出資后的一定期限內(nèi)或者分期支付給公司的。在會計處理上，認繳出資和實繳出資都需要記錄在公司的資本金賬戶中。認繳出資在公司設立或增資時會計記錄為應付股本，實繳出資則會計記錄為實收股本。當實繳出資達到認繳出資額時，應付股本轉為實收股本，公司的注冊資本也得到了實際的增加。

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