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問題已解決
老師，我們公司代客戶買保險，收到100其中80是保費、10元是押金、10元是公司的服務(wù)費，保費保單是我們公司名稱，押金不退，分錄是怎么寫？
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收到款項時：
借：銀行存款 100
貸：其他應(yīng)付款 - 保費 80
其他應(yīng)付款 - 押金 10
主營業(yè)務(wù)收入 10
因為押金不退，將押金轉(zhuǎn)為收入時：
借：其他應(yīng)付款 - 押金 10
貸：主營業(yè)務(wù)收入 10
11/14 16:17
84784965 
11/14 16:19
然后保費的話，保單上購買方名稱是我們公司，不是客戶，是不是這個保費也要入到主營業(yè)務(wù)收入呢？
樸老師 
11/14 16:21
為啥是你們公司名稱？不是代買嗎
84784965
11/14 16:23
是代買，但是是我們公司作為中間過渡單位一樣，就是平衡保險公司和客戶之間的問題而存在的，所以保單上名稱是我們公司，所以這個保費是不是也要入到主營業(yè)務(wù)收入呢？
樸老師
11/14 16:25
同學你好
這個不合適
保險金額做代收代付比較好
84784965
11/14 16:29
哪怕保單上名稱是我們公司也做代收代付嗎？我們給客戶開票的時候這個金額需要開票嗎？
樸老師
11/14 16:29
名單上也不能是你們
因為是客戶的保險
84784965
11/14 16:30
然后就報銷公司和客戶還有我們公司老板得出的結(jié)果就是我們作為保單上保險購買方
84784965
11/14 16:30
保險公司和客戶還有我們公司老板得出的結(jié)果就是我們作為保單上保險購買方
樸老師
11/14 16:31
同學你好
這個得讓保險公司開給客戶才可以
不開給你們
84784965
11/14 16:31
也就是我們是投保方，被被保險人是客戶
樸老師
11/14 16:33
那就開給你們，你們投保開給你們是對的
84784965
11/14 16:35
那么這個保費，我們應(yīng)該怎么做賬呢？保費是不是也要入到主營業(yè)務(wù)收入？
樸老師
11/14 16:36
收到計入主營業(yè)務(wù)收入
購買的時候做成本
84784965
11/14 16:41
購買時借：主營業(yè)務(wù)成本 其他應(yīng)收款-押金 貸：銀行存款，老師對嗎？
樸老師
11/14 16:43
同學你好
對的
是這樣的哦
84784965
11/14 16:45
好的，那么支付的時候收到發(fā)票和未收到發(fā)票分錄上怎么區(qū)分呢？因為必須要付款了才會給保單，就只有貸銀行存款沒有貸應(yīng)付賬款的
樸老師
11/14 16:47
有發(fā)票沒付款就做貸應(yīng)付賬款
借主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付賬款
這樣
84784965
11/14 16:54
那么有發(fā)票付款了呢？或者付款了沒發(fā)票這兩種情況的分錄，麻煩老師寫一下
樸老師
11/14 16:55
上面有發(fā)票沒付款的
給你寫了
付款沒發(fā)票的
借應(yīng)付賬款或者預付賬款
貸銀行存款
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